國(guó)際貿(mào)易_6國(guó)際貨款的收付w11-12

1、Review我國(guó)海運(yùn)最低的險(xiǎn)別我國(guó)海運(yùn)最低的險(xiǎn)別? ?基本險(xiǎn)基本險(xiǎn)= =？附加險(xiǎn)？附加險(xiǎn)= =？平安險(xiǎn)平安險(xiǎn)Free from Particular Average=Free from Particular Average=？ = =自然自然災(zāi)害造成的災(zāi)害造成的全部全部損失損失 + +意外意外事故造成的事故造成的全部損失或部分損失全部損失或部分損失 + +意外事故和自然災(zāi)害先后發(fā)生造成的部分損失意外事故和自然災(zāi)害先后發(fā)生造成的部分損失 + +裝卸或轉(zhuǎn)船裝卸或轉(zhuǎn)船時(shí)貨物落海的時(shí)貨物落海的全部或部分全部或部分損失損失 + +共同海損共同海損 + +施救費(fèi)用施救費(fèi)用 + +特殊費(fèi)用特殊費(fèi)用3.3.水

2、漬險(xiǎn)水漬險(xiǎn)=?=? = =平安險(xiǎn)平安險(xiǎn)+ +自然災(zāi)害的部分損失自然災(zāi)害的部分損失4.4.一切險(xiǎn)一切險(xiǎn)=?=? = =水漬險(xiǎn)水漬險(xiǎn)+ +一般附加險(xiǎn)一般附加險(xiǎn)5. 5. 偷竊提貨不著？偷竊提貨不著？ 6. 6. 淡水雨淋險(xiǎn)？淡水雨淋險(xiǎn)？7. CIF7. CIF基本險(xiǎn)承保責(zé)任的起訖、基本險(xiǎn)承保責(zé)任的起訖、FOB/CFRFOB/CFR？ 龍巖學(xué)院經(jīng)管院郭佳媛Review最低保險(xiǎn)加成？最低保險(xiǎn)加成？保險(xiǎn)金額？保險(xiǎn)金額？保險(xiǎn)費(fèi)？保險(xiǎn)費(fèi)？CIF=CFR+？Review第第 8 講講 貨款的收付貨款的收付Review: price termFOB US$ 100 per set Hong Kong 第第7講講

3、 貨款的收付貨款的收付 7.1 7.1 支付工具支付工具 7.2 7.2 匯付、托收、信用證匯付、托收、信用證 7.3 7.3 銀行保函銀行保函 7.4 7.4 支付方式的選用及支付條款支付方式的選用及支付條款7.1 7.1 支付工具支付工具: :金融票據(jù)金融票據(jù)信用證信用證 不是票據(jù)不是票據(jù) 有條件的銀行擔(dān)保的付款文書(shū) 結(jié)算方式（貨幣支付清償，現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬）票據(jù)票據(jù) 付款時(shí)間、地點(diǎn)、金額、付款人 無(wú)條件付款的流通證券 可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證我國(guó)票據(jù)法：我國(guó)票據(jù)法： 匯票是出票人匯票是出票人(1)(1)簽發(fā)的，簽發(fā)的， 委托付款人委托付款人( (受票人受票人) )(2)(2)在見(jiàn)票時(shí)或者在指在見(jiàn)票時(shí)或

4、者在指定日期定日期無(wú)條件無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票支付確定的金額給收款人或持票人人(3)(3)的票據(jù)。的票據(jù)。 其他票據(jù)法的匯票也有即期和遠(yuǎn)期兩種。其他票據(jù)法的匯票也有即期和遠(yuǎn)期兩種。 三個(gè)基本當(dāng)事人三個(gè)基本當(dāng)事人(1)(2)(3)(1)(2)(3)的關(guān)系的關(guān)系 7.1.1 7.1.1 匯票匯票(Bill of Exchange; Draft)(Bill of Exchange; Draft)（1 1）應(yīng)寫(xiě)明）應(yīng)寫(xiě)明“匯票匯票”字樣。字樣。（2 2）無(wú)條件支付）無(wú)條件支付委托委托。（有條件者，匯票無(wú)效）。（有條件者，匯票無(wú)效）（3 3）確定金額。）確定金額。( (我國(guó)規(guī)定，我國(guó)規(guī)定，大

5、小寫(xiě)必須一致大小寫(xiě)必須一致，否，否則票據(jù)無(wú)效）則票據(jù)無(wú)效） 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬(wàn)萬(wàn) 億億（4 4）付款人姓名或商號(hào)。）付款人姓名或商號(hào)。（5 5）收款人姓名或商號(hào)。）收款人姓名或商號(hào)。（6 6）出票日期。）出票日期。（7 7）出票人簽章。）出票人簽章。 法定必要項(xiàng)目法定必要項(xiàng)目 （我法明確規(guī)定缺一不可，否則匯票無(wú)效） （1 1）按照出票人的不同：）按照出票人的不同：匯票的種類(lèi)匯票的種類(lèi) （2 2）按照有無(wú)附隨商業(yè)單據(jù)：）按照有無(wú)附隨商業(yè)單據(jù)：匯票的種類(lèi)匯票的種類(lèi) （3 3）按照付款時(shí)間不同）按照付款時(shí)間不同匯票的種類(lèi)匯票的種類(lèi) 付款期限（即

6、期付款期限（即期oror遠(yuǎn)期匯票？）：遠(yuǎn)期匯票？）： (1)(1)即期付款即見(jiàn)票即付。即期付款即見(jiàn)票即付。 (2) (2)見(jiàn)票后定期付款。見(jiàn)票后定期付款。 (3) (3)出票后定期付款。出票后定期付款。 (4) (4)提單簽發(fā)日后若干天付款。提單簽發(fā)日后若干天付款。 (5) (5)確定日期付款。確定日期付款。由于出票人和付款人不同才要承兌由于出票人和付款人不同才要承兌匯票的使用匯票的使用一、出票一、出票(issue)(issue)出票人簽發(fā)出票人簽發(fā)票據(jù)并將其票據(jù)并將其交付給持票人交付給持票人的行為。的行為。A A 做成票據(jù)做成票據(jù)B B 交付票據(jù)交付票據(jù) 出票過(guò)程出票過(guò)程_1._1.出票出票

7、issueissue (1)出票人填寫(xiě)匯票 (2)交給受款人 .出票人 受款人付款人雙方事前有協(xié)議出票過(guò)程出票過(guò)程_1._1.出票出票issueissue受款人：受款人： (1)(1)限制性抬頭：限制性抬頭： pay A only pay A not negotiable（不準(zhǔn)流通） (2)(2)指示性抬頭指示性抬頭： pay to the order of A pay A or order (3)(3)來(lái)人抬頭：來(lái)人抬頭： pay Bearer出票過(guò)程出票過(guò)程_1._1.出票出票issueissue 二、承兌（二、承兌（acceptanceacceptance） 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票付款人付款人

8、承諾到期支付承諾到期支付票據(jù)金額的行票據(jù)金額的行為。只有遠(yuǎn)期匯票才有承兌。為。只有遠(yuǎn)期匯票才有承兌。 承兌后，承兌后，付款人付款人取代出票人成為取代出票人成為主債務(wù)人主債務(wù)人。 做法：做法：（1 1）寫(xiě)上）寫(xiě)上“承兌承兌”二字二字, ,簽上姓名簽上姓名, ,加注具體承兌加注具體承兌日期日期（2 2）把經(jīng)過(guò)承兌的遠(yuǎn)期匯票）把經(jīng)過(guò)承兌的遠(yuǎn)期匯票交還持票人交還持票人 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定，有條件承兌視為拒絕承兌。 年 月 日承兌 承兌人（付款人）簽名出票過(guò)程出票過(guò)程_2._2.承兌承兌acceptanceacceptance 三、付款（三、付款（paymentpayment） 對(duì)對(duì)即期即期匯票，在持票人匯

9、票，在持票人提示提示匯票時(shí)，付款人匯票時(shí)，付款人即應(yīng)即應(yīng)付款付款； 對(duì)對(duì)遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過(guò)匯票，付款人經(jīng)過(guò)承兌承兌后，在匯票后，在匯票到到期期日日付款付款。出票過(guò)程出票過(guò)程_3._3.付款付款paymentpayment(1) (1) 承兌提示（遠(yuǎn)期匯票）承兌提示（遠(yuǎn)期匯票） (2) (2) 付款提示付款提示出票人 受款人付款人 四、提示四、提示(presentation)(presentation) 持票人將票據(jù)提交付款人持票人將票據(jù)提交付款人要求其付款或承兌要求其付款或承兌的行為。的行為。出票過(guò)程出票過(guò)程_4._4.提示提示presentationpresentation 五、背書(shū)五

10、、背書(shū)(endorsement)(endorsement) 匯票匯票持有人持有人在匯票在匯票背面簽背面簽上自己的上自己的名字名字，或，或再加上受讓人的名字，并把匯票再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人交給受讓人的的行為。行為。 經(jīng)背書(shū)后，匯票的經(jīng)背書(shū)后，匯票的收款權(quán)利收款權(quán)利便便轉(zhuǎn)移給受讓人轉(zhuǎn)移給受讓人。（1 1）記名背書(shū)（）記名背書(shū)（SPECIAL ENDORSEMENTSPECIAL ENDORSEMENT）。）。 如：如： PAY TO RICHARD MARXPAY TO RICHARD MARX（2 2）空白背書(shū)空白背書(shū)（ENDORSEMENT IN BLANKENDORSEMEN

11、T IN BLANK）即）即只只有背書(shū)人簽名，不記載被背書(shū)人。有背書(shū)人簽名，不記載被背書(shū)人。出票過(guò)程出票過(guò)程_5._5.背書(shū)背書(shū)endorsementendorsement 背書(shū)的連續(xù)性： 指背書(shū)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，前次背書(shū)中的被背書(shū)人一定是后次背書(shū)的背書(shū)人，依次前后銜接。CDFGEBAH背書(shū)背書(shū)第一背書(shū)人第二背書(shū)人第一被背書(shū)人第三背書(shū)人第三背書(shū)人第二被背書(shū)人第四背書(shū)人第三被背書(shū)第三被背書(shū)人人第五背書(shū)人第四被背書(shū)人 第五被背書(shū)人前手和后手前手和后手有條件背書(shū)有條件背書(shū)我國(guó)票據(jù)法第我國(guó)票據(jù)法第3333條規(guī)定：條規(guī)定： 背書(shū)不得附有條件。背書(shū)不得附有條件。 背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上背書(shū)時(shí)附有

12、條件的，所附條件不具有匯票上的效力。即背書(shū)行為有效，條件無(wú)效。的效力。即背書(shū)行為有效，條件無(wú)效。 六、貼現(xiàn)六、貼現(xiàn)(discount)(discount) 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期匯票匯票承兌后承兌后，尚未到期尚未到期，由銀行或貼，由銀行或貼現(xiàn)公司現(xiàn)公司從票面金額中扣減從票面金額中扣減按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的按一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息貼現(xiàn)息后，將后，將余款付給持票人余款付給持票人的行為。的行為。出票過(guò)程出票過(guò)程_6._6.貼現(xiàn)貼現(xiàn)discountdiscount 七、拒付（退票）七、拒付（退票）dishonourdishonour 付款人付款人拒絕付款或承兌拒絕付款或承兌的行為，包括拒絕付的行為，包括拒絕付款和拒絕承

13、兌?？詈途芙^承兌。 付款人避而不見(jiàn)、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人避而不見(jiàn)、死亡、逃匿或宣告破產(chǎn)、付款人無(wú)支付能力，也均屬拒付。付款人無(wú)支付能力，也均屬拒付。 出票過(guò)程出票過(guò)程_7._7.拒付拒付DishonourDishonour 八、追索八、追索recourserecourse 持票人在票據(jù)被拒付時(shí)持票人在票據(jù)被拒付時(shí)向背書(shū)人、出票人向背書(shū)人、出票人等前手等前手請(qǐng)求償還請(qǐng)求償還的行為。的行為。 可對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的任一人、數(shù)人或全體可對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的任一人、數(shù)人或全體行使追索權(quán)，通常直接向出票人追索。行使追索權(quán)，通常直接向出票人追索。 再追索：被追索人清償債務(wù)后，可向其前再追索：被追索人清償債

14、務(wù)后，可向其前手直至出票人行使再追索權(quán)。手直至出票人行使再追索權(quán)。出票過(guò)程出票過(guò)程_8._8.追索追索RecourseRecourse匯票的使用過(guò)程匯票的使用過(guò)程提示提示追索追索付款付款拒付拒付背書(shū)背書(shū)出票出票貼現(xiàn)貼現(xiàn)承兌承兌復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)判斷題判斷題1.1.一張匯票出票后付款人總是主債務(wù)人。（一張匯票出票后付款人總是主債務(wù)人。（ ）2.2.匯票有即期和遠(yuǎn)期之分。（匯票有即期和遠(yuǎn)期之分。（ ）3.3.沒(méi)有注明付款日期的匯票無(wú)效。（沒(méi)有注明付款日期的匯票無(wú)效。（ ） 4.4.根據(jù)我國(guó)票據(jù)法，匯票金額大小寫(xiě)不一致的，根據(jù)我國(guó)票據(jù)法，匯票金額大小寫(xiě)不一致的，以大寫(xiě)金額為準(zhǔn)。以大寫(xiě)金額為準(zhǔn)。 （ ）5.5.

15、商業(yè)匯票的付款人是公司而不是銀行商業(yè)匯票的付款人是公司而不是銀行, , 因此商因此商業(yè)匯票屬于商業(yè)信用。業(yè)匯票屬于商業(yè)信用。 （ ） 我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定： 本票是出票人簽發(fā)的，本票是出票人簽發(fā)的， 承諾承諾自己自己在在見(jiàn)票時(shí)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件無(wú)條件支付確定的金額給支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。收款人或持票人的票據(jù)。 其他票據(jù)法的本票可以是即期的，也可以是其他票據(jù)法的本票可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的。遠(yuǎn)期的。 兩個(gè)當(dāng)事人：兩個(gè)當(dāng)事人：出票人出票人= =付款人、收款人付款人、收款人= =持票人持票人 7.1.2 7.1.2 本票本票 本票本票的絕對(duì)必要記載項(xiàng)目的絕對(duì)必要記載項(xiàng)目( (

16、我國(guó)票據(jù)法）我國(guó)票據(jù)法） 1.1.表明表明本票本票的文字的文字 2 2. .無(wú)條件無(wú)條件支付承諾支付承諾 3.3.確定金額確定金額 4.4.收款人的名稱收款人的名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽字出票人簽字 由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票，由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票， 由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。 商業(yè)本票有即期和遠(yuǎn)期之分，商業(yè)本票有即期和遠(yuǎn)期之分， 銀行本票則都是即期的。銀行本票則都是即期的。本票本票的種類(lèi)的種類(lèi)本票本票匯票匯票當(dāng)事人當(dāng)事人不同不同兩個(gè)當(dāng)事人：兩個(gè)當(dāng)事人：出票人和收款人出票人和收款人三個(gè)當(dāng)事人：三個(gè)當(dāng)事人：出票人、

17、付款人、收款人出票人、付款人、收款人承兌承兌不同不同出票人是付款人，出票人是付款人，遠(yuǎn)期本票無(wú)需辦理遠(yuǎn)期本票無(wú)需辦理承兌承兌遠(yuǎn)期匯票要辦理承兌遠(yuǎn)期匯票要辦理承兌主債務(wù)人主債務(wù)人不同不同在任何情況下，在任何情況下，出票人都是絕對(duì)的出票人都是絕對(duì)的主債務(wù)人主債務(wù)人在承兌前，出票人是主債在承兌前，出票人是主債務(wù)人；務(wù)人；在承兌后，承兌人是主債在承兌后，承兌人是主債務(wù)人，出票人是第二債務(wù)務(wù)人，出票人是第二債務(wù)人。人。本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定： 支票是支票是出票人出票人簽發(fā)的，簽發(fā)的， 委托委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)

18、在機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給無(wú)條件支付確定金額給收款人或收款人或者持票人者持票人的票據(jù)。的票據(jù)。 其他票據(jù)法的支票也是即期的。其他票據(jù)法的支票也是即期的。 三個(gè)當(dāng)事人三個(gè)當(dāng)事人7.1.3 7.1.3 支票支票 支票的必要記載項(xiàng)目支票的必要記載項(xiàng)目 1.1.“支票支票” 字樣字樣 2.2.無(wú)條件支付委托無(wú)條件支付委托 3.3.確定金額確定金額 4.4.付款銀行名稱付款銀行名稱 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人簽章出票人簽章 空頭支票空頭支票是指出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)是指出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其其付款時(shí)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。在付款人處實(shí)有的存款金額。 支票的種類(lèi)支

19、票的種類(lèi) 按能否支取現(xiàn)金分為：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。按能否支取現(xiàn)金分為：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。 支票的效期支票的效期 我國(guó)規(guī)定：同城支票為出票日起我國(guó)規(guī)定：同城支票為出票日起1010天內(nèi)提示付天內(nèi)提示付款?？睢?單項(xiàng)選擇題單項(xiàng)選擇題1. 1. A A簽發(fā)一張匯票，由簽發(fā)一張匯票，由B B承兌，由承兌，由C C收款。收款。C C背書(shū)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給轉(zhuǎn)讓給D D。該匯票應(yīng)當(dāng)由（。該匯票應(yīng)當(dāng)由（ ）承擔(dān)主要付）承擔(dān)主要付款責(zé)任?？钬?zé)任。 a. A b. B c. C d. Da. A b. B c. C d. D2 2就匯票出票人的責(zé)任而言，（就匯票出票人的責(zé)任而言，（ ）的陳述）的陳述是不正確的。是不正確的

20、。 a. a. 擔(dān)保承兌擔(dān)保承兌 b. b. 擔(dān)保付款擔(dān)保付款 c. c. 出票人是匯票的主債務(wù)人出票人是匯票的主債務(wù)人 d. d. 在付款人拒付時(shí)接受持票人的追索在付款人拒付時(shí)接受持票人的追索 判斷題判斷題1 1匯票的承兌不能附有任何條件。附有條件的承匯票的承兌不能附有任何條件。附有條件的承兌視為拒絕承兌。（兌視為拒絕承兌。（ ）2 2匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓次數(shù)越多，匯票的信用程度越低。匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓次數(shù)越多，匯票的信用程度越低。（ ）3 3背書(shū)如果附有條件，條件無(wú)效，背書(shū)轉(zhuǎn)讓有效。背書(shū)如果附有條件，條件無(wú)效，背書(shū)轉(zhuǎn)讓有效。（ ）4 4承兌是各種票據(jù)都有的一種票據(jù)行為。（承兌是各種票據(jù)都有的一種票據(jù)行為

21、。（ ）5 5匯票、本票和支票的付款時(shí)間均可分為即期付匯票、本票和支票的付款時(shí)間均可分為即期付款和遠(yuǎn)期付款。（款和遠(yuǎn)期付款。（ ）6. 6. 遠(yuǎn)期匯票提示時(shí)，付款人要承兌，這叫付款提遠(yuǎn)期匯票提示時(shí)，付款人要承兌，這叫付款提示。（示。（ ）7.2 7.2 支付方式支付方式7.2 7.2 支付方式支付方式 支付方式從支付方式從資金的流向資金的流向與與支付工具的傳遞支付工具的傳遞方向，方向，可以分為順匯和逆匯兩種方法?？梢苑譃轫槄R和逆匯兩種方法。 順匯是指資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞順匯是指資金的流動(dòng)方向與支付工具的傳遞方向相同，逆匯相反。方向相同，逆匯相反。 匯付是順匯，托收是逆匯。匯付是順匯，

22、托收是逆匯。 7.2.1 7.2.1 匯付匯付 匯付匯付(Remittance)(Remittance)又稱又稱匯款匯款，指付款人主動(dòng)通，指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交給收款人。過(guò)銀行將款項(xiàng)匯交給收款人。 有四個(gè)當(dāng)事人有四個(gè)當(dāng)事人（1 1）匯款人）匯款人(Remitter)-(Remitter)-進(jìn)口商。進(jìn)口商。（2 2）收款人）收款人(Payee)-(Payee)-出口商。出口商。（3 3）匯出行）匯出行(Remitting Bank),(Remitting Bank),即即受匯款人的委托受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行，一般為進(jìn)口地銀行。匯出款項(xiàng)的銀行，一般為進(jìn)口地銀行。（4 4）匯入行）匯入

23、行(Paying Bank)(Paying Bank)，又稱解付行，即，又稱解付行，即受匯受匯出行的委托出行的委托將匯款解付給收款人的銀行，一般為將匯款解付給收款人的銀行，一般為出口地銀行。出口地銀行。 匯付的種類(lèi)匯付的種類(lèi) （1 1）電匯）電匯(Telegraphic Transfer(Telegraphic Transfer，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱T/T)T/T) 指進(jìn)口方銀行（匯出行）受匯款人的委托利用指進(jìn)口方銀行（匯出行）受匯款人的委托利用電訊方式（如電傳、電報(bào)等）通知電訊方式（如電傳、電報(bào)等）通知其在出口地的其在出口地的分行或代理行（匯入行）將款項(xiàng)解付給收款人的分行或代理行（匯入行）將款項(xiàng)解付給

24、收款人的匯付方式。匯付方式。 速度快，費(fèi)用高。速度快，費(fèi)用高。 匯款人匯款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金電電匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書(shū)書(shū)收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付電匯電匯委托書(shū)委托書(shū)付訖通知付訖通知 電匯業(yè)務(wù)流程圖電匯業(yè)務(wù)流程圖 （2 2）信匯）信匯(Mail Transfer(Mail Transfer，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱M/T)M/T) 指匯款人將貨款交給匯出行后，由匯出行指匯款人將貨款交給匯出行后，由匯出行開(kāi)出一張開(kāi)出一張“信匯委托書(shū)信匯委托書(shū)”寄給匯入行，授權(quán)匯寄給匯入行，授權(quán)匯入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯付方式。入行解付一定金額的款項(xiàng)給收款人的匯付方式。 速

25、度慢，費(fèi)用低。速度慢，費(fèi)用低。 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金信信匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書(shū)書(shū)收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付信匯信匯委托書(shū)委托書(shū)付訖通知付訖通知 信匯業(yè)務(wù)流程圖信匯業(yè)務(wù)流程圖 （3 3）票匯）票匯(Remittance by Banker(Remittance by Bankers Demand s Demand DraftDraft，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱D/D)D/D) 指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票銀行即期匯票，交交匯款人自行寄送給收款人匯

26、款人自行寄送給收款人的一種匯付方式。的一種匯付方式。 采用匯票，一般情況可流通轉(zhuǎn)讓。采用匯票，一般情況可流通轉(zhuǎn)讓。 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行銀行匯票銀行匯票票票匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)銀銀行行匯匯票票銀銀行行匯匯票票解解付付付訖通知付訖通知 票匯業(yè)務(wù)流程圖票匯業(yè)務(wù)流程圖匯付特點(diǎn)匯付特點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)大；風(fēng)險(xiǎn)大； 資金負(fù)擔(dān)不平衡；資金負(fù)擔(dān)不平衡； 手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。匯付在貿(mào)易項(xiàng)下的應(yīng)用匯付在貿(mào)易項(xiàng)下的應(yīng)用 1.1.預(yù)付貨款預(yù)付貨款 2.2.貨到付款貨到付款 案情案情 我公司出口到美國(guó)的一批貨物，采用T/T（電匯）的結(jié)算方式。結(jié)算方法是：我公司出貨前，該客戶T/T預(yù)付30

27、%的貨款；我公司出貨以后，將正本提單傳真給該客戶，客戶見(jiàn)到正本提單的傳真件后，T/T支付其余70%的貨款給我公司；我公司收到所有貨款之后，立即把正本提單快遞給客戶供他提取貨物。案情案情 我公司順利收到30%的預(yù)付貨款后，就按合同規(guī)定出貨了，然后將正本提單傳真給客戶。客戶收到提單傳真后，告知當(dāng)天就電匯了其余貨款?？墒俏夜镜攘税雮€(gè)月也沒(méi)有收到這筆匯款。我公司到銀行去查詢，銀行人員說(shuō)沒(méi)有收到這筆匯款。但客戶堅(jiān)持說(shuō)貨款已經(jīng)支付?，F(xiàn)在貨物很快就要到港了，我公司需要盡快把正本提單寄給客戶去提貨。可是如果收不到全額貨款，我公司就不敢把正本提單寄給客戶。客戶現(xiàn)在也很不高興，認(rèn)為我公司不信任他們。 問(wèn)題一:

28、怎樣判斷對(duì)方是否已經(jīng)匯款？問(wèn)題二: 僅提供匯款申請(qǐng)書(shū)的回執(zhí)能充分保證對(duì)方已付款嗎？案情的進(jìn)展案情的進(jìn)展 由于這件事情確實(shí)急需解決，我公司立即向客戶索取匯出行的支付委托書(shū)。發(fā)現(xiàn)對(duì)方確實(shí)把貨款匯出了。我公司之所以沒(méi)有收到貨款，是因?yàn)檫@次匯出行的付款路線和上次不一樣，可以說(shuō)是客戶填寫(xiě)錯(cuò)誤。我公司的開(kāi)戶行是BANK OF SHANGHAI,而支付委托書(shū)上寫(xiě)的是：BANK OF CHINA SHANGHAI BRANCH?？蛻艋煜诉@兩家銀行，導(dǎo)致貨款未匯至我方指定的匯入行，但是通過(guò)查詢支付委托書(shū)，這筆款項(xiàng)就很容易找到下落了。 托收托收(Collection)(Collection)是指出口商開(kāi)立是指出

29、口商開(kāi)立匯匯票票委托委托出口地銀行通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)出口地銀行通過(guò)進(jìn)口地銀行向進(jìn)口商口商收取貨款收取貨款的一種支付方式。的一種支付方式。 7.2.2 7.2.2 托收托收托收的各關(guān)系方托收的各關(guān)系方 （1 1）委托人）委托人(Principal)(Principal)是指委托銀行辦理托是指委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的一方，通常為出口方。收業(yè)務(wù)的一方，通常為出口方。 （2 2）托收行）托收行(Remitting Bank)(Remitting Bank)是指接受委托是指接受委托人的委托，代為辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，通常為人的委托，代為辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，通常為出口地銀行。出口地銀行。 （3 3）代收行）代

30、收行(Collecting Bank)(Collecting Bank)是接受托收是接受托收行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。代行的委托向付款人收取票款的進(jìn)口地銀行。代收行一般為托收行在國(guó)外的分行或代理行。收行一般為托收行在國(guó)外的分行或代理行。 (4(4）提示行（）提示行（Presenting Bank)Presenting Bank)是指向付款是指向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行?？梢杂纱招腥俗鞒鎏崾緟R票和單據(jù)的銀行?？梢杂纱招屑嫒?。兼任。 （5 5）付款人）付款人(Drawee)(Drawee)即匯票的受票人，也就即匯票的受票人，也就是付款人，通常為進(jìn)口商。是付款人，通常為進(jìn)口商。

31、委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行（提示行）（提示行）貨物貨物托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)結(jié)結(jié)匯匯提提示示付付款款或或承承兌兌交交單單托收指示托收指示收訖通知收訖通知 跟單托收跟單托收業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖托收的性質(zhì)與特點(diǎn)托收的性質(zhì)與特點(diǎn)（1 1）托收的性質(zhì)是）托收的性質(zhì)是商業(yè)信用商業(yè)信用。（2 2）對(duì)賣(mài)方而言，是先發(fā)貨后收款，要承擔(dān)收）對(duì)賣(mài)方而言，是先發(fā)貨后收款，要承擔(dān)收不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)買(mǎi)方而言，有利于資金融通。對(duì)買(mǎi)方而言，有利于資金融通。托收的種類(lèi)托收的種類(lèi) （1 1）光票托收）光票托收 光票托收光票托收(Clean Collection)(Clean Collec

32、tion)是指匯票不是指匯票不附有商業(yè)單據(jù)的托收。附有商業(yè)單據(jù)的托收。 （2 2）跟單托收）跟單托收 跟單托收跟單托收(Collection On Documents)(Collection On Documents)是匯是匯票附有商業(yè)單據(jù)的托收。票附有商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收的種類(lèi)： 付款交單 承兌交單即期付款交單 遠(yuǎn)期付款交單 跟單托收的幾種做法跟單托收的幾種做法買(mǎi)方付款后交買(mǎi)方付款后交單（單（D/P）D/P at Sight 即期匯票時(shí)即期匯票時(shí)遠(yuǎn)期匯票時(shí)遠(yuǎn)期匯票時(shí)買(mǎi)方承兌后買(mǎi)方承兌后交單交單D/P after sight D/A ( (1) 1) 付款交單付款交單 （DOCUMENTS

33、 AGAINST PAYMENT，D/P） A.A.即期付款交單（即期付款交單（D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT） 當(dāng)代收行向進(jìn)口商當(dāng)代收行向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)提示匯票和單據(jù)時(shí)，進(jìn)口商時(shí)，進(jìn)口商立立即付款即付款，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商的，代收行在收到貨款后將單據(jù)交付進(jìn)口商的托收方式。托收方式。 應(yīng)該使用哪種匯票應(yīng)該使用哪種匯票? ? 即期付款交單程序即期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交

34、單提貨托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單 B. B. 遠(yuǎn)期付款交單（遠(yuǎn)期付款交單（D/P AFTER SIGHT) ) 出口商開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，附帶單據(jù)通過(guò)托收行出口商開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票，附帶單據(jù)通過(guò)托收行一并寄代收行，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口一并寄代收行，代收行收到單據(jù)后，立即向進(jìn)口商商提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)提示遠(yuǎn)期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商隨即予以，進(jìn)口商隨即予以簽字承簽字承兌兌，代收行收回匯票及單據(jù)，代收行收回匯票及單據(jù)，待匯票到期時(shí)待匯票到期時(shí)再向再向進(jìn)口商進(jìn)口商提示

35、提示，要求其，要求其付款付款。代收行在收到貨款后。代收行在收到貨款后將單據(jù)交給進(jìn)口商。將單據(jù)交給進(jìn)口商。 遠(yuǎn)期付款交單程序遠(yuǎn)期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求提示匯票要求承兌承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款交單付款交單遠(yuǎn)期付款交單下遠(yuǎn)期付款交單

36、下:1、付款日期早于實(shí)際到貨日、付款日期早于實(shí)際到貨日2、付款日期基本等于實(shí)際到貨日、付款日期基本等于實(shí)際到貨日3、付款日期遲于實(shí)際到貨日、付款日期遲于實(shí)際到貨日遠(yuǎn)期付款交單，付款日期遲于實(shí)際到貨日：遠(yuǎn)期付款交單，付款日期遲于實(shí)際到貨日：1 1、進(jìn)口商提前付款贖單、進(jìn)口商提前付款贖單2 2、憑、憑信托收據(jù)信托收據(jù)向代收行借單提貨，匯票到期時(shí)向代收行借單提貨，匯票到期時(shí)再付款再付款托收項(xiàng)下的憑信托收據(jù)借單提貨 指：在遠(yuǎn)期付款交單的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物、單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨，憑信托收據(jù)向代收行借出單據(jù)，先行提貨，于匯票到期時(shí)再付清貨款。進(jìn)口商憑信托收據(jù)借單提貨進(jìn)口商憑信

37、托收據(jù)借單提貨 代收行給進(jìn)口商的融資出口商給進(jìn)口商的融資代收行給進(jìn)口商的融資出口商給進(jìn)口商的融資 （D/P T/R）信托收據(jù)信托收據(jù)Trust ReceiptTrust Receipt 是進(jìn)口商借單市提供的是進(jìn)口商借單市提供的書(shū)面信用擔(dān)保文件書(shū)面信用擔(dān)保文件 代收行（進(jìn)口商銀行）向進(jìn)口商提供的信用代收行（進(jìn)口商銀行）向進(jìn)口商提供的信用，與，與出口商無(wú)關(guān)出口商無(wú)關(guān) 若匯票到期不能收回貨款，代收行負(fù)責(zé)若匯票到期不能收回貨款，代收行負(fù)責(zé) 若出口商主動(dòng)授權(quán)的，則由出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)若出口商主動(dòng)授權(quán)的，則由出口商承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)我某外貿(mào)公司與某國(guó)我某外貿(mào)公司與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為

38、付款條件為D/P45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代商因經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向我外貿(mào)公司直接向A商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我

39、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？思考思考1. 托收結(jié)算方式下，什么情況采用憑信托收據(jù)借單提貨？2. 托收項(xiàng)下，憑信托收據(jù)借單提貨，代收行借出單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)？ (2) (2) 承兌交單承兌交單( (DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE, D/A) ) 指代收行以進(jìn)口商的指代收行以進(jìn)口商的承兌承兌為條件向進(jìn)口商為條件向進(jìn)口商交單。進(jìn)口商交單。進(jìn)口商承兌匯票后即可向代收行索取全承兌匯票后即可向代收行索取全部單據(jù)部單據(jù)，待匯票到期時(shí)再行付款。，待匯票到期時(shí)再行付款。 應(yīng)該使用哪種匯票應(yīng)該使用哪種匯票? ? 承兌交單程序承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代

40、收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款 三種托收方式的比較：誰(shuí)的風(fēng)險(xiǎn)最大？即期付款交單 “即期匯票、即期付款、即期交單”遠(yuǎn)期付款交單 “遠(yuǎn)期匯票、即期承兌、遠(yuǎn)期付款、遠(yuǎn)期交單”承兌交單 “遠(yuǎn)期匯票、即期承兌、即期交單、遠(yuǎn)期付款”某公司出口一批貨物，采用

41、托收方式收款，若寄某公司出口一批貨物，采用托收方式收款，若寄單郵程加上銀行正常工作時(shí)間為單郵程加上銀行正常工作時(shí)間為1010天，則：天，則：支付條款托收日期進(jìn)口商在匯票上承兌日期進(jìn)口商付款日期代收行向進(jìn)口商交單日期D/P at sight4月10日D/P at 30 days after sight4月10日D/A at 30 days after sight4月10日即期匯票無(wú)須承兌4月20日4月20日4月20日5月20日5月20日4月20日5月20日4月20日 案例一案例一 我方A公司與美國(guó)B公司簽訂了一份總價(jià)100萬(wàn)美元的商品出口合同。合同規(guī)定分三批裝運(yùn),每批的出口商品數(shù)量以買(mǎi)方的詳細(xì)訂

42、單為準(zhǔn)。貨款的結(jié)算方式為：買(mǎi)方下訂單時(shí)先T / T預(yù)付該訂單總額的30%，其余的70%采取D / A 60天支付。（承兌交單，承兌后60天支付）案例一案例一 不久，B公司發(fā)來(lái)了第一份訂單，總值20萬(wàn)美元。B公司聲稱已T /T匯出了該訂單項(xiàng)下30%的貨款，并傳真發(fā)來(lái)匯款申請(qǐng)書(shū)回執(zhí)（單上銀行印鑒模糊不清）。但A公司卻遲遲未收到B公司的T / T預(yù)付款。為此，A公司幾次去電查詢，但B公司答復(fù)確實(shí)已按時(shí)匯出，并解釋不能按時(shí)收到的原因可能是中美雙方銀行間渠道不通的問(wèn)題，也就是匯出銀行與我方銀行無(wú)直接業(yè)務(wù)聯(lián)系，要通過(guò)其他銀行中轉(zhuǎn)，因此T/T預(yù)付款要一個(gè)月后才能收到。 案例一案例一 一個(gè)月后，我方收到B公司

43、第一批訂單項(xiàng)下的T / T貨款，接著我方便出運(yùn)第一批貨物。緊接著B(niǎo)公司又接連發(fā)出了該合同項(xiàng)下的第二份訂單和第三份訂單，并告知這兩份訂單的T/T預(yù)付款均已匯出，但所傳真的兩份匯款申請(qǐng)書(shū)回執(zhí)上的銀行印鑒同樣是模糊不清。隨后B公司來(lái)電稱，現(xiàn)在他們銷(xiāo)售情況非常好，希望我方配合盡快交貨，以免錯(cuò)過(guò)銷(xiāo)售時(shí)機(jī)。A公司盲目信任B公司，在第一批貨物余下的70%貨款未安全收回前，又連續(xù)出運(yùn)了兩批貨物。 案例一案例一 但是，A公司一直沒(méi)有收到第二、第三批貨物的30% T/T預(yù)付貨款。而且到了第一批貨物的70%貨款收匯到期時(shí)，B公司沒(méi)有按時(shí)支付該承兌貨款。其后A公司多次去電要求對(duì)方按期支付這三筆貨款，B公司卻對(duì)A公司函

44、電始終不予答復(fù)，從此杳無(wú)音信。 此時(shí)A公司意識(shí)到了B公司的詐騙行為。經(jīng)與我駐美國(guó)商務(wù)處聯(lián)系和請(qǐng)其他的美國(guó)客戶幫助，最后得知B公司在美國(guó)名聲很不好，已經(jīng)欠下許多公司的債務(wù)了。 案例一案例一問(wèn)題：?jiǎn)栴}：A公司在這個(gè)案例中有哪些失誤？公司在這個(gè)案例中有哪些失誤？采用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題采用托收方式應(yīng)注意的問(wèn)題* * 嚴(yán)格審查客戶資信，不宜超過(guò)其信用程度。嚴(yán)格審查客戶資信，不宜超過(guò)其信用程度。* * 對(duì)貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的進(jìn)口國(guó)家或地區(qū)對(duì)貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的進(jìn)口國(guó)家或地區(qū)不宜作用托收。不宜作用托收。* * 了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，安全收匯。了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，安全收匯。* * 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)應(yīng)爭(zhēng)

45、取使用貿(mào)易術(shù)語(yǔ)應(yīng)爭(zhēng)取使用CIFCIF或或CIPCIP。 如果貨物在途中發(fā)生損失，買(mǎi)方很可能不接如果貨物在途中發(fā)生損失，買(mǎi)方很可能不接受單據(jù)和貨物。采用受單據(jù)和貨物。采用CIFCIF或或CIPCIP，賣(mài)方尚可向保，賣(mài)方尚可向保險(xiǎn)公司索賠。險(xiǎn)公司索賠。單選題單選題1. TT中文含義為（ ）。A信匯 B電匯 C票匯 D信托收據(jù)2對(duì)于出口商而言，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)最大的交單條件（ ）。A D/P at sight BD/P after at sight C D/A after at sight DT/R3付款交單憑信托收據(jù)借單是（ ）的融資。A.進(jìn)口商給予出口商 B.托收銀行給予進(jìn)口商 C.代收行給予出口商 D

46、.代收行給予進(jìn)口商4T/T、M/T和D/D的中文含義分別為（ ）。A信匯、票匯、電匯 B電匯、票匯、信匯C電匯、信匯、票匯 D票匯、信匯、電匯5跟單托收業(yè)務(wù)中，即期DP、遠(yuǎn)期DP、DA做法步驟不同主要發(fā)生在（ ）之間。A委托人與托收行 B委托人與代收行C托收行與代收行 D代收行與付款人判斷題判斷題1. 匯票和票匯是同一事物的不同稱呼。（ ）2. 貨到付款與預(yù)付貨款剛好相反，是有利于進(jìn)口商而不利于出口商的匯款結(jié)算方式。（ ）3托收業(yè)務(wù)中，代收行收到托收行轉(zhuǎn)來(lái)的單據(jù)后，必須審核單據(jù)內(nèi)容，然后根據(jù)委托收款通知書(shū)，向進(jìn)口商收取款項(xiàng)。（ ）4. 對(duì)于出口商而言，采取遠(yuǎn)期付款交單比采取遠(yuǎn)期承兌交單所承擔(dān)的

47、風(fēng)險(xiǎn)更大。（ ）REVIEW三種支付工具？三種支付工具？匯票匯票draft、本票、本票promissory note、支票、支票check三種支付方式？三種支付方式？匯付匯付remittance、托收、托收collection、信用證、信用證Letter of credit順匯？順匯？匯付匯付remittance4. 逆匯？逆匯？托收托收Collection和信用證和信用證L/C匯款人匯款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行資金資金電電匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書(shū)書(shū)收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付電匯電匯委托書(shū)委托書(shū)付訖通知付訖通知 電匯業(yè)務(wù)流程圖電匯業(yè)務(wù)流程圖匯款人匯款人收款人收款人匯

48、出行匯出行匯入行匯入行資金資金信信匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)回回執(zhí)執(zhí)匯匯款款通通知知書(shū)書(shū)收收款款人人收收據(jù)據(jù)解解付付信匯信匯委托書(shū)委托書(shū)付訖通知付訖通知 信匯業(yè)務(wù)流程圖信匯業(yè)務(wù)流程圖 匯款人匯款人收款人收款人匯出行匯出行匯入行匯入行銀行匯票銀行匯票票票匯匯申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)銀銀行行匯匯票票銀銀行行匯匯票票解解付付付訖通知付訖通知 票匯業(yè)務(wù)流程圖票匯業(yè)務(wù)流程圖委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行（提示行）（提示行）貨物貨物托托收收申申請(qǐng)請(qǐng)書(shū)書(shū)結(jié)結(jié)匯匯提提示示付付款款或或承承兌兌交交單單托收指示托收指示收訖通知收訖通知 跟單托收跟單托收業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖即期付款交單程序即期付款交單程序委托人委托人（

49、出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單遠(yuǎn)期付款交單程序遠(yuǎn)期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交

50、單提貨托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求提示匯票要求承兌承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款交單付款交單承兌交單程序承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票托收申請(qǐng)書(shū)及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書(shū)及跟單匯票托收委托書(shū)及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要

51、求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款何謂信用證結(jié)算？何謂信用證結(jié)算？出口商出口商對(duì)方會(huì)付款付款嗎？不愿意先發(fā)貨發(fā)貨進(jìn)口商進(jìn)口商對(duì)方會(huì)發(fā)貨發(fā)貨嗎？不愿意先付款付款為解決該煩惱而產(chǎn)生了7.2.3 7.2.3 信用證付款信用證付款 信用證信用證(Letter of Credit(Letter of Credit，簡(jiǎn)稱，簡(jiǎn)稱L/C)L/C) 是指是指開(kāi)證銀行開(kāi)證銀行應(yīng)進(jìn)口方的要求應(yīng)進(jìn)口方的要求向出口向出口方開(kāi)立方開(kāi)立的的載有一定金額、在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)載有一定金額、在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付付款款的書(shū)面保證文件。的書(shū)面保證文件。 銀行

52、開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。 但是，若但是，若出口商出口商未能未能提供提供符合信用證條款的符合信用證條款的單據(jù)單據(jù)，則，則“付款保證付款保證”無(wú)效。無(wú)效。第一付款人？第一付款人？案例案例 我公司按CIF條件出口貨物一批，由買(mǎi)方通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)來(lái)不可撤銷(xiāo)的即期信用證，規(guī)定八月份裝船。七月底，我公司通過(guò)在當(dāng)?shù)氐钠渌蛻袅私獾劫I(mǎi)方資金困難瀕臨破產(chǎn)倒閉。問(wèn)在這種情況下，我公司還能繼續(xù)發(fā)貨嗎？貨款收回有無(wú)保障？ （1 1）開(kāi)證申請(qǐng)人）開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)(Applicant)，又稱開(kāi)證人，又稱開(kāi)證人(Opener)(Opener) （2 2）開(kāi)證銀行

53、）開(kāi)證銀行(Opening Bank, Issuing (Opening Bank, Issuing Bank)Bank) （3 3）通知銀行）通知銀行(Advising Bank, Notifying (Advising Bank, Notifying Bank)Bank) （4 4）受益人）受益人(Beneficiary)(Beneficiary) （5 5）議付銀行）議付銀行(Negotiating Bank)(Negotiating Bank) （6 6）付款銀行）付款銀行(Paying Bank, Drawee Bank)(Paying Bank, Drawee Bank)信用證的當(dāng)

54、事人信用證的當(dāng)事人信用證的業(yè)務(wù)流程信用證的業(yè)務(wù)流程出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商進(jìn)口商銀行進(jìn)口商銀行= =開(kāi)證行開(kāi)證行出口地銀行出口地銀行=通知行通知行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同申請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)開(kāi)證開(kāi)立信用證開(kāi)立信用證通知通知Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT銀行間的國(guó)際金融交易數(shù)據(jù)通信系統(tǒng)，由世界各國(guó)的金融機(jī)構(gòu)加盟，被廣泛利用于客戶匯款、銀行間的資金結(jié)算、證券交易、信用證等方面。信用證結(jié)算的流程信用證結(jié)算的流程：信用證的開(kāi)立：信用證的開(kāi)立出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商開(kāi)證行開(kāi)證行出口地銀行出口地銀行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同申請(qǐng)開(kāi)證

55、申請(qǐng)開(kāi)證信用證傳送信用證傳送通知通知船公司船公司船公司船公司裝船裝船領(lǐng)取領(lǐng)取B/LB/L海上運(yùn)輸海上運(yùn)輸信用證結(jié)算的流程信用證結(jié)算的流程：裝船：裝船出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商開(kāi)證行開(kāi)證行出口地銀行出口地銀行= =議付行議付行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同寄送信用證跟單憑證寄送信用證跟單憑證信用證匯票信用證匯票跟單憑證跟單憑證申請(qǐng)議付申請(qǐng)議付船公司船公司船公司船公司 裝船裝船領(lǐng)取領(lǐng)取B/LB/L海上運(yùn)輸海上運(yùn)輸議付議付進(jìn)帳進(jìn)帳信用證結(jié)算的流程信用證結(jié)算的流程：出口商結(jié)算：出口商結(jié)算出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商付款行付款行議付行議付行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同跟單憑證到達(dá)通跟單憑證到達(dá)通知知寄送信用證匯票寄送信用證匯票跟單票據(jù)

56、跟單票據(jù)申請(qǐng)信用證匯票議付申請(qǐng)信用證匯票議付船公司船公司船公司船公司 裝船裝船領(lǐng)取領(lǐng)取B/LB/L海上運(yùn)輸海上運(yùn)輸結(jié)算結(jié)算領(lǐng)取跟單憑證領(lǐng)取跟單憑證議付議付進(jìn)帳進(jìn)帳信用證結(jié)算的流程信用證結(jié)算的流程：進(jìn)口商結(jié)算：進(jìn)口商結(jié)算出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商開(kāi)證行開(kāi)證行議付行議付行買(mǎi)賣(mài)合同買(mǎi)賣(mài)合同提交票據(jù)提交票據(jù)寄送信用證匯票寄送信用證匯票跟單票據(jù)跟單票據(jù)申請(qǐng)信用證匯票議付申請(qǐng)信用證匯票議付船公司船公司船公司船公司 裝船裝船領(lǐng)取領(lǐng)取B/LB/L海上運(yùn)輸海上運(yùn)輸結(jié)算結(jié)算領(lǐng)取跟單憑證領(lǐng)取跟單憑證議付議付進(jìn)賬進(jìn)賬提交提交B/LB/L信用證結(jié)算的流程信用證結(jié)算的流程：貨物領(lǐng)?。贺浳镱I(lǐng)取信用證的性質(zhì)信用證的性質(zhì) 信用證

57、付款是一種銀行信用。 信用證是獨(dú)立于合同之外的一種自足文件。合同是進(jìn)出口商之間的契約。信用證是開(kāi)證行與受益人之間的契約。 信用證項(xiàng)下付款是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)。 1 1）關(guān)于信用證本身的條款）關(guān)于信用證本身的條款 （1 1）開(kāi)證行的名稱和地址；（）開(kāi)證行的名稱和地址；（2 2）開(kāi)證日期；）開(kāi)證日期；（3 3）信用證號(hào)碼；（）信用證號(hào)碼；（4 4）受益人；（）受益人；（5 5）信用證種）信用證種類(lèi)；（類(lèi)；（6 6）開(kāi)證申請(qǐng)人；（）開(kāi)證申請(qǐng)人；（7 7）信用證金額；（）信用證金額；（8 8）信用證有效期和到期地點(diǎn)；（信用證有效期和到期地點(diǎn)；（9 9）通知行。）通知行。 2 2）關(guān)于匯票的條款）關(guān)于匯票的

58、條款 （1 1）出票人；（）出票人；（2 2）付款人；（）付款人；（3 3）匯票期）匯票期限；（限；（4 4）匯票金額；（）匯票金額；（5 5）付款期限和地點(diǎn)；）付款期限和地點(diǎn)；（6 6）出票根據(jù)。）出票根據(jù)。信用證的主要內(nèi)容信用證的主要內(nèi)容 3 3）對(duì)貨物的條款）對(duì)貨物的條款 （1 1）貨物的名稱；（）貨物的名稱；（2 2）貨物的規(guī)格；（）貨物的規(guī)格；（3 3）貨物的數(shù)量；（貨物的數(shù)量；（4 4）貨物的包裝；（）貨物的包裝；（5 5）貨物的）貨物的價(jià)格。價(jià)格。 4 4）關(guān)于運(yùn)輸?shù)臈l款）關(guān)于運(yùn)輸?shù)臈l款 （1 1）裝運(yùn)港（地）和目的港（地）；（）裝運(yùn)港（地）和目的港（地）；（2 2）裝運(yùn)期限；（

59、裝運(yùn)期限；（3 3）運(yùn)輸方式；（）運(yùn)輸方式；（4 4）可否分批裝）可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。 5 5）關(guān)于單據(jù)的條款）關(guān)于單據(jù)的條款 （1 1） 貨物單據(jù)：包括商業(yè)發(fā)票、裝箱單、貨物單據(jù)：包括商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、原產(chǎn)地證明、商品檢驗(yàn)證明等；（重量單、原產(chǎn)地證明、商品檢驗(yàn)證明等；（2 2）運(yùn)輸單據(jù)：主要是提單；（運(yùn)輸單據(jù)：主要是提單；（3 3）保險(xiǎn)單據(jù)：保）保險(xiǎn)單據(jù)：保險(xiǎn)單；（險(xiǎn)單；（4 4）其他單據(jù)。）其他單據(jù)。 6 6）其他條款）其他條款 接受單據(jù)日期、寄單方法或其他特別指示。接受單據(jù)日期、寄單方法或其他特別指示。 1 1）跟單信用證和光票信用證）跟單信用證和光票信用證 2 2）可

60、撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證）可撤銷(xiāo)信用證和不可撤銷(xiāo)信用證 （1 1）可撤銷(xiāo)信用證可撤銷(xiāo)信用證(Revocable L/C)(Revocable L/C)是指是指信用證在被受益人信用證在被受益人利用之前利用之前，開(kāi)證行，開(kāi)證行可可以隨時(shí)以隨時(shí)取消或修改取消或修改所開(kāi)立的信用證，而不必征求受益所開(kāi)立的信用證，而不必征求受益人的同意。人的同意。 （2 2）不可撤銷(xiāo)信用證不可撤銷(xiāo)信用證(Irrevocable L/C)(Irrevocable L/C)是指在信用證的有效期內(nèi)，是指在信用證的有效期內(nèi)，未經(jīng)未經(jīng)受益人的受益人的同意同意，開(kāi)證行開(kāi)證行不得不得單方面單方面取消或修改取消或修改信用證，只要受信用