財務與物流解決方案

1、優(yōu)化運營資本優(yōu)化運營資本 掌控核心資源掌控核心資源copyright 2003 ufsoft 用友公司版權所有 b b 行業(yè)管理信息系統(tǒng)行業(yè)管理信息系統(tǒng)p2企業(yè)核心資源企業(yè)關鍵問題u8解決之道應用價值分析目 錄企業(yè)關鍵問題u8解決之道應用價值分析企業(yè)核心資源企業(yè)核心資源企業(yè)核心資源企業(yè)核心資源p3企業(yè)資源管理質(zhì)量管理人力資源管理設備管理財務管理決策支持采 購 管 理 銷 售 管 理 存 貨 管 理 生 產(chǎn) 管 理 資 金計 劃財務資源物質(zhì)資源人力資源信息資源企業(yè)資源u高利潤u低風險u持續(xù)發(fā)展企業(yè)價值p4企業(yè)營運資本管理模式銷 售應 收應 付賒帳賒銷借款/利息 稅金付款回款物料/生產(chǎn)產(chǎn)品銀行/稅

2、務存 貨供 應 營運資本p5以計劃為主線的企業(yè)經(jīng)營模式p6企業(yè)關鍵問題企業(yè)關鍵問題目 錄企業(yè)核心資源企業(yè)關鍵問題企業(yè)關鍵問題u8解決之道應用價值分析p7財務系統(tǒng)與供應鏈系統(tǒng)集成管理決策庫存生產(chǎn)計劃財務報表財務報表財務報表庫存銷售采購供應鏈財務管理決策供應鏈財務財務報表控制集成銷售庫存生產(chǎn)采購計劃規(guī)范流程p8管理決策供應商管理采購管理采購計劃庫存管理存貨核算進口管理銷售管理銷售計劃及預測出口管理銷售前端配送管理委外管理合同管理促銷管理質(zhì)量管理應收管理應付管理總賬資金管理渠 道 / 客 戶 門 戶供 應 商 門 戶 u8全面完整的功能webweb財務財務eaieaiwebweb購銷存購銷存p9企業(yè)

3、資金運營的關鍵問題u如何提高資金使用效率u如何控制資金經(jīng)營風險u如何控制項目的成本u如何對項目的物資領用u和資金流出進行監(jiān)控u采購資金如何預算u如何選擇供應商u如何控制采購成本u如何優(yōu)化采購流程u如何降低庫存訂貨成本u如何降低庫存購置成本u如何降低庫存儲存成本u如何降低庫存缺貨成本u如何提高庫存周轉(zhuǎn)率u如何提高客戶滿意度u銷量和銷售收入是否達到預期值u信貸風險是否可控u價格策略的效果如何u現(xiàn)有庫存可支持多少銷量銷 售應 收應 付賒帳賒銷借款/利息 稅金付款回款物料/生產(chǎn)產(chǎn)品銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本銷售存貨供應 p10以計劃為主線的企業(yè)經(jīng)營問題經(jīng)營規(guī)劃銷售計劃mrp采購計劃生產(chǎn)計

4、劃采購訂單生產(chǎn)訂單戰(zhàn)略層計劃戰(zhàn)術層計劃作業(yè)層計劃經(jīng)營規(guī)劃銷售計劃mrp采購計劃生產(chǎn)計劃u如何準確把握市場信息u如何準確把握企業(yè)庫存、生產(chǎn)信息u如何保證計劃的順利執(zhí)行u如何對部門和業(yè)務人員業(yè)績進行考核u如何確定物料需求時間/數(shù)量/品種u如何體現(xiàn)銷售計劃的指導u如何引導采購/生產(chǎn)計劃的制定u如何控制采購/生產(chǎn)訂單的下達u如何控制供應商的按時到貨u如何控制庫存物料的入庫和出庫p11u8解決之道解決之道u8解決之道解決之道目 錄企業(yè)核心資源企業(yè)關鍵問題應用價值分析p12呈現(xiàn)企業(yè)資源管理模式的全面部署 基礎資源應用業(yè)務資源管理領導決策支持管理駕駛艙專家財務評估數(shù)據(jù)分析預算管理mrp采購管理庫存管理銷售管

5、理生產(chǎn)管理存貨核算應付管理應收管理人力資源管理質(zhì)量管理網(wǎng)上銀行固定資產(chǎn)總帳資金管理成本管理規(guī)劃業(yè)務運作實現(xiàn)和控制業(yè)務運作評估和分析業(yè)務運作二 維 產(chǎn) 品 部 署項目管理gsp集團財務p13客戶管理的應用過程-全過程控制，信用管理報價銷售定單貨物發(fā)出出庫發(fā)票現(xiàn)金接收對帳單u交付日期+支付條款u支付歷史u毛利現(xiàn)金管理/毛利預測現(xiàn)金管理狀態(tài)u支付清算按協(xié)商或 計劃日期u按銀行科目日期銷售應收帳資金規(guī)范化的全程管理u提高客戶滿意度，控制信貸風險，在線atp檢查提供實時產(chǎn)品 可承諾量檢查u信用管理、客戶結構分析應收帳齡分析uqrecrbto3plcrmatp渠道模式客戶模式直銷模式客戶管理客戶管理主要指

6、標主要指標模模 型型1.2價格管理1.3促銷管理1.4銷售分析1.1客戶管理客戶管理銷售管理銷售管理客戶管理的應用過程-全過程控制，信用管理售后售中售前客戶部門業(yè)務員客戶資信調(diào)查信用額度/信用期限信用檢查信用審核信用查詢應收款管理收款客戶管理的應用舉例可承諾量動態(tài)管理時間時間接收活動接收活動發(fā)出活動發(fā)出活動計劃備料量調(diào)撥出庫發(fā)貨未出庫銷售訂單現(xiàn)有庫存已請購量訂單在途量到貨未入庫調(diào)整入庫生產(chǎn)訂單量客戶管理的應用舉例可承諾量動態(tài)管理壞賬減少風險可控量客戶滿意度上升市場占有率上升ar/cs以往以往現(xiàn)在現(xiàn)在訂單響應周期縮短銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本銷售p14靈活高效的價格體系價

7、格管理價格管理主要指標主要指標模模 型型1.3促銷管理1.4銷售分析1.1客戶管理銷售管理銷售管理u提供對于產(chǎn)品價格和條件的精確信息，靈活支持復雜 的定價策略u付款期限，信用條件，折扣和折讓u產(chǎn)品生命周期,盈虧分析法，邊際分析法1.2價格管理價格管理價格管理的應用過程-舉例渠道維度渠道維度(place)(place)時間維度時間維度對象維度對象維度(place)(place)產(chǎn)品c最新成本加成產(chǎn)品b產(chǎn)品a最新售價批發(fā)商中間商零售商最低價格控制最低價格控制提供價格的歷史記錄三維取價模式：時間維度：價格歷史渠道維度：客戶類對象維度：產(chǎn)品類促銷價自定義取價優(yōu)先級客戶商品商品批量折扣銷 售應 收應 付

8、銀行/稅務存 貨供 應 營運資本銷售p15銷售管理快速適時的促銷價格促銷管理促銷管理主要指標主要指標模模 型型銷售管理銷售管理1.4銷售分析1.1客戶管理1.2價格管理u重視現(xiàn)銷，壓縮賒銷，采取各種優(yōu)惠政策來擴 大現(xiàn)銷比例u時間，促銷效果，促銷組合，銷售貢獻率u促銷組合，sku,jicfs1.3促銷管理促銷管理促銷管理的應用過程規(guī)范化管理，個性化支持產(chǎn)品(服務)價格商品促銷價格訂單管理時間公 司促銷組合(promotion)分銷渠道(place)目標客戶銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本銷售p16多緯動態(tài)，智能分析，發(fā)現(xiàn)利潤區(qū)銷售分析銷售分析主要指標主要指標模模 型型銷售管理銷

9、售管理1.4銷售分析銷售分析1.2價格管理1.3促銷管理1.1客戶管理u主題查詢，業(yè)務目標，投入產(chǎn)出，績效評估u地區(qū)貢獻，業(yè)務員貢獻，產(chǎn)品貢獻，收入， 成本，kpiu利潤區(qū)模型銷售分析的應用舉例u計劃達成情況u銷量達成 u銷售額達成u貨款回收達成u訂單執(zhí)行情況100%90%80%70%60%50%40%30%40%50%60%70%業(yè)務目標的達成u 銷售收入u 銷售成本u 銷售毛利 u 市場增長階段 5部門 6部門 5部門 4部門 3部門 2部門 1階段 4階段 3階段 2階段 1部 署 圖階段 5部門 6部門 5部門 4部門 3部門 2部門 1階段 4階段 3階段 2階段 1部 署 圖階段

10、5部門 6部門 5部門 4部門 3部門 2部門 1階段 4階段 3階段 2階段 1部 署 圖投入產(chǎn)出收益今日明星今日明星u 客戶貢獻u 業(yè)務員貢獻u 產(chǎn)品貢獻u 區(qū)域貢獻u 品牌貢獻績效評估銷售分析的應用舉例部門渠道產(chǎn)品類別地區(qū)收發(fā)方式貨幣客戶組利潤中心自定義項分銷商收入成本費用數(shù)量主題查詢銷售分析的應用舉例銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本銷售p17動態(tài)中優(yōu)化追求零庫存庫存管理的目標庫存管理的目標庫庫 存存 模模 型型庫存管理庫存管理1.4庫存分析1.2庫存業(yè)務1.3庫存控制1.1庫存內(nèi)容動態(tài)中優(yōu)化追求零庫存u庫存成本最低、庫存保證程度最高、不允許缺貨、限定 資金占用、加快庫

11、存周轉(zhuǎn)u經(jīng)濟訂貨量（eoq）、經(jīng)濟生產(chǎn)量（epq）、物料需 求計劃（mrp）、一次性訂貨量（soq）,rop,abc庫存不是資產(chǎn)而是負債！在庫存不是資產(chǎn)而是負債！在dell公司，庫存的只是信息。公司，庫存的只是信息。 -邁克。戴爾邁克。戴爾庫 存 管 理庫存分析庫存分析庫存abc分析存貨周轉(zhuǎn)率分析呆滯積壓分析資金占用分析庫齡分析庫存業(yè)務庫存業(yè)務庫存控制庫存控制收貨作業(yè)發(fā)貨作業(yè)調(diào)撥作業(yè)貨位調(diào)整庫存盤點保質(zhì)期預警安全庫存報警批次處理可用量分析超儲短缺預警銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本存貨p18集 團實體實體庫位倉庫倉庫倉庫倉庫庫位庫位庫位庫位庫位庫位庫位庫位庫位庫位庫位調(diào)撥移位

12、動態(tài)中優(yōu)化追求零庫存庫存成本庫存成本庫存管理庫存管理1.4庫存分析1.2庫存業(yè)務1.3庫存控制1.1庫存流程庫存流程u采購成本u準備成本u維持成本u缺貨成本工業(yè)企業(yè)工業(yè)企業(yè)倉庫倉庫u庫位調(diào)整u調(diào)撥u盤點采購入庫單產(chǎn)成品入庫單其他入庫單盤盈入盤盈入庫庫調(diào)撥入調(diào)撥入庫庫組裝入組裝入庫庫拆卸入拆卸入庫庫形象轉(zhuǎn)形象轉(zhuǎn)換換盤盈出盤盈出庫庫調(diào)撥出調(diào)撥出庫庫組裝出組裝出庫庫拆卸出拆卸出庫庫形象轉(zhuǎn)形象轉(zhuǎn)換換銷售出庫單委托代理出庫單其他出庫單分期收款單配比出庫材料出庫單商業(yè)企業(yè)商業(yè)企業(yè)盤盈出盤盈出庫庫調(diào)撥出調(diào)撥出庫庫組裝出組裝出庫庫拆卸出拆卸出庫庫形象轉(zhuǎn)形象轉(zhuǎn)換換銷售出庫單委托代理出庫單其他出庫單分期收款單采購

13、入庫單委托代銷入庫單其他入庫單盤盈入盤盈入庫庫調(diào)撥入調(diào)撥入庫庫組裝入組裝入庫庫拆卸入拆卸入庫庫形象轉(zhuǎn)形象轉(zhuǎn)換換倉庫倉庫u庫位調(diào)整u調(diào)撥u盤點銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本存貨p19動態(tài)中優(yōu)化追求零庫存庫庫 存存 的的 作作 用用庫庫 存存 模模 型型庫存管理庫存管理1.4庫存分析1.2庫存業(yè)務庫存業(yè)務1.3庫存控制1.1庫存內(nèi)容庫存控制的成本庫存控制的成本u滿足顧客預期需求、平滑生產(chǎn)要求、防止脫銷、防 止價格上漲u倉庫、庫位、批次u經(jīng)濟訂貨量（eoq）、經(jīng)濟生產(chǎn)量（epq）、物料 需求計劃（mrp）、一次性訂貨量（soq）入庫作業(yè)庫內(nèi)作業(yè)出庫作業(yè)采購入庫生產(chǎn)入庫銷售退庫其他

14、入庫ab倉庫aab倉庫b銷售出庫生產(chǎn)領用其他出庫轉(zhuǎn)倉調(diào)撥u組裝拆卸u形態(tài)轉(zhuǎn)換u貨位調(diào)整u不合格品處理u周期盤點銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本存貨p20動態(tài)中優(yōu)化追求零庫存庫存控制的方法庫存控制的方法主主 要要 指指 標標庫存管理庫存管理1.4庫存分析1.2庫存業(yè)務1.3庫存控制庫存控制庫存控制的層次庫存控制的層次1.1庫存內(nèi)容uabc管理法、物料需求計劃法、安全庫存法、準時 制jit庫存、盤點u倉庫、庫位、批次u可用量控制、有效期控制、批次控制、質(zhì)量控制、 庫存量控制庫存管理存貨價值存貨價值資金規(guī)模（未來）資金占用（當前）入庫成本按部門按倉庫按存貨存貨數(shù)量存貨數(shù)量存貨規(guī)模存

15、貨結構存貨效率存貨效率存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)利用庫存管理技術優(yōu)化庫存，提高存貨管理績效最高最低庫存經(jīng)濟批量abc分類安全庫存提前期平均需求再訂點最低庫存最高庫存庫存補給技術銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本存貨p21動態(tài)中優(yōu)化追求零庫存庫存分析的作用庫存分析的作用主主 要要 指指 標標庫存管理庫存管理1.4庫存分析庫存分析1.2庫存業(yè)務1.3庫存控制1.1庫存內(nèi)容u為庫存決策提供依據(jù)，為庫存管理提供反饋u庫存周轉(zhuǎn)率、客戶滿意率、有效期管理、庫存結構 比例、庫齡、呆滯積壓比例庫存分析的應用舉例u abc成本分析u 存貨周轉(zhuǎn)率分析u 庫存資金占用分析u 呆滯積壓存貨分析u 入庫成本

16、分析u 庫齡分析u 庫存資金占用規(guī)劃u 安全庫存預警u 保質(zhì)期預警u 超儲存貨預警u 短缺存貨預警u 入庫跟蹤表銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本存貨p22低成本采購供應商管理的作用供應商管理的作用主主 要要 指指 標標供應管理供應管理1.2采購控制1.3采購分析與評估1.1供應商管理供應商管理供應商檔案管理、供應商選擇、供應商評價模模 型型u為存貨采購科學地選擇供應商，降低供應鏈總成本和 庫存水平，改善相互之間的交流u質(zhì)量、價格、提前期、批量柔性、品種多樣性u采購成本比價法、abc成本法、層次分析法、神經(jīng)網(wǎng)絡算法供應商管理的應用過程舉例選擇供應商需求決定訂貨貨源決定采購監(jiān)控付

17、款處理收貨發(fā)票校驗供應商管理的應用過程舉例供應商甲供應商乙供應商丙采購申請發(fā)出采購訂單確定貨源供應商管理的應用過程舉例銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本供應 p23降低采購風險 杜絕采購漏洞進價控制采購資金控制采購控制的作用采購控制的作用主主 要要 指指 標標供應管理供應管理1.2采購控制采購控制1.3采購分析與評估1.1供應商管理u 控制采購預算、計劃和訂單的執(zhí)行，控制物資的采購價格，減少采購成本，改善采購業(yè)績u 最低進價、采購提前期、采購價格（歷史價、參考價、最新價格）采購控制的應用過程采購訂單管理舉例請購階段訂單執(zhí)行入庫階段執(zhí)行點完結點起始點收貨點訂單核心模式到貨單模式入

18、庫單模式訂單金額審核權限最高進價權限相關供應商操作控制訂單變更訂單整單關閉/打開訂單執(zhí)行量/額變化催貨處理訂單執(zhí)行統(tǒng)計請購推式請購推式計劃推拉結合計劃推拉結合采購控制的應用過程采購-預算-應付帳-支付舉例采購系統(tǒng)資金會計控制監(jiān)督采購請求預備款采購預備款實際發(fā)生（預過帳）實際發(fā)生采購請求采購訂單貨物接收發(fā)票接收（預過帳）現(xiàn)金預測現(xiàn)金預測現(xiàn)金管理電子銀行應付帳審批總帳支付總帳已兌現(xiàn)支票銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本供應 p24持續(xù)改善采購績效到貨分析采購金額分析采購分析與評估采購分析與評估的作用的作用主主 要要 指指 標標供應管理供應管理1.2采購控制1.1供應商管理1.3采購

19、分析與評估采購分析與評估u 控制總結采購業(yè)務的執(zhí)行情況為采購工作的提升提供輔助決策信息u 到貨率、數(shù)量百分比、資金百分比、成本增加率、采購價格比、費用百分比、貨齡采購分析與評估的應用舉例供應商績效分析供貨價格質(zhì)量情況供貨情況供應商abc分析最高價格供貨合格情況最新價格質(zhì)量退貨情況最低價格不良品情況準時交貨情況延遲交貨情況交易額情況收付髖情況供貨市場價格銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本供應 p25資金預測的應用過程舉例現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金預測現(xiàn)金預測總帳管理項目管理訂單管理銷售管理應收帳款總帳管理工資管理項目管理采購訂單應付帳款收帳發(fā)票銷售機會銷售訂單收入預算可開發(fā)票事件、發(fā)票

20、預算現(xiàn)金持有量付款、費用報表發(fā)票采購申請使用費、人工費、雜費支出預算、費用報告工資費用總帳、現(xiàn)金持有量預留款資金預測的應用過程舉例其他可預測收入銷售訂單應收款應收票據(jù)采購訂單其他可預測支出應付款應付票據(jù)資金存量資金存量資金均衡、有效的流動-企業(yè)生存和發(fā)展的基礎資金預測資金預測資金管理資金管理1.2資金控制1.1資金預測資金預測1.3資金分析u 提高資金的使用效率、降低資金成本、加強資金的監(jiān)督管理、控制資金的運營風險銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p26資金均衡、有效的流動-企業(yè)生存和發(fā)展的基礎資金控制資金控制資金管理資金管理1.2資金控制資金控制1.1資金預測1.3資

21、金分析u 統(tǒng)收統(tǒng)支模式/撥付備用金模式/結算中心模式/內(nèi)部銀行模式/財務公司模式資金控制的應用舉例銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p27資金均衡、有效的流動-企業(yè)生存和發(fā)展的基礎資金分析資金分析資金管理資金管理1.2資金控制1.1資金預測1.3資金分析資金分析u 預測某一時段的資金存量；籌/投資分析資金分析的應用舉例銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p28成本管理成成 本本 預預 測測成本管理成本管理1.2成本控制1.1成本預測成本預測1.3成本決策成本預測方法成本預測方法u 為成本決策提供依據(jù)；為編制成本計劃定基礎；尋找降低成本的途徑u 定量

22、預測和定性預測法成本預測的應用過程舉例銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p29追蹤業(yè)務環(huán)節(jié)，屏蔽經(jīng)營風險成本控制成本控制成本管理成本管理1.2成本控制成本控制1.1成本預測1.3成本決策主要指標主要指標模模 型型u 預算指標、經(jīng)濟采購、abc庫存法u 作業(yè)成本法，標準成本法，成本性態(tài)成本控制的應用過程舉例mrp生產(chǎn)計劃訂單處理采購申請采購功能采購訂單計劃協(xié)議計劃訂單相關要求預留倉庫倉庫獨立需求銷售與分削處理轉(zhuǎn)換能力計劃最終成本核算發(fā)票驗證銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p30出版業(yè)項目成本的應用出版業(yè)項目成本的具體應用成本管理成本管理1.2成本

23、控制成本控制1.1成本預測1.3成本決策圖書管理正文紙張封面紙張正文印刷封面印刷郵寄費銷售量音樂1.1正文紙張 500封面紙張 50正文印刷 800封面印刷1200音樂1.1銷售量 1500音樂1.2銷售量 1500郵寄費用 2000在這兩版本之間分攤音樂1.1分攤郵寄費1000音樂1.1的總費用是 3550其它圖書期刊其它音樂美術其它音樂1.1音樂1.2其它教材教參其它高中初中其它成本費用項目項目分類項目大類分配依據(jù)銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p31建筑業(yè)項目成本的應用成本管理成本管理1.2成本控制成本控制1.1成本預測1.3成本決策建筑業(yè)項目成本的具體應用工程

24、項目0203人工費材料費機械使用費貸款利息其他工程時間冷藏庫工程人工費5萬材料費 50萬專用機械使用費1.2萬冷藏庫工程時間18普通倉庫工程時間12貸款利息30萬冷藏庫工程分攤利息 18萬基礎工程總費用是 74.2萬遠東愛車海豐大連奧巴克冷藏庫普通倉庫成本費用項目項目分類項目大類分配依據(jù)銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p32旅游業(yè)項目成本的應用成本管理成本管理1.2成本控制成本控制1.1成本預測1.3成本決策旅游業(yè)項目成本的具體應用旅游團單團收入其他國內(nèi)團國外團桂林北京門票住宿飯費車費桂林門票成本 5000住宿成本 500飯費成本 1200車費成本 2000桂林單團收

25、入 12000北京單團收入 18000導游工資 3000在這兩個團之間分攤桂林分攤導游工資1200桂林單團的總費用是 9900成本費用項目項目分類項目大類分配依據(jù)銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p33科研院所項目成本的應用成本管理成本管理1.2成本控制成本控制1.1成本預測1.3成本決策科研項目成本的具體應用科研項目大類1大類2項目a項目b部門人員項目a項目b會計科目項目項目分類項目大類銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p34成本決策的應用過程舉例經(jīng)營戰(zhàn)略體驗，財務價值實現(xiàn)成本決策成本決策的作用的作用成本管理成本管理1.2成本控制1.1成本預測

26、1.3成本決策成本決策模模 型型u 輔助管理者進行科學量化分析。主要指標：財務指標u 財務模型。業(yè)務模型。投資模型批發(fā)中心a批發(fā)中心b獲利報告服務提供工廠業(yè)務單元分銷中心渠道商店消費者外發(fā)數(shù)據(jù)庫銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p35經(jīng)營真實體現(xiàn)，掌控資源動向(專家財務評估）策略分析-行業(yè)分析；業(yè)績預期會計分析-消除失真，發(fā)現(xiàn)危機財務分析財務分析- -精準測評運營， 定位經(jīng)濟杠桿前景分析-運營業(yè)績預測，折現(xiàn) 價值分析財務評估財務評估模模 型型主要指標主要指標u 財務杠桿、財務異常情況分析、費用分析u 企業(yè)績效評價體系，企業(yè)創(chuàng)值經(jīng)濟增加值（eva） 財務分析的應用過程舉例

27、 銷 售應 收應 付銀行/稅務存 貨供 應 營運資本營運資本p36牢抓市場脈搏，激勵員工銷售主主 要要 模模 型型銷售計劃的作用銷售計劃的作用計劃管理計劃管理1.2物料需求計劃1.1銷售計劃銷售計劃1.3采購/生產(chǎn)計劃u 以需求為導向，準確把握市場/庫存/生產(chǎn)信息，保證采購/生產(chǎn)等業(yè)務的正確執(zhí)行，并為對部門和業(yè)務人員業(yè)績考核提供依據(jù)。u 時間系列模型、線性規(guī)劃、二次回歸、mps模型、平均法等銷售計劃的應用過程舉例貨源安排銷售預測收款發(fā)運發(fā)票銷售訂單處理計劃、報告及分析計劃、報告及分析經(jīng)營規(guī)劃銷售計劃mrp采購計劃生產(chǎn)計劃采購訂單生產(chǎn)訂單戰(zhàn)略層計劃戰(zhàn)術層計劃作業(yè)層計劃銷售計劃p37精確物料需求，

28、規(guī)劃資金動向主主 要要 模模 型型物料需求計劃物料需求計劃的作用的作用計劃管理計劃管理1.2物料需求計劃物料需求計劃1.1銷售計劃1.3采購/生產(chǎn)計劃u 貫徹執(zhí)行銷售計劃，牢牢把握市場信息，確定物料需求時間/數(shù)量/品種，在正確引導采購/生產(chǎn)計劃制定的前提下，保證企業(yè)順利運營，降低庫存采購成本u rop，mrp，eoq，epq物料需求計劃編制的應用過程舉例工業(yè)企業(yè)與商業(yè)企業(yè)的差異工業(yè)企業(yè)與商業(yè)企業(yè)的差異: :u 綠框標識的地方，工業(yè)企業(yè) 有，商業(yè)企業(yè)無u 工業(yè)企業(yè)上述四個模型全用， 商業(yè)企業(yè)只用rop，eoq模型mrp運算mrp銷售訂單采購計劃生產(chǎn)計劃預測單生產(chǎn)訂單供應商存貨對照表mrp選項工廠

29、日歷計劃周期基礎基礎數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)底層碼累計提前期產(chǎn)品結構物料需求計劃編制的應用過程舉例計劃、報告及分析計劃、報告及分析生產(chǎn)運行mps成本核算mrp能力庫存銷售運行計劃成本經(jīng)營規(guī)劃銷售計劃mrp采購計劃生產(chǎn)計劃采購訂單生產(chǎn)訂單戰(zhàn)略層計劃戰(zhàn)術層計劃作業(yè)層計劃mrpp38正確引導采購/生產(chǎn)，降低運作成本采購采購/生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃的作用的作用計劃管理計劃管理1.2物料需求計劃1.1銷售計劃1.3采購采購/ /生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃u 執(zhí)行控制采購/生產(chǎn)訂單的下達，控制供應商的按時到貨，控制庫存物料的入庫和出庫，降低采購/生產(chǎn)成本，提高采購/生產(chǎn)的準時性，防止車間二級倉庫的形成采購/生產(chǎn)計劃的應用過程舉例采購訂單

30、采購管理業(yè)務層計劃庫存管理庫存管理可用量/入庫量調(diào)撥單材料出庫單限額領料單產(chǎn)成品入庫單成本管理成本管理生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單采購計劃采購/生產(chǎn)計劃的應用過程舉例計劃、報告及分析計劃、報告及分析發(fā)票校驗采購訂單付款貨物入庫采購申請經(jīng)營規(guī)劃銷售計劃mrp采購計劃生產(chǎn)計劃采購訂單生產(chǎn)訂單戰(zhàn)略層計劃戰(zhàn)術層計劃作業(yè)層計劃采購計劃生產(chǎn)計劃p39應用價值分析應用價值分析目 錄企業(yè)核心資源企業(yè)關鍵問題u8解決之道應用價值分析應用價值分析p40應用價值分析以銷售為龍頭，以計劃為主線，以營運資本為核心的管理系統(tǒng)！客戶滿意度高效率營運資本及時交付敏捷銷售計劃精確度庫存水平快速周轉(zhuǎn)精益采購p41間接效益u提升公司內(nèi)

31、外部溝通的效率u加強對外部市場環(huán)境變化的靈 活適應性u提升公司員工士氣u提高客戶滿意度u建立良好及專業(yè)的企業(yè)形象u優(yōu)化企業(yè)的競爭優(yōu)勢u降低庫存u降低成本u提高銷售u提高生產(chǎn)力及設備利用率u縮短生產(chǎn)周期u減低津貼、裁員減薪節(jié)流u增加市場占有率u縮短新產(chǎn)品投放市場時間u減少應收帳款u增加應付帳款u新產(chǎn)品,新科技、研發(fā)新技 術,新客源、新的市場開源直接效益u強化企業(yè)u利潤增長客戶名稱解決方案類別無形效益產(chǎn)品：erp-u8服務效益客戶中誰同意過u提升公司內(nèi)外部溝通效率u加強對市場變化的靈活適 應性u提升公司員工士氣u提高客戶滿意度u建立良好及專業(yè)形象客戶名稱解決方案類別減少成本增加收入/利潤每年投資效

32、益=總節(jié)約成本+總增加利潤=產(chǎn)品：erp-u8服務效益量化的計算（每年）u降低庫存u降低廢品，返工及 保修u縮短生產(chǎn)周期u減少待工u提升生產(chǎn)力u節(jié)約成本u總節(jié)約成本u降低新產(chǎn)品由研發(fā) 到市場投放的時間u增加市場占有率u減少應收帳款u增加應付帳款u增加收入u總增加收入 *利潤率=總增加利潤客戶名稱解決方案產(chǎn)品：erp-u8服務投資效益與成本u每年投資效益u每年erp系統(tǒng)管理、維修、折舊總費、用高于原系統(tǒng)的差值u每年凈投資效益（1減2）uerp系統(tǒng)總投資成本uerp投資回報率（3除以4）uerp投資回報期（4除以3） erp的經(jīng)濟效益模式u8erp經(jīng)濟效益p42u8供應鏈成效舉例庫存周轉(zhuǎn)的優(yōu)化/貨

33、源的有效控制/資金周轉(zhuǎn)的提高平均erp庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)-50% -42% -36% -51% -77%18234539447847706788機械化工消費品高技術通訊資金周轉(zhuǎn)天數(shù)-65% -75% -47% -58% -78%17.2254524.745.677.8598597.4130.1機械化工消費品高技術通訊材料采購成本占銷售收入的%-35% -61% -56% -69% -62%1.360.491.20.860.913.581.372.712.181.4機械化工消費品高技術通訊p43u8供應鏈成效舉例應付款*%資金周轉(zhuǎn)*%庫用資金周轉(zhuǎn)*% 庫存*% 應收款*% 當前凈資產(chǎn)*%資金到資金的周

34、期*%*%*%*%*%*%*%*%+-利潤（持股價值）*%*%p44快速實施 快速取得經(jīng)濟效益科學的事實流程快速實施成功的秘訣持續(xù)維護給客戶帶來的價值充分利用標準化工具標準工具規(guī)范實施流程個性化設計實施方案角色實施工具活動任務實施目標p45erp-u8的成功客戶體驗成本成本: :u減少壞帳呆帳4060萬元u減少庫存盤虧資金20萬 響應速度響應速度: :u憑證處理完畢后可立即編制出現(xiàn)金流量表u采購成本的獲得時間從5天變至0.5天u數(shù)據(jù)分析可即時進行即時獲取 云南昆鋼集團機械制造工程公司 財務處處長周堅宏一 物流管理,通過系統(tǒng)對物流進行嚴格管理,減少漏洞的發(fā)生；二 對應收賬款的管理，通過系統(tǒng)較好地管理和控制了應收賬款和壞賬的發(fā)生。 通過用友erp-u8系統(tǒng)較好地解決了我們關心的兩大問題：銷售量銷售量: :u銷售量從15萬噸增加到30萬噸成本成本: :u庫存管理費用每月節(jié)約20萬元u庫存從0.51萬噸變?yōu)?0.81.2萬噸u資金占用量由80009000萬減 至7500萬u資金占用率下降10響應速度響應速度: :u庫存周轉(zhuǎn)率從15次上升到25次u銷售