財務(wù)報銷管理制度格式

1、財務(wù)報銷管理制度為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié) 合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報銷的審批權(quán)限1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司 財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有 審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。1.2 員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。1.3 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時間在一

2、 天以上的為 “長途”。2.2 出差地點區(qū)分為 1 類區(qū)，2 類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。2.3 出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)： （元/人/ 天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn) 主管、工程師級 首日 150130 首日 220170 400HKD 部門經(jīng)理級 首日 250200 首日 300250 500HKD 公司副總經(jīng)理級 250 300 600HKD2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)2.4.1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。 （深圳市外的 短途出差，可享受 15元/ 人/餐

3、的伙食補(bǔ)貼）。2.4.2 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： （元/人/ 天） 職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū) 一般人員 30 40 100HKD 主管、工程師級 40 50 100HKD 部門經(jīng)理級 60 80 150HKD 公司副總經(jīng)理級 100 150 200HKD2.5 員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐 飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐 軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.5.2 員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通 費可實報實

4、銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方 可報銷。2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：3.1 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有 特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷） ，節(jié)約歸已。3.2 膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。3.3 通訊費以郵局憑證報銷。3.4 交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報 銷。3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助3.7 員工

5、出差返回后于 5 個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的， 財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支3.8 超過 1 個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財 務(wù)部門不予報銷。3.9 財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。4、員工探親路費的規(guī)定 員工探親費不予報銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見員 工春節(jié)探親休假管理規(guī)定 。5、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。5

6、.2 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù) 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。5.3 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額；5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付 款的二十天內(nèi)報銷。5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。5.3.4 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。5.3.5 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用 金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分

7、之 二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。 在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：7.1 憑證名稱；7.2 填制憑證的日期；7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單；7.5 接受憑證的單位名稱；7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；7.7 數(shù)量、單價和金額；7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法 和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單 位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位

8、公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。8、對原始憑證的技術(shù)性要求：8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。8.2 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。8.3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字， 并有付款的依據(jù)。8.4 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時 應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。8.5 預(yù)付性匯

9、款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得 以匯款回單代替。8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有 委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個 簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：9.1 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。9.2 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。9.3 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混 不清，過于簡略。9.4 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9.5 憑證金額：必須與原始憑證相符。9.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證