銀行合規(guī)大討論學(xué)習(xí)體會(huì)

1、從“要我合規(guī)”到“我要合規(guī)”的轉(zhuǎn)變合規(guī)一堂課 縱觀各家銀行的發(fā)展歷史，它們?cè)谵D(zhuǎn)型中都經(jīng)歷了一個(gè)從粗放到精細(xì)的過(guò)程，從重規(guī)模、輕合規(guī)到以質(zhì)量為根本、以合規(guī)為保障的過(guò)程。我們中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行也正在經(jīng)歷這個(gè)過(guò)程。因此，總行經(jīng)過(guò)審慎研究，決定在全行組織開(kāi)展以“治頑疾、樹(shù)新風(fēng)、促合規(guī)”為主題的合規(guī)大討論活動(dòng)，這對(duì)于全行穩(wěn)健、可持續(xù)發(fā)展具有非常重要的意義。我們今天的“一把手合規(guī)一堂課”就是此次活動(dòng)的重要內(nèi)容之一，希望大家通過(guò)這堂課的共同學(xué)習(xí)，全面深入了解合規(guī)的有關(guān)知識(shí)，樹(shù)立合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的經(jīng)營(yíng)理念，發(fā)展業(yè)務(wù)不忘合規(guī)，經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型必須合規(guī)，實(shí)現(xiàn)從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”的成功轉(zhuǎn)變。一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.合規(guī)的

2、概念合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、法規(guī)和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理的底線(xiàn)，同時(shí)又是監(jiān)管當(dāng)局維護(hù)金融穩(wěn)定的必然要求，也是銀行提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)在需求。2005年，巴塞爾委員會(huì)合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)提出了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的十大原則，后來(lái)又在加強(qiáng)銀行公司治理的原則（2010年）、有效銀行監(jiān)管核心原則（2012年）等文件中多次重申銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。我國(guó)于2006年10月發(fā)布商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)概念，對(duì)合規(guī)體制體系、文化建設(shè)、管理體系建設(shè)以及合規(guī)績(jī)效考核制度等都做了比較全面的規(guī)定，奠定了中國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，確立了中國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的

3、框架。合規(guī)包含外部合規(guī)和內(nèi)部合規(guī)兩個(gè)層面，外部合規(guī)就是要遵守國(guó)家的法律、規(guī)定；內(nèi)部合規(guī)則是指員工對(duì)內(nèi)部規(guī)章、制度和政策的遵守與執(zhí)行，這是銀行穩(wěn)健發(fā)展的基本保障。2.合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理依據(jù)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，與合規(guī)同屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理之中的，還有合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)概念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行通過(guò)各種制度安排、管理活動(dòng)以規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。3.我國(guó)的合規(guī)監(jiān)管體系制度銀行業(yè)是被高度監(jiān)管的行業(yè)。在我國(guó)，商業(yè)銀行的管理主體既包括中國(guó)人民銀行、銀行

4、業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家外匯管理局，也包括國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)、財(cái)政部、工商管理局、審計(jì)署等其他機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行地方分支機(jī)構(gòu)還受到當(dāng)?shù)卣谋O(jiān)督管理。此外，業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的相關(guān)事項(xiàng)也需要遵循國(guó)家相應(yīng)監(jiān)督管理部門(mén)的監(jiān)督和管理。仔細(xì)分析我國(guó)的合規(guī)監(jiān)管體系制度，它主要受制度和監(jiān)管主體兩方面的監(jiān)管。制度，主要包括法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、地方性法規(guī)及規(guī)章、準(zhǔn)則和公約等。監(jiān)管主體，主要包括全國(guó)人大及其常委會(huì)、國(guó)務(wù)院及其職能部門(mén)、地方政府、銀行業(yè)協(xié)會(huì)等。4.合規(guī)管理目標(biāo)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

5、合規(guī)落實(shí)到具體工作實(shí)踐中，主要的目標(biāo)就是要確保內(nèi)部規(guī)章制度合規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理行為合規(guī)。內(nèi)部規(guī)章制度合規(guī)包括規(guī)章制度制定程序合規(guī)和規(guī)章制度的內(nèi)容合規(guī)兩方面。要確保規(guī)章制度在起草、審查、決策、發(fā)布等各個(gè)環(huán)節(jié)遵循既定程序，充分論證和征詢(xún)各相關(guān)方的意見(jiàn)，并在制度適用過(guò)程中不斷的吸收經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題，不斷的進(jìn)行評(píng)估和完善，確保制度適應(yīng)法律法規(guī)的變化和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。規(guī)章制度的內(nèi)容合規(guī)，要確保內(nèi)容既遵循監(jiān)管要求等外部規(guī)定，也要遵循行內(nèi)已有的制度規(guī)定，下級(jí)行制度還要遵循上級(jí)行制度要求，確保規(guī)章制度內(nèi)外一致、上下一致。經(jīng)營(yíng)管理行為合規(guī)是合規(guī)管理的最終目標(biāo)，一是要經(jīng)營(yíng)行為合規(guī)，要做到按章操作；二是管理行為合規(guī)，遵循行內(nèi)相

6、關(guān)規(guī)章制度規(guī)定的權(quán)限、程序進(jìn)行，確保各項(xiàng)管理行為在制度的框架之下。二、財(cái)務(wù)管理合規(guī)要點(diǎn)為了加強(qiáng)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范金融企業(yè)財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)金融企業(yè)及其相關(guān)方合法權(quán)益，財(cái)政部于2007年發(fā)布實(shí)施金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則，并修訂企業(yè)財(cái)務(wù)通則，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范。此外，商業(yè)銀行法、金融違規(guī)行為處罰辦法等制度對(duì)違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告義務(wù)進(jìn)行了規(guī)范，明確了處罰措施。1.財(cái)務(wù)支出和向個(gè)人及非經(jīng)營(yíng)單位支付費(fèi)用有關(guān)財(cái)務(wù)支出需簽訂合同，履行內(nèi)部審批手續(xù)；向個(gè)人及非經(jīng)營(yíng)單位支付費(fèi)用，需履行內(nèi)部審批及支付手續(xù)。根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則第40條，發(fā)生銷(xiāo)售折扣、折讓以及支

7、付必要的傭金、回扣、手續(xù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、提成、返利、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)等支出的，應(yīng)當(dāng)簽訂相關(guān)合同，履行內(nèi)部審批手續(xù)。企業(yè)向個(gè)人以及非經(jīng)營(yíng)單位支付費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部審批及支付的手續(xù)。依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)通則第72條，未按上述規(guī)定支付費(fèi)用，縣級(jí)以上主管財(cái)政機(jī)關(guān)可以責(zé)令限期改正、予以警告，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，并可以處以不超過(guò)違法所得3倍、但最高不超過(guò)三萬(wàn)元的罰款；沒(méi)有違法所得的，可以處以一萬(wàn)元一下的罰款。2. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告根據(jù)商業(yè)銀行法第61、62條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向國(guó)務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料等。依據(jù)商業(yè)銀行法第75

8、條第2款，金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上伍拾萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正者，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。依據(jù)金融違法行為處罰辦法第12條，金融機(jī)構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告的，給予警告，并處十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分，對(duì)其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告罪或者其

9、他罪的，依法追究刑事責(zé)任。三、違規(guī)根源分析“陽(yáng)泉案件”為代表的“壘大戶(hù)”現(xiàn)象，是一個(gè)違規(guī)的反面典型，而且這不是個(gè)別現(xiàn)象，在個(gè)別省、個(gè)別地區(qū)，帶有一定的普遍性。嚴(yán)重的是，這不是個(gè)別信貸員的違規(guī)行為，在個(gè)別分支行，是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)默許、授意信貸員這么去做的。中后臺(tái)本來(lái)是監(jiān)督、把關(guān)的部門(mén)，本就應(yīng)該樹(shù)立不講情面、嚴(yán)格制度、嚴(yán)肅認(rèn)真的工作態(tài)度和作風(fēng)，反而幫助作假，這個(gè)違規(guī)問(wèn)題很?chē)?yán)重。1.違規(guī)根源類(lèi)型 仔細(xì)分析起來(lái)，這些違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，主要是有些人不能正確認(rèn)識(shí)合規(guī)與發(fā)展、創(chuàng)新與管理等的關(guān)系。有人將合規(guī)與發(fā)展對(duì)立起來(lái)，認(rèn)為合規(guī)就是太規(guī)矩、太老實(shí)，會(huì)影響收入目標(biāo)的完成，會(huì)影響自己的“位子”、“票子”、“帽子”，只要

10、監(jiān)管部門(mén)和上級(jí)部門(mén)不發(fā)現(xiàn)，就可以為所欲為，主動(dòng)冒險(xiǎn)違規(guī)。在違規(guī)操作方面，“不想按章操作、不會(huì)按章操作、不能按章操作”，“以信任代替管理”、“以習(xí)慣代替制度”、“以關(guān)系代替紀(jì)律”等。這些違規(guī)現(xiàn)象的根源可總結(jié)為善意違規(guī)、被動(dòng)違規(guī)、無(wú)知違規(guī)和制度違規(guī)等四個(gè)方面。（1）善意違規(guī)有些違規(guī)行為主觀上是善意的，是從集體利益角度出發(fā)的，但客觀上是違反了制度要求，產(chǎn)生了不良影響，埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至造成了較大的損失。所以，我們要認(rèn)識(shí)到善意的違規(guī)也是違規(guī)，在嚴(yán)格防范和查處惡意違規(guī)的同時(shí)，也要警惕善意的違規(guī)。（2）被動(dòng)違規(guī) 主要是按照領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)要求、上級(jí)機(jī)構(gòu)違規(guī)指示來(lái)辦理業(yè)務(wù)。這種違規(guī)行為發(fā)生范圍比較廣，尤其是在基層

11、機(jī)構(gòu)更為突出。領(lǐng)導(dǎo)授意、默許信貸人員違規(guī)操作；部分中后臺(tái)監(jiān)督檢查部門(mén)，不但不按規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，甚至還直接參與作假等。（3）無(wú)知違規(guī)主要是對(duì)監(jiān)管規(guī)定、規(guī)章制度不了解、不熟悉造成的違規(guī)。許多銀行員工，尤其是年輕的員工在辦理業(yè)務(wù)前既不熟練掌握制度，也沒(méi)有任何業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，不按章操作，甚至違規(guī)后還不能意識(shí)到，“無(wú)知者無(wú)畏”。（4）制度違規(guī)制度缺失、制度漏洞、制度內(nèi)容與監(jiān)管要求不符都是制度違規(guī)的表現(xiàn)。制度作為員工的行為準(zhǔn)繩，如果出現(xiàn)違規(guī)，其不良影響將比行為違規(guī)更具有普遍性和隱蔽性。2.違法行為處理 目前，我國(guó)關(guān)于銀行違法行為處罰的法律法規(guī)主要包括刑法、商業(yè)銀行法、銀行業(yè)監(jiān)督管理法、反洗錢(qián)法、金融違法行為處

12、罰辦法、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰辦法等。我行堅(jiān)持違規(guī)必究，追責(zé)必嚴(yán)的原則，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行，按照“盡職盡責(zé)”的原則對(duì)一切違規(guī)行為進(jìn)行認(rèn)真追求與處理。（1）違法機(jī)構(gòu)處罰種類(lèi)對(duì)違法機(jī)構(gòu)，主要通過(guò)警告、責(zé)令改正、罰款、沒(méi)收違法所得、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷(xiāo)金融許可證、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰等對(duì)其進(jìn)行行政處罰，刑罰種類(lèi)主要處以罰金的形式。（2）違法人員處罰種類(lèi)對(duì)違法人員，刑罰主刑種類(lèi)有管制、拘役、有期徒刑、無(wú)期徒刑、死刑等，附加刑種類(lèi)有罰金、剝奪政治權(quán)利、沒(méi)收財(cái)產(chǎn)等。行政處罰主要有警告、罰款、取消高級(jí)管理人員任職資格、禁止一定期限直至終身從事銀行從業(yè)工作，法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰

13、。紀(jì)律處分由警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定。四、員工行為普遍規(guī)范我們要本著誠(chéng)實(shí)信用、守法合規(guī)、專(zhuān)業(yè)勝任、勤勉盡責(zé)、保護(hù)商業(yè)秘密與客戶(hù)隱私、公平競(jìng)爭(zhēng)等原則，恪守崗位職責(zé)，熟悉本崗業(yè)務(wù)，處理好銀行從業(yè)人員與客戶(hù)的關(guān)系、銀行從業(yè)人員與監(jiān)管者的關(guān)系、銀行從業(yè)人員與機(jī)構(gòu)的關(guān)系，嚴(yán)格遵守道德行為規(guī)范和反商業(yè)賄賂規(guī)范，履行依法合規(guī)、誠(chéng)實(shí)信用、公平公正、安全交易、客戶(hù)至上，創(chuàng)造價(jià)值的文明服務(wù)準(zhǔn)則。1.道德行為規(guī)范愛(ài)崗敬業(yè)，顧全大局遵紀(jì)守法，規(guī)范操作嚴(yán)守秘密，確保安全正直誠(chéng)信，勤勉盡職熱情服務(wù)，細(xì)致周到勤奮學(xué)習(xí)，精通業(yè)務(wù)團(tuán)結(jié)協(xié)作，和諧互助遵守公德，崇尚科學(xué)2.

14、 反商業(yè)賄賂規(guī)范牢記八榮八恥，踐行職業(yè)操守加強(qiáng)行業(yè)自律，維護(hù)市場(chǎng)秩序培育合規(guī)文化，確保依法經(jīng)營(yíng)倡導(dǎo)公平競(jìng)爭(zhēng)，抵制不當(dāng)交易注重穩(wěn)健發(fā)展，防范金融風(fēng)險(xiǎn)增進(jìn)公開(kāi)透明，杜絕暗箱操作堅(jiān)持廉潔從業(yè)，嚴(yán)懲違規(guī)行為構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，防治商業(yè)賄賂3. 禁止性行為銀行從業(yè)人員不得從事民間借貸、違規(guī)擔(dān)保和非法集資活動(dòng)，強(qiáng)調(diào)八個(gè)“不得”。不得以變相提高存款利率或向存款經(jīng)辦人和關(guān)系人支付費(fèi)用或傭金等方式違規(guī)吸儲(chǔ)；不得以各種形式參加非法集資活動(dòng)；不得介紹機(jī)構(gòu)和個(gè)人參與高利貸或向機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)放高利貸；不得借銀行名義或利用銀行員工身份私自代客戶(hù)投資理財(cái)；不得利用銀行員工或銀行客戶(hù)的個(gè)人賬戶(hù)為他人過(guò)渡資金，不得借用銀行客戶(hù)的個(gè)人賬

15、戶(hù)為銀行員工過(guò)渡資金；不得自辦或參與經(jīng)營(yíng)典當(dāng)行、小額貸款公司、擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)；不得向他人提供與自己經(jīng)濟(jì)實(shí)力不符的個(gè)人擔(dān)保，不得向民間借貸資金提供擔(dān)保；不得允許非本行員工以各種方式進(jìn)入銀行金融機(jī)構(gòu)辦公或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)展民間借貸、違規(guī)擔(dān)保和非法集資活動(dòng)。五、構(gòu)建中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄特色合規(guī)文化合規(guī)文化石企業(yè)文化的基礎(chǔ)和重要組成部分。良好的企業(yè)文化對(duì)于統(tǒng)一思想、凝聚力量、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力具有重要作用。在中國(guó)郵政百余年歷史的企業(yè)文化基礎(chǔ)上，建設(shè)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄的特色合規(guī)文化，要處理好建設(shè)中的虛實(shí)關(guān)系，形成常態(tài)化、制度化的合規(guī)文化建設(shè)機(jī)制。1.合規(guī)文化建設(shè)要結(jié)合銀行實(shí)際開(kāi)展中國(guó)郵政經(jīng)歷了百余年歷史，積淀了厚重的企業(yè)文化，很多內(nèi)容值得認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)。但銀行業(yè)務(wù)與郵政業(yè)務(wù)有較大的不同，銀行業(yè)務(wù)復(fù)雜、監(jiān)管規(guī)則眾多，客觀上需要更加“按章操作”。因此在合規(guī)文化建設(shè)上，既要以歷史的觀點(diǎn)看問(wèn)題，承認(rèn)銀行來(lái)自郵政；又要以發(fā)展的觀點(diǎn)看問(wèn)題，看到與成熟商業(yè)銀行的差距，這樣才能自覺(jué)建設(shè)具有郵儲(chǔ)銀行特色的、良好的合規(guī)文化。2.正確處理合規(guī)文化建設(shè)中“虛”和“實(shí)”的關(guān)系合規(guī)文化建設(shè)形式上看起來(lái)是“務(wù)虛”，客觀效果上看是“務(wù)實(shí)”，不但能夠避免監(jiān)管處罰、保護(hù)干部員工，還能夠?yàn)殂y行帶來(lái)切實(shí)的利益，我們要虛實(shí)結(jié)合，形成“事事履行合規(guī)，時(shí)時(shí)不忘合規(guī)”的良好習(xí)慣，切實(shí)形成“指示服從合規(guī)、信任不忘合規(guī)、習(xí)慣讓位合規(guī)”