非銀行金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管特色指標(biāo)定義及計(jì)算公式一覽表

1、信托公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)一覽表16信托公司非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)解讀一、現(xiàn)有特色指標(biāo)基本情況非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)中為信托公司非現(xiàn)場監(jiān)管設(shè)置了6類22個(gè)特色指標(biāo)（計(jì)算公式詳見一覽表），具體如下：1根據(jù)信托投資公司管理辦法（中國人民銀行令2002第5號(hào)）有關(guān)規(guī)定設(shè)置的合規(guī)性指標(biāo)3個(gè)，分別為拆入資金比例、擔(dān)保比例、固投比例。其中拆入資金比例和擔(dān)保比例設(shè)置的目的在于監(jiān)測和控制信托公司的負(fù)債規(guī)模，固投比例設(shè)置的目的在于監(jiān)測和控制信托公司資本金固化的程度，確保資產(chǎn)保持一定的流動(dòng)性；2針對(duì)資本充足程度的分析指標(biāo)3個(gè)，分別為調(diào)整后凈資產(chǎn)、資本預(yù)期損失率、業(yè)務(wù)規(guī)模資本比例。設(shè)置的目的在于監(jiān)測信托公司資本的損失情況，以及業(yè)務(wù)

2、規(guī)模擴(kuò)張的倍數(shù)情況，為進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)抵御能力提供預(yù)警作用；3分析長期股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)2個(gè)，分別為長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備充足率、長期股權(quán)投資不良率。設(shè)置目的是監(jiān)測股權(quán)類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況；4分析信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及運(yùn)作效果的指標(biāo)6個(gè)，分別為信托業(yè)務(wù)收入比例、信托項(xiàng)目涉訴風(fēng)險(xiǎn)比例、信托項(xiàng)目潛在賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)率、信托項(xiàng)目賠付率、代定信托比例、信托賠償準(zhǔn)備金率。設(shè)置目的在于為專項(xiàng)分析信托業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)、賠付風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等提供預(yù)警功能，并為觀測信托業(yè)務(wù)的收益情況提供指標(biāo)支持；5分析關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)7個(gè)，分別為股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)交易比例、最大單一股東關(guān)聯(lián)交易比例、全部關(guān)聯(lián)交易比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)

3、聯(lián)交易不良率、信托資金關(guān)聯(lián)交易比例、信托資金關(guān)聯(lián)交易不良率；6分析客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)1個(gè)，即單一最大（集團(tuán)）客戶授信集中度。二、信托公司管理辦法、信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法對(duì)監(jiān)管指標(biāo)的影響自2007年3月1日起，信托公司管理辦法、信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法（以下簡稱“新辦法”）已正式生效。由于新辦法對(duì)合規(guī)性指標(biāo)、關(guān)聯(lián)交易等若干內(nèi)容有重大調(diào)整，必然對(duì)信托公司特色監(jiān)管指標(biāo)產(chǎn)生很大影響。但按照銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，監(jiān)管指標(biāo)、生成報(bào)表必須待非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)運(yùn)行一定階段后統(tǒng)一修改。為便于非現(xiàn)場監(jiān)管人員適應(yīng)監(jiān)管形勢的變化，正確理解、使用監(jiān)管指標(biāo)，我們將監(jiān)管指標(biāo)的變化、影響和使用要點(diǎn)進(jìn)行了歸納，具體

4、如下：（一）對(duì)信托公司的負(fù)債監(jiān)管更加嚴(yán)格，應(yīng)持續(xù)監(jiān)控拆入資金比例、擔(dān)保比例2個(gè)合規(guī)性指標(biāo)執(zhí)行情況1拆入資金比例合規(guī)值從不得超過實(shí)收資本的100%調(diào)整為不得超過凈資產(chǎn)的20%。針對(duì)此變化，非現(xiàn)場監(jiān)管人員在使用該指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)管分析時(shí)應(yīng)著重把握四點(diǎn)：一是利用數(shù)據(jù)集市靈活的分析功能，調(diào)整計(jì)算公式，獲得準(zhǔn)確的指標(biāo)數(shù)值；二是無論拆入資金比例是否超過20%，原本納入拆入資金比例管理的賣出回購業(yè)務(wù)都不得有新發(fā)生，該業(yè)務(wù)在新辦法中已被禁止；三是拆入資金比例超過20%的公司不應(yīng)該有新增的同業(yè)拆入業(yè)務(wù)，且對(duì)拆入資金比例的變動(dòng)分析應(yīng)重點(diǎn)考察其下降幅度是否和該公司報(bào)監(jiān)管部門的清理計(jì)劃一致；四是對(duì)拆入資金比例未超過20

5、%的公司，應(yīng)監(jiān)測同業(yè)拆入余額及其凈資產(chǎn)的變動(dòng)情況，控制其不得超過規(guī)定比例。同時(shí)，還應(yīng)關(guān)注該公司是否存在賣出回購業(yè)務(wù)，如存在應(yīng)考察其下降幅度是否和該公司報(bào)監(jiān)管部門的清理計(jì)劃一致。2擔(dān)保比例合規(guī)值從不得超過實(shí)收資本的100%調(diào)整為不得超過凈資產(chǎn)的50%。針對(duì)此變化，非現(xiàn)場監(jiān)管人員在使用該指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)管分析時(shí)應(yīng)著重把握四點(diǎn)：一是利用數(shù)據(jù)集市靈活的分析功能，調(diào)整計(jì)算公式，獲得準(zhǔn)確的指標(biāo)數(shù)值；二是無論擔(dān)保比例是否超過50%，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保都不得有新發(fā)生，該業(yè)務(wù)在新辦法中已被禁止；三是擔(dān)保比例超過50%的公司不得新增對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，且對(duì)擔(dān)保比例的變動(dòng)分析應(yīng)重點(diǎn)考察其下降幅度是否和該公司報(bào)監(jiān)管部門的清理計(jì)

6、劃一致；四是對(duì)擔(dān)保比例未超過50%的公司，應(yīng)監(jiān)測擔(dān)保余額及其凈資產(chǎn)的變動(dòng)情況，控制其不得超過規(guī)定比例。（二）由于新辦法對(duì)關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)投資增加了多個(gè)禁止性規(guī)定，與之相關(guān)的10個(gè)指標(biāo)具體內(nèi)容有所調(diào)整，但仍然發(fā)揮監(jiān)測功能。分別為股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)交易比例、最大單一股東關(guān)聯(lián)交易比例、信托資金關(guān)聯(lián)交易比例、信托資金關(guān)聯(lián)交易不良率、全部關(guān)聯(lián)交易比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易不良率、固投比例、長期股權(quán)投資不良率、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備充足率。1股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)交易比例、最大單一股東關(guān)聯(lián)交易比例。由于新辦法禁止固有業(yè)務(wù)向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、提供擔(dān)保，禁止集合信托計(jì)劃資金運(yùn)用于股東及其關(guān)聯(lián)人（

7、資金全部來源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外），這直接切斷了股東利用信托公司圈錢或進(jìn)行利益輸送的渠道，但考慮到尚存續(xù)的關(guān)聯(lián)交易依然存在風(fēng)險(xiǎn)以及單一資金信托仍可進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)實(shí)，非現(xiàn)場監(jiān)管人員仍應(yīng)對(duì)這兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行觀測考察，使用過程中需要注意三點(diǎn)：一是對(duì)現(xiàn)有股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)交易比例、最大單一股東關(guān)聯(lián)交易比例超過100%的信托公司應(yīng)高度關(guān)注，督促該公司制定切實(shí)可行的清理壓縮方案并監(jiān)督執(zhí)行，防止存量風(fēng)險(xiǎn)；二是股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)交易比例、最大單一股東關(guān)聯(lián)交易比例應(yīng)逐步降低，對(duì)兩個(gè)指標(biāo)的變動(dòng)分析應(yīng)重點(diǎn)考察其下降幅度是否和該公司報(bào)監(jiān)管部門的清理計(jì)劃一致，對(duì)出現(xiàn)不降反升的情況需立即跟進(jìn)，了解具體原因；三是一般情況下，股

8、東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)交易比例、最大單一股東關(guān)聯(lián)交易比例的指標(biāo)值越低關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)越小，但對(duì)于大型企業(yè)集團(tuán)為控股股東，且大規(guī)模信托資金來源于股東并運(yùn)用于股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的，其風(fēng)險(xiǎn)判斷和兩指標(biāo)的高低不存在必然關(guān)系。2信托資金關(guān)聯(lián)交易比例、信托資金關(guān)聯(lián)交易不良率、全部關(guān)聯(lián)交易比例。首先，由于固有業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)交易（包括固有財(cái)產(chǎn)及表外）已被禁止，因此信托資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易比例、全部關(guān)聯(lián)交易比例將逐步趨同；其次，3個(gè)指標(biāo)將主要反映單一資金信托關(guān)聯(lián)交易以及資金來源為股東的集合信托關(guān)聯(lián)交易情況，如比例過高應(yīng)深入分析，如過高原因是單一資金信托關(guān)聯(lián)交易比重較大，應(yīng)進(jìn)一步分析其合規(guī)性，有沒有通過單一信托變相從事集合，吸收資金為關(guān)聯(lián)

9、方提供融資服務(wù)的可能。對(duì)于三個(gè)指標(biāo)存量變動(dòng)的監(jiān)測考察，應(yīng)注重觀察其縮減幅度是否與清理計(jì)劃相符。3固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易不良率。根據(jù)新辦法規(guī)定，S34表反映的固有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易屬于禁止事項(xiàng)，因此僅對(duì)存量進(jìn)行考察，信托公司不應(yīng)有新增，且下降應(yīng)與報(bào)送的清理計(jì)劃進(jìn)度一致，待清理結(jié)束后，兩個(gè)指標(biāo)不再有監(jiān)測意義。4固投比例。根據(jù)新辦法，該指標(biāo)已不是合規(guī)性指標(biāo)，但可通過監(jiān)測該指標(biāo)考察信托公司實(shí)業(yè)投資清理的進(jìn)度。新辦法規(guī)定信托公司不得從事實(shí)業(yè)投資，股權(quán)投資僅限于金融類公司，因此信托公司固投比例一般來說應(yīng)呈現(xiàn)逐步下降的趨勢，非現(xiàn)場監(jiān)管人員使用該指標(biāo)時(shí)主要著重于變動(dòng)趨勢的觀察，如果發(fā)現(xiàn)該指標(biāo)不降反升

10、應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)，了解其具體原因。5長期股權(quán)投資不良率、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備充足率。由于新辦法規(guī)定信托公司將不得從事實(shí)業(yè)投資，但仍允許投資金融類公司，因此這2個(gè)指標(biāo)將主要反映金融類公司股權(quán)投資的風(fēng)險(xiǎn)狀況。監(jiān)管人員在使用指標(biāo)時(shí)應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是兩個(gè)指標(biāo)在實(shí)業(yè)投資清理期間可能出現(xiàn)較大變動(dòng)，監(jiān)管人員應(yīng)及時(shí)跟蹤變動(dòng)原因，看是否與清理情況相符，是否存在其他影響因素；二是在清理期結(jié)束后，應(yīng)對(duì)兩指標(biāo)及其變動(dòng)情況持續(xù)關(guān)注，以監(jiān)測金融類股權(quán)投資資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)情況。（三）指標(biāo)具體內(nèi)容和監(jiān)測分析功能變化不大，仍然用于日常監(jiān)管分析的指標(biāo)共9個(gè)。分別為調(diào)整后凈資產(chǎn)、資本預(yù)期損失率、業(yè)務(wù)規(guī)模資本比例、信托業(yè)務(wù)收入比例、信托項(xiàng)目涉訴風(fēng)

11、險(xiǎn)比例、信托項(xiàng)目潛在賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)率、信托項(xiàng)目賠付率、信托賠償準(zhǔn)備金率和單一最大（集團(tuán)）客戶集中度指標(biāo)。1調(diào)整后凈資產(chǎn)、資本預(yù)期損失率2指標(biāo)主要目的是考察因運(yùn)營虧損、資產(chǎn)損失而使資本受侵蝕的程度，并由此進(jìn)一步判斷資本抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的大小。影響這兩個(gè)指標(biāo)的因素主要有各類資產(chǎn)的質(zhì)量及其準(zhǔn)備金的提取情況、信托業(yè)務(wù)賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)情況等。監(jiān)管人員使用這兩個(gè)指標(biāo)時(shí)應(yīng)注意：一是為準(zhǔn)確反映機(jī)構(gòu)的凈資產(chǎn)損失情況，需將市場風(fēng)險(xiǎn)類資產(chǎn)的準(zhǔn)備缺口進(jìn)一步扣減后考察實(shí)際有效凈資產(chǎn)，即實(shí)際有效凈資產(chǎn)應(yīng)等于“調(diào)整后凈資產(chǎn)”減短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備缺口，相應(yīng)地，實(shí)際的資本預(yù)期損失率也應(yīng)在分子中加入短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備缺口后計(jì)算；二是應(yīng)持續(xù)關(guān)注

12、2個(gè)指標(biāo)的期末值及其變動(dòng)情況，對(duì)實(shí)際有效凈資產(chǎn)小于3億元或?qū)嶋H有效凈資產(chǎn)明顯小于實(shí)收資本的公司，以及指標(biāo)值發(fā)生明顯變化的公司，應(yīng)對(duì)其業(yè)務(wù)運(yùn)營和管理能力提出質(zhì)疑，及時(shí)跟進(jìn)分析公司經(jīng)營中是否存在重大的缺陷導(dǎo)致凈資產(chǎn)的損失；三是對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)模比例進(jìn)行監(jiān)測，對(duì)指標(biāo)值出現(xiàn)明顯波動(dòng)的情況應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)了解變動(dòng)原因，分析公司經(jīng)營管理能力和業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張之間的匹配性。2信托業(yè)務(wù)收入比例主要是考察信托業(yè)務(wù)收入是否為公司的主營業(yè)務(wù)收入，用以推斷信托公司經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變的程度，一般而言該指標(biāo)數(shù)值越高信托業(yè)務(wù)開展的效果越好；信托項(xiàng)目涉訴風(fēng)險(xiǎn)比例、信托項(xiàng)目潛在賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)率、信托項(xiàng)目賠付率3個(gè)指標(biāo)主要考察已到期信托項(xiàng)目的賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

13、，是判斷信托業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的重要指標(biāo)，也是判斷信托風(fēng)險(xiǎn)對(duì)固有業(yè)務(wù)影響的重要因素。監(jiān)管人員應(yīng)高度關(guān)注3個(gè)指標(biāo)的期末數(shù)值及其變動(dòng)情況，如報(bào)告期末發(fā)現(xiàn)3指標(biāo)出現(xiàn)非零數(shù)據(jù)，應(yīng)立即跟進(jìn)了解出現(xiàn)問題項(xiàng)目的具體處置情況，估算賠償風(fēng)險(xiǎn)的大小及對(duì)固有的沖擊程度，重點(diǎn)是估算其對(duì)公司資本的侵蝕程度，以及導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能性。3單一最大（集團(tuán)）客戶集中度指標(biāo)用于考察資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中的程度，為識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)集中度提供預(yù)警。該指標(biāo)越低說明風(fēng)險(xiǎn)越分散，受單一客戶沖擊的可能性越小，如該指標(biāo)數(shù)值較高時(shí)，應(yīng)予以關(guān)注，需進(jìn)一步分析指標(biāo)偏高的原因，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度需進(jìn)一步結(jié)合客戶實(shí)際情況進(jìn)行判斷。上述22個(gè)特色指標(biāo)中，隨著原有業(yè)務(wù)的清理規(guī)范，將

14、逐步失去效用需要廢止的指標(biāo)有代定信托比例、固投比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易比例、固有財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易不良率4個(gè)指標(biāo)。三、需增加的監(jiān)管指標(biāo)1貸款類集合信托比例指標(biāo)。根據(jù)新辦法，集合信托項(xiàng)目中運(yùn)用方式為貸款的比例不得超過新增集合信托項(xiàng)目總規(guī)模的30%。其規(guī)定的目的在于通過限制貸款類信托項(xiàng)目的規(guī)模，督促信托公司創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式。由于目前非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)尚未設(shè)置該指標(biāo)，需監(jiān)管人員根據(jù)S32表第一部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自行計(jì)算并實(shí)施監(jiān)測。2根據(jù)關(guān)于實(shí)施<信托公司管理辦法>、<信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法>有關(guān)具體事項(xiàng)的通知（銀監(jiān)辦發(fā)200718號(hào)），貸款類集合信托比例的考察應(yīng)區(qū)分申請(qǐng)

15、新辦法公司和申請(qǐng)過渡期安排兩類公司。對(duì)直接實(shí)施新辦法的信托公司，應(yīng)按年考察該指標(biāo)，即年末集合信托項(xiàng)目中運(yùn)用方式為貸款的實(shí)收信托占當(dāng)年新增集合計(jì)劃實(shí)收信托總額的比例應(yīng)小于30%；對(duì)實(shí)施過渡期安排的信托公司，應(yīng)要求公司逐步壓縮貸款類信托計(jì)劃，待三年過渡期結(jié)束時(shí)，應(yīng)達(dá)到30%的比例限制。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)解讀注：1.關(guān)于數(shù)據(jù)來源公式的說明：公式中對(duì)數(shù)據(jù)來源的定位由表號(hào)+行列標(biāo)識(shí)確定，如G11_II1.C，表示取自G11表第II部分1.行C列的數(shù)據(jù)。2.有關(guān)指標(biāo)計(jì)算中涉及平均值時(shí)應(yīng)采取簡單算術(shù)平均法。公式為:a(平均)=（年初期末）/2。3.有關(guān)指標(biāo)計(jì)算中涉及的折年系數(shù)表示12/n，其中12

16、是指一年月份數(shù)，n是指指標(biāo)計(jì)算當(dāng)期的月份數(shù)。4.短期證券投資按有價(jià)證券及投資交易賬戶賬面價(jià)值填列，長期投資按有價(jià)證券及投資銀行賬戶賬面價(jià)值填列。5.最大一家客戶授信總額數(shù)據(jù)來源于G14授信集中情況表第I部分（財(cái)務(wù)公司填報(bào)該部分按單一客戶填列）。6.非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)包括但不限于本表所示指標(biāo)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按銀監(jiān)發(fā)200675號(hào)文要求填報(bào)非現(xiàn)場監(jiān)管報(bào)表相關(guān)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。 7.個(gè)別財(cái)務(wù)公司尚存的向中央銀行借款也納入拆入資金比例考核。8. 本表帶*號(hào)的指標(biāo)為財(cái)務(wù)公司監(jiān)控指標(biāo)，其余為監(jiān)測指標(biāo)。8. 本表帶*號(hào)的指標(biāo)為財(cái)務(wù)公司監(jiān)控指標(biāo)，其余為監(jiān)測指標(biāo)?！驹O(shè)計(jì)思路】 依據(jù)財(cái)務(wù)公司功能定位，非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)為其

17、設(shè)置了16項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)。該指標(biāo)體系從資本充足、信用風(fēng)險(xiǎn)、盈利性、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債比例等方面制定了具體的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，旨在突出財(cái)務(wù)公司核心功能，限制輔助功能，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健發(fā)展?！痉苫A(chǔ)】主要依據(jù)企業(yè)集團(tuán)公司管理辦法（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第5號(hào)）、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法（銀監(jiān)發(fā)200696號(hào)）等財(cái)務(wù)公司法規(guī)?！局饕獌?nèi)容】財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系包括監(jiān)控指標(biāo)11項(xiàng)，監(jiān)測指標(biāo)5項(xiàng)。監(jiān)控指標(biāo)包括： 1. 資本充足率指標(biāo)定義為資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)加12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本之比。計(jì)算公式：資本凈額（風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本）×100%。財(cái)務(wù)公司資

18、本充足率不得低于10%。2. 不良資產(chǎn)率指標(biāo)定義為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比。計(jì)算公式：不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)×100%。財(cái)務(wù)公司不良資產(chǎn)率不應(yīng)高于4%。3. 不良貸款率指標(biāo)定義為不良貸款與各項(xiàng)貸款之比。計(jì)算公式：（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100。財(cái)務(wù)公司不良貸款率不應(yīng)高于5%。4. 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率指標(biāo)定義為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備之比。計(jì)算公式：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不應(yīng)低于100%。5. 貸款損失準(zhǔn)備充足率指標(biāo)定義為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與貸款

19、應(yīng)提準(zhǔn)備之比。計(jì)算公式：貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%。財(cái)務(wù)公司貸款損失準(zhǔn)備充足率不應(yīng)低于100%。6. 流動(dòng)性比例指標(biāo)定義為流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債之比。計(jì)算公式：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債×100%。財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性比例不得低于25%。7. 自有固定資產(chǎn)比例指標(biāo)定義為自有固定資產(chǎn)與資本總額之比。計(jì)算公式：自有固定資產(chǎn)資本總額×100%。財(cái)務(wù)公司自有固定資產(chǎn)比例不得高于20%。8. 短期證券投資比例指標(biāo)定義為短期證券投資與資本總額之比。計(jì)算公式：短期證券投資/資本總額×100%。財(cái)務(wù)公司短期證券投資比例不得高于40%。9. 長期投資比例指標(biāo)定義為長期投

20、資與資本總額之比。計(jì)算公式：長期投資/資本總額×100%。財(cái)務(wù)公司長期投資比例不得高于30%。10. 拆入資金比例指標(biāo)定義為同業(yè)拆入與資本總額之比。計(jì)算公式：（同業(yè)拆入+賣出回購款項(xiàng)）/資本總額×100%。財(cái)務(wù)公司拆入資金比例不得高于100%。11擔(dān)保比例指標(biāo)定義為擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)敞口與資本總額之比。計(jì)算公式：(等同于貸款的授信業(yè)務(wù)-保證金-銀行存單-國債)資本總額×100%。財(cái)務(wù)公司擔(dān)保比例不得高于100%。監(jiān)測指標(biāo)包括：1. 存貸款比例指標(biāo)定義為各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比。計(jì)算公式：各項(xiàng)貸款（不含貼現(xiàn)）/各項(xiàng)存款。2. 單一客戶授信集中度指標(biāo)定義為最大一家客戶授信總額與資本凈額之比。計(jì)算公式：最大一家客戶授信總額資本凈額×100%。5. 資本利潤率指標(biāo)定義為稅后利潤與所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益之和的平均余額之比。計(jì)算公式：稅后利潤/(所有者權(quán)益+少數(shù)股東權(quán)益)平均余額*100%×折年系數(shù)。5資產(chǎn)利潤率指標(biāo)定義為稅后利潤與資產(chǎn)平均余額之比。計(jì)算公式：稅后利潤/資產(chǎn)平均余額×100%×折年系數(shù)。6人民幣超額備付金率指標(biāo)定義為在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款、現(xiàn)金、存放同業(yè)的總和與人民幣各項(xiàng)存款之比。計(jì)算公式：（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)）