可行性報告詳細格式和書寫標(biāo)準(zhǔn)

1、可行性報告格式可行性報告是在市場細分的基礎(chǔ)上，企業(yè)投資新市場、新產(chǎn)品或 改變經(jīng)營策略的依據(jù)，是企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一思想，統(tǒng)一認識的工具.是評 估項目風(fēng)險與回報的最初級文件，是對投資者的第一份承諾書。即使 在計劃經(jīng)濟年代，可行性報告也是必不可少的，是企業(yè)上項目，要資 金的關(guān)鍵文件，但是很多案例告訴我們，企業(yè)把項目拿到手之后，可 行性報告就失去了意義，項目的結(jié)果和成敗往往無人負責(zé)。進入市場 經(jīng)濟之后，很多國有企業(yè)還在沿用老思想、老方法去準(zhǔn)備可行性報告， 而一些民營企業(yè)則根本不去管什么可行性報告，憑感覺做決策。應(yīng)當(dāng)說，沒有可行性報告：企業(yè)憑借領(lǐng)導(dǎo)人的聰明才智也可能成功，產(chǎn)品 也可能暢銷，但是只能碰運氣，而非

2、長久之計。那么可行性報告到底 能起到什么作用呢？簡而言之，可行性報告是為了減小企業(yè)的投資風(fēng) 險，提高決策的成功率。 從筆者閱讀過的幾份可行性報告來看，普 遍存在的問題是：一是可行性報告強調(diào)為什么要上該項目， 但忽視詳 盡的實施計劃和如何實現(xiàn)；二是可行性報告中宏觀的、模糊的數(shù)據(jù)多， 而微觀的、具體的數(shù)據(jù)少，很難評估與判斷；三是沒有或很少量化的 衡量標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任分配，成敗難辨；四是市場預(yù)測過于樂觀，對“不測 風(fēng)云”認識不足；五是對環(huán)境、市場、用戶特別是競爭對手的動態(tài)和 可能的變化評估過粗，難以做到知己知彼。當(dāng)然極個別企業(yè)把市場潛 力當(dāng)做市場規(guī)模，或把市場規(guī)模作為企業(yè)的市場目標(biāo)， 可能會帶來更 大的災(zāi)

3、難。那么什么樣的可行性報告最理想，它應(yīng)當(dāng)包括哪些方面， 該按什么格式準(zhǔn)備呢？首先，可行性報告在一個行業(yè)，一個企業(yè)集團中格式必須一樣，即應(yīng)當(dāng)有哪些方面，數(shù)據(jù)格式什么樣是統(tǒng)一的，這 樣分析和評估的標(biāo)準(zhǔn)才能統(tǒng)一，同時企業(yè)也知道如何去搜集信息，整 理數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備報告；其次，可行性報告的內(nèi)容主要涉及以下幾個方面： 一是對環(huán)境的變化做出假設(shè)、包括經(jīng)濟、政治、技術(shù)、文化等方面。 二是宏觀與微觀的市場、用戶、競爭信息全部量化，并注明其出處。三是對結(jié)果作出三種預(yù)測和財務(wù)分析，即最佳狀況、正常狀況、最差 狀況，如果最差狀況可以接受，方能通過。四是詳細的實施方案，包 括組織、人員、資企、設(shè)備、工作流程，以及“里程碑”

4、式的分階段 檢查標(biāo)準(zhǔn)和時間表，五是對潛在市場變化，潛在用戶變化，潛在競爭 形勢變化、風(fēng)險與潛在風(fēng)險，問題與潛在問題有一個具體的分析和應(yīng) 變措施，把意外情況的影響控制在最低水平，六是對執(zhí)行的方式，流 程有一個明確的描述，以便于他人理解與評估，這里涉及一個根本性 的問題，即上級領(lǐng)導(dǎo)或投資者不可能比企業(yè)本身更了解市場、用戶和競爭、他們把握的應(yīng)當(dāng)是內(nèi)容格式。分析方法和工作流程，并提出供 企業(yè)自查的建議和問題。 可以說，可行性報告是目標(biāo)管理的具體體 現(xiàn)，是達成共識，統(tǒng)一思想與認識的第一步，如果企業(yè)內(nèi)部、經(jīng)營者 與投資者之間沒有共同的理解和共同的語言，是談不上目標(biāo)管理的， 因為大家對“目標(biāo)”的認識不一樣，

5、對管理的認識也可能不一樣。第 1 章 項目總論 總論作為可行性研究報告的首章， 要綜合敘述研究報告中各章節(jié)的主要問題和研究結(jié)論， 并對項目的可行與否提出最終建議， 為可行性研究的審批提供方便。 總論章可根據(jù)項目的具體條件， 參照下列內(nèi)容編寫。項目背景§ 1.1.1 項目名稱企業(yè)或工程的全稱，應(yīng)和項目建議書所列的名稱一致。§ 1.1.2 項目承辦單位承辦單位系指負責(zé)項目籌建工作的單位， 應(yīng)注明單位的全稱和總負責(zé)人。§ 1.1.3 項目主管部門注明項目所屬的主管部門?；蛩鶎偌瘓F、公司的名稱。中外合資項目應(yīng)注明投資各方所屬部門。 集團或公司的名稱、 地址及法人代表的姓名

6、、國籍。§ 1.1.4 項目擬建地區(qū)、地點§ 1.1.5 承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表如由若干單位協(xié)作承擔(dān)項目可行性研究工作， 應(yīng)注明各單位的名稱及其負責(zé)的工程名稱、 總負責(zé)單位和負責(zé)人。 如與國外咨詢機構(gòu)合作進行可行性研究的項目，則應(yīng)將承擔(dān)研究工作的中外各方的單位名稱、法人代表以及所承擔(dān)的工程、分工和協(xié)作關(guān)系等，分別說明。§ 1.1.6 研究工作依據(jù)在可行性研究中作為依據(jù)的法規(guī)、文件、資料、要列出名稱、來源、發(fā)布日期。 并將其中必要的部分全文附后， 作為可行性研究報告的附件，這些法規(guī)、文件、資料大致可分為四個部分：(1) 項目主管部門對項目的建設(shè)要求所下達

7、的指令性文件；對項目承辦單位或可行性研究單位的請示報告的批復(fù)文件。(2) 可行性研究開始前已經(jīng)形成的工作成果及文件。(3) 國家和擬建地區(qū)的工業(yè)建設(shè)政策、法令和法規(guī)。(4) 根據(jù)項目需要進行調(diào)查和收集的設(shè)計基礎(chǔ)資料。§ 1.1.7 研究工作概況(1) 項目建設(shè)的必要性。簡要說明項目在行業(yè)中的地位，該項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策、生產(chǎn)力布局要求；項目擬建的理由與重要性。(2) 項目發(fā)展及可行性研究工作概念。敘述項目的提出及可行性研究工作的進展概況， 其中包括技術(shù)方案的優(yōu)選原則、 廠址選擇原則及成果、環(huán)境影響報告的編制情況、涉外工作的準(zhǔn)備及進展情況等等，要求逐一簡要說明。

8、7; 1.2 可行性研究結(jié)論在可行性研究中，對項目的產(chǎn)品銷售、原料供應(yīng)、生產(chǎn)規(guī)模、廠址技術(shù)方案、資金總額及籌措、 項目的財務(wù)效益與國民經(jīng)濟、社會效益等重大問題， 都應(yīng)得出明確的結(jié)論， 本節(jié)需將對有關(guān)章節(jié)的研究結(jié)論作簡要敘述，并提出最終結(jié)論。§ 1.2.1 市場預(yù)測和項目規(guī)模(1) 市場需求量簡要分析。(2) 計劃銷售量、銷售方向。(3) 產(chǎn)品定價及銷售收入預(yù)測。(4) 項目擬建規(guī)模。(5) 主要產(chǎn)品及副產(chǎn)品品種和產(chǎn)量。§ 1.2.2 原材料、燃料和動力供應(yīng)(1) 項目投產(chǎn)后需用的主要原料、 燃料、 主要輔助材料以及動力數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量和來源。(2) 需用的主要工業(yè)產(chǎn)品和半成

9、品的名稱、規(guī)格、需用量及來源等。(3) 進口原料、工業(yè)品的名稱、規(guī)格、年用量、來源及必要性。§ 1.2.3 廠址(1) 地理位置、占地面積及必要性(2) 水源及取水條件。(3) 廢水、廢渣排放堆置條件。§ 1.2.4 項目工程技術(shù)方案(1) 項目范圍，即主要的生產(chǎn)設(shè)施、輔助設(shè)施、公用工程、生活設(shè)施內(nèi)容。(2) 采用的生產(chǎn)方法、工藝技術(shù)。(3) 主要設(shè)備的來源，如需向國外引進，則簡要說明引進的國別、技術(shù)特點、型號等。(1) 排放污染物的種類、數(shù)量，是否達到國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。(2) 主要治理設(shè)施及投資。§ 1.2.6 工廠組織及勞動定員(1) 工廠組織形式和勞動制度

10、。(2) 全廠總定員及各類人員需要量。(3) 勞動力來源。§ 1.2.7 項目建設(shè)進度§ 1.2.8 投資估算和資金籌措(1) 項目所需總投資額。分別說明項目所需固定資產(chǎn)投資總額、流動資金總額，并按人民幣、外幣分別列出。(2) 資金來源。貸款額、貸款利率、償還條件。合資項目要分別列出中、外各方投資額、投資方式和投資方向。§ 1.2.9 項目財務(wù)和經(jīng)濟評論(1) 項目總成本、單位成本。(2) 項目總收入，包括銷售收入和其它收入。(3) 財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、貸款償還期、盈虧平衡點等指標(biāo)計算結(jié)果。(4) 經(jīng)濟內(nèi)部收益率，經(jīng)濟凈現(xiàn)值、經(jīng)濟換匯成本等指標(biāo)

11、計算結(jié)果。§ 4.2.10 項目綜合評價結(jié)論§ 1.3 主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表在總論章中， 可將研究報告各章節(jié)中的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)匯總， 列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)表，使審批和決策者對項目全貌有一個綜合了解。主要技術(shù)指標(biāo)表根據(jù)項目有所不同，一般包括：生產(chǎn)規(guī)模、全年生產(chǎn)數(shù)、全廠總定員，主要原材料、燃料、動力年用量及消耗定額、全廠綜合能耗及單位產(chǎn)品綜合能耗，全廠占地面積、全員勞動生產(chǎn)率，年總成本、單位產(chǎn)品成本、年總產(chǎn)值、年利稅總額、財務(wù)內(nèi)部收益率，借款償還期，經(jīng)濟內(nèi)部收益率，投資回收期等。§ 1.4 存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議。第

12、2 章 項目背景和發(fā)展概況這一部分主要應(yīng)說明項目的發(fā)起過程、 提出的理由、 前期工作的發(fā)展過程、 投資者的意向、 投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。 為此，需將項目的提出背景與發(fā)展概況作系統(tǒng)地敘述。說明項目提出的背景、投資理由、 在可行性研究前已經(jīng)進行的工作情況及其成果、重要問題的決策和決策過程等情況。 在敘述項目發(fā)展概況的同時， 應(yīng)能清楚地提示出本項目可行性研究的重點和問題。§ 2.1 項目提出的背景§ 2.2 1 國家或行業(yè)發(fā)展規(guī)劃說明國家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策、 技術(shù)政策、 分析項目是否符合這些宏觀經(jīng)濟要求。§ 2.3 2 項目發(fā)起人和發(fā)起緣由(1) 寫明項目發(fā)起

13、單位或發(fā)起人的全稱。如為中外合資項目，則要分別列出各方法人代表、注冊國家、地址等詳細情況。(2) 提出項目的理由及投資意向，如資源豐富、產(chǎn)品市場前景好、出口換匯、該類產(chǎn)品可取得的優(yōu)惠政策、利用現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施等。§ 2.2 項目發(fā)展概況項目發(fā)展開礦指項目在可行性研究前所進行的工作情況。 如： 調(diào)查研究、試制試驗、 項目建議書的編制與審批過程、廠址初選工作以及籌辦工作中的其他重要事項。§ 2.2.1 已進行的調(diào)查研究項目及其成果(1) 資源調(diào)查，包括原料、水資源、能源和二次能源的調(diào)查。(2) 市場調(diào)查，包括全國性和地區(qū)性市場情況調(diào)查；出口產(chǎn)品國際市場供需趨勢調(diào)查。(3) 社會公

14、用設(shè)施調(diào)查，包括運輸條件、公用動力供應(yīng)、生活福利設(shè)施等的調(diào)查。(4) 擬建地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀資料的調(diào)查，包括擬建地區(qū)各種主要污染源以及其排放狀況，大氣、水體、土壤等目前環(huán)境質(zhì)量狀況等。說明環(huán)境現(xiàn)狀資料的取得途徑、 提供單位、 以及當(dāng)?shù)丨h(huán)保管理部門的意見和要求，取得的環(huán)境現(xiàn)狀資料及文件名稱。§ 2.2.2 試驗試制工作情況已完成及正在進行的試驗試制工作的名稱、 內(nèi)容及試驗結(jié)果。 這些實驗包括建筑材料的試驗、 擬采用的新工藝技術(shù)的試驗。 對采用的新工藝技術(shù)必須有國家有關(guān)部門的認可證明。§ 2.2.3 廠址初勘和初步測量工作情況(1) 各個可供選擇的建設(shè)地區(qū)及廠址位置的初勘、測量、比選等工作情況。(2) 初步選擇意見和資料。(3) 遺留問題。§ 2.2.4 項目建議書的編制、提出及審批過程(1) 項目建議書的編制、提出及審批過程。(2) 項目建議書所附資料名稱。(3) 審批文件文號及其要點