公司現(xiàn)金余額管理規(guī)定(共7頁(yè)).doc

1、編號(hào)：FM-TM-05-01版號(hào)：1.0生效日期：發(fā)放編號(hào)： 財(cái)務(wù)管理體系文件現(xiàn)金余額管理規(guī)定編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄修訂日期修改原因及內(nèi)容摘要修改人審核人批準(zhǔn)人初稿僅供內(nèi)部討論 2002 中華財(cái)務(wù)版權(quán)所有1、目的為了確保庫(kù)存現(xiàn)金余額滿足日常業(yè)務(wù)需求，現(xiàn)金余額賬實(shí)相符，并符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2、適用范圍2.1本辦法適用于本公司所有的庫(kù)存現(xiàn)金余額管理。2.2本辦法適用于本公司及控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。3相關(guān)程序及文件3.1 出納工作規(guī)范 FM

2、-TM-05-034.工作程序4.1庫(kù)存現(xiàn)金限額1）各項(xiàng)目部、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部共同根據(jù)業(yè)務(wù)量及開(kāi)戶行的距離確定合理的庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額以不超過(guò)5天的開(kāi)支額為限。2）庫(kù)存現(xiàn)金的限額具體由財(cái)務(wù)部經(jīng)理申報(bào)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)開(kāi)戶銀行核定。3）凡庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)該限額的，出納須在下班前送開(kāi)戶銀行，法定節(jié)假日時(shí)，必須于節(jié)前清庫(kù)。4.2現(xiàn)金余額核對(duì)步驟工作內(nèi)容涉及崗位崗位崗步驟說(shuō)明1余額核實(shí)出納出納盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記帳核對(duì)；確保帳實(shí)相符。賬實(shí)核對(duì)記錄于現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。具體盤點(diǎn)程序見(jiàn)出納工作規(guī)范2賬實(shí)不符處理出納財(cái)務(wù)經(jīng)理如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)差異較大時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理.3月度現(xiàn)金抽盤總帳會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)部經(jīng)理總帳會(huì)計(jì)進(jìn)行月度庫(kù)存現(xiàn)金余額監(jiān)盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，出現(xiàn)重大差異，結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，進(jìn)行相關(guān)的帳務(wù)處理和責(zé)任追究5、單據(jù)與記錄5.1現(xiàn)金盤點(diǎn)表（見(jiàn)附件一）6、流程圖附件一現(xiàn)金盤點(diǎn)表單位：_年_月_日編號(hào)：_1 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果面值數(shù)量金額大寫小寫100元50元20元10元5元2元1元5角2角1角5分2分1分合計(jì)2 庫(kù)存現(xiàn)金