會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)（第三版）對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第三版對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第三版對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)單知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)單知識(shí)點(diǎn)編號(hào)知識(shí)點(diǎn)編號(hào)知識(shí)點(diǎn)序號(hào)知識(shí)點(diǎn)序號(hào)知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1064對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)：知識(shí)點(diǎn)學(xué)習(xí)任務(wù)： 1 1、掌握、掌握對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)基表對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)基表的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 憑證憑證定義定義 2 2、理解、理解對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證憑證的生成原理的生成原理知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)1對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義 不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還可不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以進(jìn)行科

2、目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是非末級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必以是非末級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致，即具有相同的明細(xì)科目，如涉及輔助須一致，即具有相同的明細(xì)科目，如涉及輔助核算，那么對(duì)轉(zhuǎn)科目的輔助核算類型部門、核算，那么對(duì)轉(zhuǎn)科目的輔助核算類型部門、客戶往來、供給商往來、個(gè)人往來、工程也客戶往來、供給商往來、個(gè)人往來、工程也必須一一對(duì)應(yīng)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)一般針對(duì)資產(chǎn)、本錢必須一一對(duì)應(yīng)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)一般針對(duì)資產(chǎn)、本錢或費(fèi)用類科目，且只結(jié)轉(zhuǎn)本期期末余額，不能或費(fèi)用類科目，且只結(jié)轉(zhuǎn)本期期末余額，不能結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生額。結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生額。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，轉(zhuǎn)出科目方向根據(jù)其在

3、科目字結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，轉(zhuǎn)出科目方向根據(jù)其在科目字典中的余額方向確定，即假設(shè)余額方向?yàn)榈渲械挠囝~方向確定，即假設(shè)余額方向?yàn)椤敖枘敲磸馁J方轉(zhuǎn)出，否那么從借方轉(zhuǎn)出，借那么從貸方轉(zhuǎn)出，否那么從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入科目方向與轉(zhuǎn)出科目方向相反。轉(zhuǎn)入科目方向與轉(zhuǎn)出科目方向相反。 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義基表名稱為對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義基表名稱為Dyjz，其數(shù)據(jù)，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)如下表，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與自定義轉(zhuǎn)賬基表結(jié)構(gòu)如下表，其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)與自定義轉(zhuǎn)賬基表Zdyzz的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)類同。的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)類同。列列 名名含含 義義數(shù)據(jù)類型數(shù)據(jù)類型長度長度主鍵主鍵完整約束完整約束Zth賬套號(hào)賬套號(hào)字符型字符型3組合主鍵組合主鍵非空非空Zzxh轉(zhuǎn)賬序號(hào)轉(zhuǎn)賬序號(hào)字符型字符型4

4、組合主鍵組合主鍵非空非空J(rèn)lh記錄號(hào)記錄號(hào)數(shù)值型數(shù)值型3組合主鍵組合主鍵非空非空Zy摘要摘要字符型字符型40非空非空Kmbh科目編號(hào)科目編號(hào)字符型字符型20非空非空Kmxz科目性質(zhì)科目性質(zhì)字符型字符型4非空非空Fzhsbh輔助核算編號(hào)輔助核算編號(hào)字符型字符型12Jzxs結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)數(shù)值型數(shù)值型5.2非空非空Sfjz是否轉(zhuǎn)賬是否轉(zhuǎn)賬字符型字符型2 對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)基表對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)基表Dyjz的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 以應(yīng)交增值稅對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)為例：期末對(duì)應(yīng)以應(yīng)交增值稅對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)為例：期末對(duì)應(yīng)交增值稅明細(xì)科目余額需要進(jìn)行全額結(jié)轉(zhuǎn)。交增值稅明細(xì)科目余額需要進(jìn)行全額結(jié)轉(zhuǎn)。首先，將

5、首先，將“進(jìn)項(xiàng)稅額貸方轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額貸方轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)出多交增值稅借方，多交增值稅借方，“銷項(xiàng)稅額借銷項(xiàng)稅額借方轉(zhuǎn)入方轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方，然轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方，然后再將后再將“轉(zhuǎn)出多交增值稅貸方轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出多交增值稅貸方轉(zhuǎn)入“未交增值稅借方，將未交增值稅借方，將“轉(zhuǎn)出未交增值轉(zhuǎn)出未交增值稅借方轉(zhuǎn)入稅借方轉(zhuǎn)入“未交增值稅貸方未交增值稅貸方，“未交增值稅的貸方減借方即為應(yīng)交增未交增值稅的貸方減借方即為應(yīng)交增值稅額。這些結(jié)轉(zhuǎn)都可以定義為對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。值稅額。這些結(jié)轉(zhuǎn)都可以定義為對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 圖中有增加、修改、刪除等功能，用圖中有增加、修改、刪除等功能，用“增加功能對(duì)

6、新對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行定義，用增加功能對(duì)新對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行定義，用“修改和修改和“刪除功能對(duì)已定義的對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)刪除功能對(duì)已定義的對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行修改和刪除。賬憑證進(jìn)行修改和刪除。 在定義時(shí)轉(zhuǎn)出科目信息只能有一條，而在定義時(shí)轉(zhuǎn)出科目信息只能有一條，而轉(zhuǎn)入科目信息可以有一條或多條。在定義轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入科目信息可以有一條或多條。在定義轉(zhuǎn)入科目信息時(shí)，可利用入科目信息時(shí)，可利用“增行和增行和“刪行刪行來增加一行轉(zhuǎn)入科目信息，或刪除一行轉(zhuǎn)入來增加一行轉(zhuǎn)入科目信息，或刪除一行轉(zhuǎn)入科目信息，科目信息，“增行和增行和“刪行功能對(duì)轉(zhuǎn)出刪行功能對(duì)轉(zhuǎn)出科目信息不起作用?？颇啃畔⒉黄鹱饔?。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

7、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的各數(shù)據(jù)項(xiàng)定義與自定義轉(zhuǎn)賬對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的各數(shù)據(jù)項(xiàng)定義與自定義轉(zhuǎn)賬根本相同，不同的各數(shù)據(jù)項(xiàng)定義如下：根本相同，不同的各數(shù)據(jù)項(xiàng)定義如下： 科目編號(hào)：定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄的科目科目編號(hào)：定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄的科目，從科目字典中選取。如果選取的科目有輔，從科目字典中選取。如果選取的科目有輔助核算，那么必須定義輔助核算信息。對(duì)應(yīng)助核算，那么必須定義輔助核算信息。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目可以為非末級(jí)科目，結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目可以為非末級(jí)科目，但其下級(jí)科目必須相同，如涉及輔助核算，但其下級(jí)科目必須相同，如涉及輔助核算，那么輔助核算類型必須相同；那么輔助核算類型必須相同；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

8、 科目性質(zhì)：標(biāo)明是轉(zhuǎn)出科目，還是轉(zhuǎn)科目性質(zhì)：標(biāo)明是轉(zhuǎn)出科目，還是轉(zhuǎn)入科目，對(duì)于每個(gè)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，其轉(zhuǎn)出科入科目，對(duì)于每個(gè)對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證，其轉(zhuǎn)出科目只有一個(gè)，且必須為憑證的第一條分錄，目只有一個(gè)，且必須為憑證的第一條分錄，其后是轉(zhuǎn)入科目分錄，可以有多條。在結(jié)轉(zhuǎn)其后是轉(zhuǎn)入科目分錄，可以有多條。在結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成時(shí)，系統(tǒng)首先根據(jù)憑證生成時(shí)，系統(tǒng)首先根據(jù)“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)額，然后按結(jié)轉(zhuǎn)額從轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)算結(jié)轉(zhuǎn)額，然后按結(jié)轉(zhuǎn)額從轉(zhuǎn)出科目轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)入科目。對(duì)于轉(zhuǎn)出科目其值為入科目。對(duì)于轉(zhuǎn)出科目其值為“轉(zhuǎn)出，對(duì)轉(zhuǎn)出，對(duì)于轉(zhuǎn)入科目其值為于轉(zhuǎn)入科目其值為“轉(zhuǎn)入；轉(zhuǎn)入；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

9、輔助核算編號(hào)：無論是轉(zhuǎn)出科目還是輔助核算編號(hào)：無論是轉(zhuǎn)出科目還是轉(zhuǎn)入科目，假設(shè)涉及輔助核算那么必須定義輔轉(zhuǎn)入科目，假設(shè)涉及輔助核算那么必須定義輔助核算信息。某一科目只能有一種輔助核算，助核算信息。某一科目只能有一種輔助核算，假設(shè)為部門那么從部門字典中選取，假設(shè)為往假設(shè)為部門那么從部門字典中選取，假設(shè)為往來客戶、供給商、個(gè)人那么從往來戶客來客戶、供給商、個(gè)人那么從往來戶客戶檔案、供給商檔案、個(gè)人往來字典中選取戶檔案、供給商檔案、個(gè)人往來字典中選取，假設(shè)為工程那么從工程檔案中選取。與自定，假設(shè)為工程那么從工程檔案中選取。與自定義轉(zhuǎn)賬相同，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)也不適宜于外幣和數(shù)量義轉(zhuǎn)賬相同，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)也不適宜于外

10、幣和數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)。知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)：對(duì)轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目都應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)：對(duì)轉(zhuǎn)出科目和轉(zhuǎn)入科目都應(yīng)定義結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)。轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)額定義結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)。轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)額=轉(zhuǎn)出科目本轉(zhuǎn)出科目本期期末余額轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)應(yīng)期期末余額轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)應(yīng)1；轉(zhuǎn)；轉(zhuǎn)入科目結(jié)轉(zhuǎn)額入科目結(jié)轉(zhuǎn)額=轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)額轉(zhuǎn)入科目結(jié)轉(zhuǎn)出科目結(jié)轉(zhuǎn)額轉(zhuǎn)入科目結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)應(yīng)轉(zhuǎn)系數(shù)應(yīng)1，在同一憑證中，各轉(zhuǎn)入科目，在同一憑證中，各轉(zhuǎn)入科目的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和必須等于的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和必須等于1。 定義完成后，將定義的內(nèi)容存入對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義完成后，將定義的內(nèi)容存入對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)基表基表Dyjz。 知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)

11、轉(zhuǎn)：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)2對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成 可能有多個(gè)憑證，需按可能有多個(gè)憑證，需按“轉(zhuǎn)賬序號(hào)順序轉(zhuǎn)賬序號(hào)順序逐個(gè)生成。其生成過程與自定義轉(zhuǎn)賬憑證的逐個(gè)生成。其生成過程與自定義轉(zhuǎn)賬憑證的生成過程根本相同，其不同之處主要有以下生成過程根本相同，其不同之處主要有以下幾點(diǎn)：幾點(diǎn)： 1對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證中各分錄的借貸方向?qū)?yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證中各分錄的借貸方向無法直接根據(jù)定義來確定，需要根據(jù)轉(zhuǎn)出科無法直接根據(jù)定義來確定，需要根據(jù)轉(zhuǎn)出科目在科目字典中的余額方向來確定，轉(zhuǎn)出科目在科目字典中的余額方向來確定，轉(zhuǎn)出科目的借貸方向確定后，轉(zhuǎn)入科目與其相反；目的借貸方向確定后，轉(zhuǎn)入科目與其相反；知識(shí)點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)3-7-1：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證：對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證 2其轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目可以是非末級(jí)科其轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目可以是非末級(jí)科目，但其下級(jí)科目結(jié)構(gòu)必須一致，在對(duì)應(yīng)結(jié)目，但其下級(jí)科目結(jié)構(gòu)必須一致，在對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成時(shí)按其下屬末級(jí)科目生成憑證分轉(zhuǎn)憑證生成時(shí)按其下屬末級(jí)科目生成憑證分錄，如果轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入科目具有