波士頓－金融企業(yè)成本控制和管理頁

1、成本控制和管理 2002年波士頓咨詢公司版權(quán)所有.波士頓咨詢公司保留所有有關(guān)權(quán)利.-1-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？

2、bcg怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？-2-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupgiles brennand 彭禮定副總裁兼董事 近期在中國的工作經(jīng)驗包括：金融機構(gòu)：與高級管理層合作共同確定業(yè)務(wù)發(fā)展的方向。項目成果是獲得了一致通過的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，包括建立一個新的部門，一系列計劃縝密、資源完備的項目以及對項目管理職責(zé)的一致認(rèn)同。 giles brennand先生在金融機構(gòu)有二十五

3、年的咨詢與業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗。他與高級管理層和股東合作確保政策、組織結(jié)構(gòu)、流程和資源符合企業(yè)的戰(zhàn)略和目標(biāo)。他融合廣闊的業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略角度，和廣泛的成功實施變革管理的經(jīng)驗，包括應(yīng)用適合的信息技術(shù)解決方案。他在亞洲、歐洲、中東和北美都工作過。-3-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupgiles brennand 彭禮定副總裁兼董事 證券經(jīng)紀(jì)公司：依據(jù)市場最新趨勢和發(fā)展的豐富信息，與高級管理層和董事

4、會合作制定競爭戰(zhàn)略。項目成果是業(yè)務(wù)組合的重點調(diào)整，使之更注重有前景的細分市場，及每項業(yè)務(wù)的發(fā)展計劃，并強化組織和風(fēng)險管理的工作。 銀行：擔(dān)任行長的戰(zhàn)略顧問。 報業(yè)集團：與董事會主席和高級管理層合作制定了提高業(yè)績的戰(zhàn)略，以迎接競爭日益激烈的市場挑戰(zhàn)。項目成果是根據(jù)消費者和廣告投放人的偏好和競爭者的現(xiàn)狀和意圖，為主要報刊重新定位。同時還結(jié)合從其它媒體公司所取得的經(jīng)驗教訓(xùn)和中國的管理和人事實際情況，為其設(shè)計了新的管理流程。彭先生以優(yōu)等榮譽從倫敦大學(xué)獲得統(tǒng)計學(xué)碩士學(xué)位，及從英國劍橋大學(xué)獲得數(shù)學(xué)學(xué)士學(xué)位。他是注冊管理人學(xué)會的會員。-4-45096-00-beijing city commercial b

5、ank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？-5-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost c

6、ontrol-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group “波士頓顧問公司是全世界最有影響力的戰(zhàn)略建議來源”- 英國金融時報 “在過去十年中，管理咨詢業(yè)最具深遠意義的概念變革都是由波士頓顧問公司的創(chuàng)辦人bruce henderson 發(fā)起的” -經(jīng)濟學(xué)人月刊（the economist） “我喜歡促使人思考的顧問人員，bcg是最吸引人的顧問公司，因為他們懂得探尋掩蓋在事物表面之下的根本原因”- 湯姆彼得斯(tom peters)， 追求卓越作者bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司成立于1963年在全球32個國家有5

7、3家辦公室2,900位專業(yè)咨詢顧問創(chuàng)新戰(zhàn)略思維的領(lǐng)導(dǎo)者全球?qū)２啪W(wǎng)絡(luò)無數(shù)成功的客戶個案bcg-6-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg的金融服務(wù)業(yè)務(wù)約占全球收入的25%bcg的金融服務(wù)業(yè)務(wù)美洲歐洲亞太地區(qū)14個辦事處30位金融業(yè)務(wù)合伙人200多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛T21個辦事處38位金融業(yè)務(wù)合伙人300多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛T13個辦事處10位金融業(yè)務(wù)合伙人100多位職業(yè)金融咨詢?nèi)藛Tbc

8、g辦公室為所有金融服務(wù)集團提供服務(wù)10大銀行中的5所銀行以及區(qū)域性銀行10大投資銀行中的4個主要保險公司10大證券公司中的5所歐洲20大國際性銀行中的16所 包括經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理和投資銀行業(yè)部門歐洲20大保險公司中的8所10大證交所中的3所10大銀行中的3個以及許多國家的重要銀行主要保險公司幾家本地和區(qū)域性經(jīng)紀(jì)行及投資銀行4家領(lǐng)先的證交所大中國地區(qū)3個辦事處8位合伙人80多位職業(yè)咨詢?nèi)藛T中國的證券公司中國主要的證券交易所中國兩大銀行領(lǐng)先的金融服務(wù)網(wǎng)站歐洲保險公司進入中國的國外金融公司 美國經(jīng)紀(jì)公司 兩大歐洲銀行 -7-45096-00-beijing city commercial bank s

9、eminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg很早進入中國市場是第一家在中國獲得營業(yè)執(zhí)照的國際性管理顧問公司798090開始為中國企業(yè)和政府機構(gòu)工作開始為中國企業(yè)建設(shè)項目工作85開始為跨國公司工作上海辦事處正式開業(yè) (第一家獲得執(zhí)照的主要國際咨詢公司)bcg對中國的最初訪問與中國官員的廣泛接觸在上海有30名咨詢?nèi)藛T；另有30名咨詢?nèi)藛T在香港辦事處工作9596業(yè)務(wù)高峰期。超過100項跨國公司和國內(nèi)企業(yè)項目30%-40% - 當(dāng)?shù)仄髽I(yè)60%-70% - 跨國、外資企業(yè)

10、979899bcg正式成為外商獨資企業(yè)01北京辦事處正式開業(yè)-8-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg在大中國地區(qū)的部分金融服務(wù)經(jīng)驗（一）客戶中國大型的證券公司大型證券交易所大型國有開發(fā)銀行大型中國商業(yè)銀行歐洲基金管理公司本地商業(yè)銀行中國領(lǐng)先的金融服務(wù)網(wǎng)站大型美國經(jīng)紀(jì)公司項目介紹制定產(chǎn)品組合戰(zhàn)略和實施計劃制定電子業(yè)務(wù)戰(zhàn)略重組銀行的組織結(jié)構(gòu)和主要流程，強化信貸和資產(chǎn)質(zhì)量組織一系列

11、關(guān)于客戶管理、消費者融資、公司發(fā)展、信用風(fēng)險管理等主題的研討會調(diào)查零售基金管理市場的潛力制定住房抵押貸款戰(zhàn)略修訂現(xiàn)有的電子業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和模式分析股票和商品市場并篩選潛在的合作伙伴-9-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting groupbcg在大中國地區(qū)的部分金融服務(wù)經(jīng)驗（二）客戶大型歐洲批發(fā)銀行大型澳州投資公司亞洲開發(fā)銀行大型歐洲商業(yè)銀行領(lǐng)先的歐洲商業(yè)銀行大型歐洲商業(yè)銀行項目介紹評估在包括中國的11個

12、亞洲國家開展批發(fā)銀行業(yè)務(wù)的可行性評估大中國地產(chǎn)和基金管理的發(fā)展機會參股云南省一家新開的造紙廠的戰(zhàn)略制定并實行了一個減縮核準(zhǔn)貸款時間的計劃評估貿(mào)易融資的機會制定貸款，私人銀行與投資銀行的業(yè)務(wù)計劃-10-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？

13、實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？-11-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group成本控制和管理系統(tǒng)包括四個主要部分計劃年度計劃流程部門預(yù)算付款請求采購實際支出與預(yù)算對比月度報告權(quán)限利潤報告業(yè)務(wù)需求損益表+資產(chǎn)負債表業(yè)務(wù)需求支出授權(quán)采購管理報告監(jiān)控預(yù)算持有人的績效評估內(nèi)

14、部審計監(jiān)控供應(yīng)商預(yù)算持有人注：業(yè)務(wù)需求及采購多歸類于采購系統(tǒng)，而不是成本控制系統(tǒng)成本控制和管理系統(tǒng)的直接模塊成本控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分授權(quán)-12-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group年度預(yù)算是銀行的計劃和預(yù)算流程的主要模塊時間 (年)1231戰(zhàn)略計劃 戰(zhàn)略方向 3-6年循流計劃3-6年戰(zhàn)略循流計劃展望.“計劃” 1年度業(yè)務(wù)計劃年度業(yè)務(wù)計劃操作戰(zhàn)略計劃 2年度預(yù)算運營和資本預(yù)算

15、收入、成本和資本支出 一般狀況和重疊 3回顧.“報告”月度管理報告管理層報告 績效 進一步評估的需要 與薪酬掛鉤 4計劃-13-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group總行及各部門在制定戰(zhàn)略和預(yù)算時應(yīng)緊密合作1. 戰(zhàn)略制定3. 業(yè)務(wù)計劃4. 預(yù)算制定5. 監(jiān)控2. 確定優(yōu)先等級 認(rèn)定主要事項 對優(yōu)先項目和流程進行溝通 評估計劃 設(shè)定全球性和地區(qū)性目標(biāo) 審批預(yù)算 對上述事項提供內(nèi)容和意見

16、寫下簡明的業(yè)務(wù)計劃 完成預(yù)算總行各部門重復(fù)重復(fù)計劃-14-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group 年度計劃 部門的價值動因 戰(zhàn)略計劃 3年度預(yù)算將戰(zhàn)略計劃轉(zhuǎn)化為財務(wù)數(shù)據(jù) 2 1戰(zhàn)略行動步驟確定下一年度的工作事項 事業(yè)部 單位 職能 部門 年度預(yù)算 1. 績效預(yù)測損益表資產(chǎn)負債表 2. 輔助性資料客戶 3. 投資 原因 財務(wù)數(shù)據(jù) 詳細的實施計劃 所有職能的參數(shù)，如銷售、成本、銷量等 當(dāng)年

17、績效 外部變化計劃-15-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group各層次的權(quán)限所需層次的數(shù)量權(quán)限預(yù)算持有人小、中或大基于： 財務(wù)管理的需要 避免官僚主義較低或較高的風(fēng)險承受力基于： 公司章程 管理文化較低或較高的信任度基于： 管理技能/經(jīng)驗 誠實可靠性 與上級的關(guān)系 文化性偏見授權(quán)公司的規(guī)模/范圍管理層的信賴？對風(fēng)險的承受力？適當(dāng)?shù)臋?quán)限對于控制成效至關(guān)重要-16-45096-00-bei

18、jing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group管理報告流程通常忽略了成本控制問題 報告常見問題最佳經(jīng)驗最佳經(jīng)驗的收益 過度注重于業(yè)務(wù)和財務(wù)管理 不適時的管理報告系統(tǒng) 投資不夠均衡 資源重復(fù)浪費 整合程度不夠 對關(guān)鍵價值動因不夠注重 平衡公司管理與成本控制 降低報告的成本- 限制過分冗長的報告- 取消價值不大的報告- 避免重復(fù)- 網(wǎng)上備份- 適當(dāng)?shù)膱蟾骖l率 改善決策制定- 實行及時的關(guān)鍵價值動因報告- 簡明的總結(jié) 更好

19、的成本控制和管理 更快和有效的決策系統(tǒng) 減少消耗人力和重復(fù)的流程 數(shù)據(jù)完整性和標(biāo)準(zhǔn)化-17-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group績效激勵機制必須與相應(yīng)計劃/預(yù)算成果緊密掛鉤戰(zhàn)略制定預(yù)算和資金需求監(jiān)控計劃/預(yù)算制定流程績效衡量和激勵流程同意優(yōu)先等級提供反饋和獎勵逐級的組織推動定期衡量并報告績效討論成績建立目標(biāo)業(yè)務(wù)計劃（具體實施步驟）選擇衡量標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控-18-45096-00-beijin

20、g city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group常規(guī)內(nèi)部審計對減少運作風(fēng)險必不可少監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)理執(zhí)行并承擔(dān)責(zé)任2明確地區(qū)任務(wù)，業(yè)務(wù)活動，風(fēng)險和行動方案審計檢查4監(jiān)督控制與執(zhí)行首席風(fēng)險控制官制定并分配具體方法1監(jiān)督方法的執(zhí)行3自動化的系統(tǒng)-19-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyrigh

21、t by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？-20-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston co

22、nsulting group成本控制和管理體系需要根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)量身定制低信任度與高信任度成本控制和管理規(guī)模/范圍低技能/經(jīng)驗與高技能/經(jīng)驗小規(guī)模與中等規(guī)模與大規(guī)模戰(zhàn)略控制與財務(wù)持股與運營管理公司總部的作用模式低承受力與高承受力風(fēng)險的承受力產(chǎn)品線與細分的客戶群與銷售渠道與地域低成本與差異化整體的市場與細分的市場業(yè)務(wù)重點競爭的基礎(chǔ)管理層的信任管理技能組織區(qū)分-21-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consultin

23、g group業(yè)務(wù)重點是導(dǎo)致復(fù)雜性的主要動因傳統(tǒng)的金融機構(gòu)產(chǎn)品a產(chǎn)品b產(chǎn)品c產(chǎn)品d產(chǎn)品e“產(chǎn)品專家”運用集中的，非平均的業(yè)務(wù)模式來提供產(chǎn)品：例如 mbna, capital one產(chǎn)品 a產(chǎn)品 b“領(lǐng)航者”插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競標(biāo)：例如 charles schwab, ge auctions供應(yīng)商a供應(yīng)商b供應(yīng)商c供應(yīng)商d顧客a顧客b顧客c“協(xié)調(diào)者”集中于獨立的層面，跨市場擴張：例如 eds, ge capital產(chǎn)品a產(chǎn)品b產(chǎn)品c產(chǎn)品d產(chǎn)品e產(chǎn)品設(shè)計協(xié)調(diào)分散的供應(yīng)鏈以提供全套的服務(wù)：例如 virgin, tesco制造風(fēng)險管理運作市場營銷顧客.客戶服務(wù)“層面的主導(dǎo)

24、者”實例-22-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group組織結(jié)構(gòu)決定了控制機制標(biāo)準(zhǔn)化的程度業(yè)務(wù)類別銀行投行業(yè)務(wù)資金運營細分的客戶群銀行零售地域銀行組織結(jié)構(gòu)信貸中小型企業(yè)大公司東北 南方西南東部不同的業(yè)務(wù)類別需要不同的專門技術(shù)更大的銀行需要更加復(fù)雜的銀行產(chǎn)品不同的發(fā)展階段需要不同層次的服務(wù)在成本管理上的運用根據(jù)各業(yè)務(wù)類別/細分市場定制除分?jǐn)偝杀就?，?biāo)準(zhǔn)化程度低不同地區(qū)的系統(tǒng)都標(biāo)準(zhǔn)化批準(zhǔn)權(quán)主

25、要依據(jù)級別和技巧高低實例-23-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group公司總部的角色決定了集中化的程度整合運營的公司多元化運營的公司多元化管理的公司 總部的角色所有的戰(zhàn)略和運營決策；設(shè)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)所有的戰(zhàn)略和主要的運營及人士決定；對眾多分?jǐn)偝杀?職能的控制；所有的戰(zhàn)略和少數(shù)運營決策；少數(shù)分?jǐn)偝杀镜目刂平?jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財物，規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)，市場，銷售，研發(fā)，采購

26、，物流，制造經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)（共同的平臺）經(jīng)理主管人員，法律事務(wù)，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源（關(guān)鍵的戰(zhàn)略平臺）總部的職權(quán)對成本控制和管理上的影響預(yù)算，開支授權(quán)和采購高度集中業(yè)務(wù)部門有部分的預(yù)算自主權(quán)公司總部保留預(yù)算控制和采購職能除了主要的資本支出外，預(yù)算，開支和采購皆由業(yè)務(wù)部門決定實例-24-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group

27、控制權(quán)的委派決定于風(fēng)險偏好和員工的技能100萬500萬10萬50萬資深且經(jīng)驗豐富有一定經(jīng)驗的經(jīng)理新上任者支行經(jīng)理的經(jīng)驗低風(fēng)險容忍度高風(fēng)險容忍度銀行的風(fēng)險偏好職權(quán)隨著技巧和經(jīng)驗的升高而提高批準(zhǔn)權(quán)隨著對風(fēng)險的容忍程度升高而提高實例：開支批準(zhǔn)權(quán)的授權(quán)矩陣實例-25-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成

28、本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？-26-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group決策方式的改變?yōu)槭裁从须y度？ 影響現(xiàn)有上下級關(guān)系，因為決策權(quán)以往多只依據(jù)級別而制定 員工不習(xí)慣為自己的決定負責(zé)決策意味著承擔(dān)風(fēng)險

29、 制定職責(zé)時很難考慮到所有狀況我們現(xiàn)在來討論一組案例-27-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問題

30、上與客戶合作？-28-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group實施成本控制和管理系統(tǒng)的其它挑戰(zhàn)成本分配原則不清得不到必要的數(shù)據(jù)信息，例如共享服務(wù)的支出等獲得、收集和處理數(shù)據(jù)所需的人力物力選擇合適的it解決方案設(shè)定年度目標(biāo) - 缺少參照缺少歷史數(shù)據(jù)培訓(xùn)和激勵預(yù)算控制人財務(wù)報告統(tǒng)一整合 需要投入大量資金和管理力度-29-45096-00-beijing city commercial ban

31、k seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group必須確定成本分配原則銀行總支出問題1： 怎樣分配行政部門、營運部門和利潤中心的支出額度？行政部門利潤中心營運部門成本分配中可能遇到的問題備 份財務(wù)部問題2： 怎樣處理同時分配問題，如it對財務(wù)部的支持；財務(wù)部對it的支持？it-30-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright

32、 by the boston consulting group正確的it解決方案是項目成功的重要因素選擇系統(tǒng)選擇實施方式選擇關(guān)鍵的硬件和系統(tǒng)軟件與現(xiàn)時系統(tǒng)的兼容性是否具備關(guān)鍵應(yīng)用軟件成本/性能合乎行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商聲譽如果選擇了不合適的系統(tǒng)，其性能、擴展余地和使用壽命都將受到影響內(nèi)部力量實施還是外包 是否具備和需要內(nèi)部技術(shù)人員，和他們是否具備所需能力 相對的工程交付時間與成本 所需的系統(tǒng)維修支持 耽誤系統(tǒng)推出啟用時間 成本超出預(yù)算 實施質(zhì)量差，降低了實用價值和成效如果外包，選擇系統(tǒng)集成商 供應(yīng)商聲譽 項目組的經(jīng)驗 投入與態(tài)度誠肯 解決方案提議的優(yōu)劣 實施與維護成本 耽誤系統(tǒng)推出啟用時間 長期成本消

33、耗 維護支持差選擇系統(tǒng)集成商描述關(guān)鍵決策標(biāo)準(zhǔn)主要風(fēng)險如果it選擇錯誤，項目是不可能成功的備 份-31-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)

34、將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？-32-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group成本控制和管理系統(tǒng)的主要設(shè)計和實施流程成本控制和管理系統(tǒng)的設(shè)計和實施要求和規(guī)格數(shù)據(jù)收集實施，審查和批準(zhǔn)工程完章系統(tǒng)決策系統(tǒng)選擇實施者的選擇培訓(xùn)設(shè)計執(zhí)行 目標(biāo)和原則 用戶界面，報告和系統(tǒng)要求 流程和業(yè)務(wù)規(guī)則時間表 （示意） 數(shù)據(jù)需求 與目前其它系統(tǒng)的接口 數(shù)據(jù)所有者和數(shù)據(jù)收集流程 選擇系

35、統(tǒng) 決定內(nèi)部或外報的實施方案 如需要的話選擇系統(tǒng)集成商-33-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設(shè)計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ bcg怎樣在成本控制和管理問

36、題上與客戶合作？-34-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group降低成本是解決結(jié)構(gòu)性的成本分配不當(dāng)?shù)闹饕椒ㄖ荒壳暗某杀九c收入比率成本與收入比率的目標(biāo)重新調(diào)整成本的主要方法收入增長業(yè)務(wù)組合的改變資產(chǎn)效率的提高降低成本-35-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.

37、pptcopyright by the boston consulting group銀行內(nèi)部降低成本的機會潛在的降低成本機會根據(jù)參照找出的潛在的可降低的成本（%）總行產(chǎn)品分銷占總成本的百分比分享的服務(wù)需要延伸成本管理以滿足削減的目標(biāo)為達到成本目標(biāo)而需要節(jié)約成本的示意圖面對顧客不面對顧客-36-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group 銀行的平均值 公司的平均值 頂尖的25%的銀行 雇員

38、數(shù)量超過25000人的公司4764851121300204060801001201401025507590百分比百分比ftes / hr ftes7389104107104951200204060801001201401-500500-10001000-20002000-50005000-100010000-2500025000+ftes/hr ftesftes 數(shù)數(shù)量量根據(jù)目前 517 hr ftes 的水平和 30,693 的總ftes目前的人力資源雇傭成本: 1350萬美元88971121204.55.36.56.9比率 (ftes/ hr ftes)年節(jié)省 (百萬美元)參照對象資料來源

39、：saratoga institute; 客戶數(shù)據(jù)庫；bcg 分析中間值97客戶59中間值88客戶59美國公司的平均值是 97 ftes/hr fte達到參照對象的水平后客戶可以節(jié)約450-690萬美元. . . 而銀行的平均值是 88 ftes/hr fte參照業(yè)內(nèi)人力資源的員工配置,發(fā)現(xiàn)潛在的可節(jié)省的成本公司中央實例：一家南美銀行在人力資源上節(jié)省的開支-37-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulti

40、ng groupit提供大部分的共用服務(wù)成本的節(jié)省其他成本差距內(nèi)部的應(yīng)用程序開發(fā)項目成本超支采購/外包的成本硬件, 軟件, 維護的支出遺留下來的多重舊式的系統(tǒng)挑戰(zhàn)小銀行很難達到足夠抵消成本的顧客數(shù)量5.7%4.1%2.2%美國銀行零售業(yè)務(wù)平均歐洲銀行零售業(yè)務(wù)平均lloyds tsb(英國)6.3%4.5%2.6%2.6%美國零售銀行平均歐洲零售銀行平均natwest(英)lloyds tsb(英)it 開支占收入的百分比it fte 占總 fte 的百分比共用的服務(wù)注：這是一個“高層”的參照比較，沒有涉及it系統(tǒng)的質(zhì)量，開發(fā)和項目資料來源：bcg 項目經(jīng)驗-38-45096-00-beijin

41、g city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group大部分的運作成本可因規(guī)模而達到節(jié)省賬目服務(wù)收款和欺詐銷售 人工關(guān)閉建立運作成本占總成本的75%注：潛在開支節(jié)減的評估是根據(jù)固定成本的比率和分享數(shù)據(jù)的銀行的敏感劇作出的；信貸損失不包括在內(nèi) 成本是總貸款成本的百分比，假定5年期的貸款資料來源：訪談；bcg 分析67% 的成本 (90% 的運作成本)受規(guī)模性開支節(jié)減的影響可受規(guī)模性節(jié)減開支的成本項目產(chǎn)品業(yè)務(wù)活動占總成本的百分比市場和

42、銷售批準(zhǔn)和建立限額的改變/重新設(shè)定賬目維護顧客查詢細節(jié)的改變爭端/投訴存款取款轉(zhuǎn)賬電子扣款文本欠款和收款欺詐管理銷戶成本產(chǎn)品管理客戶關(guān)系管理人工22466850.50.510.50.50.50.520.5310.52-39-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group按揭貸款的運作明確表明了服務(wù)成本內(nèi)的規(guī)模效應(yīng)(1)數(shù)值由推斷估計得出資料來源：bcg 分析；全國范圍；washington m

43、utual; 公司10ksslope = 80%r2 = 0.855301020304090100110120130服務(wù)產(chǎn)品組合 (十億美元)美國儲蓄銀行西部銀行g(shù)reatwestern家庭儲蓄銀行長灘財務(wù)公司最近的收購1996(1)1997(1)199819992000pnc聯(lián)合銀行fleetbostonslope = 79%r2 = 0.99440510152025120140160180200220240260服務(wù)產(chǎn)品組合 (十億美元)推出c形成全球的家庭貸款(woolwich jv),1996(1)1999收購 balboa美國在按揭貸款運作上的規(guī)模成本經(jīng)驗countrywide公司的

44、按揭貸款的服務(wù)成本 (基點)華盛頓共同組織和每筆貸款的服務(wù)成本 (基點)199719982000產(chǎn)品斜率斜率-40-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group出納和查詢的效率在不同分行間差異很大，表明了潛在的冗員 澳大利亞銀行的實例：分行出納和查詢員工的效率與最佳業(yè)績比較 (1)(1)最佳業(yè)績和頂尖四分之一的數(shù)據(jù)按大都市，地區(qū)性和鄉(xiāng)村分行分別計算注：僅包括同時擁有出納和查詢員工的分行的數(shù)據(jù)

45、資料來源：bcg 分析鄉(xiāng)村的分行地區(qū)性的分行大都市的分行出納的效率 （與內(nèi)部最佳業(yè)績相比的百分比）查詢的效率 （與內(nèi)部最佳業(yè)績相比的百分比）20%30%40%50%60%70%80%90%100%40%50%60%70%80%90%100%大都市出納前四分之一大都市查詢前四分之一分銷-41-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group經(jīng)驗表明有望實現(xiàn)當(dāng)年利潤10%的增長bcg 案例：當(dāng)年利潤 (1) 提高的來源%零售銀行基金管理投資銀行%利潤(1) 提高：成本的降低:9%6%12%7%6%7%(1): 稅前利潤資料來源：bcg 項目經(jīng)驗-42-45096-00-beijing city commercial bank seminar - cost control-01mar02-sj-vwc-hkg-c.pptcopyright by the boston consulting group議 程 簡介 bcg是全球領(lǐng)先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)