公司內(nèi)部審計工作計劃模板

1、公司內(nèi)部審計工作計劃模板一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路：1 1、今后 5 5 年公司審計工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財 務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同 審計等并重。2 2、XXXX 年審計工作重點(diǎn)是： 以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ)，以經(jīng) 營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計意見的落 實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效 益中的作用，即在實(shí)施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。二、XXXX 年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下： 1 1、完善審計內(nèi)控制度 , , 促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可 依，根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，準(zhǔn)備建立

2、集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度 審計辦法、集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法 、集團(tuán)公司 合同管理審計辦法三項(xiàng)內(nèi)審制度。 內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、 保證會計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一 種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，XXXX 年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上， 對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查 與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、 有效， 可依賴程度如何 ; ; 評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中 是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而 確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，

3、有 針對性的提出審計意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。 通過預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公 司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi) 用開支的標(biāo)準(zhǔn) （ 而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) ） ，因此，費(fèi)用開 支喪失了計劃性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù) 等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法，制定相關(guān)費(fèi)用 開支標(biāo)準(zhǔn)，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。2 2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。 內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心， 主要是對下 屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（ 預(yù)算執(zhí)行 ）審計，通過經(jīng)營業(yè)績 審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并

4、予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn) 由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高 的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而 促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng) 營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項(xiàng)審計相結(jié) 合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的 經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團(tuán)公 司不僅要加強(qiáng)離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注重對下屬企 業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計 （ 年度審計、半年度審計 ） ： 通過對下屬企業(yè) xxxx 年度經(jīng)營業(yè)績審計， 出具審計報告， 提交集團(tuán)公司考核

5、小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對 XXXX 年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過 程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營 政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營 效益。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計，促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與 執(zhí)行1收入合同審計集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算 管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項(xiàng) 收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入 內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。2在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計 集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書，但主營業(yè)務(wù)成本 并不納入業(yè)績考核，并在 erperp 中實(shí)行預(yù)算控制，因此，對下 屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性 進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。3工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計 近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計，因 此，主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審 計。三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的 原則，建立審計結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實(shí)情 況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。1 1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時 進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計意見的落實(shí)，使企業(yè)存在的問題逐漸減 少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)， 從