出納實務(wù)A卷(DOC)

1、出納實務(wù)期末考試題 A 卷 、單項選擇題（本大題共 10小題，每小題 2 分，共 20分） 、10 張某于 2010 年 12 月 20 日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬支票日期填寫正確的是（ 9、銷售產(chǎn)品收到商業(yè)匯票一張，應(yīng)填制（ 1、庫存現(xiàn)金限額一般為（ ）天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定 A.1-2 天 B.2-4 C.3-4 天 D. 3-5 2、 同城和異地均可使用的轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式有（ A、 支票 、匯兌 C、 信用卡 、托收承付 3、 支票的有限期限為（ A、 15 天 、10 天 C、 30 天 、一個月 4、 列不是我國現(xiàn)行貨幣面值的是（ A、 100 元 、 50 元 C、 20 元 、

2、 30 元 5 商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起 ）日內(nèi) A、 C、 15 、30 6、 般而言，存款人可以開立（ ）個基本存款賬戶 A、 、2 C、 、4 7、 銀行匯票的付款期為（ A、 10 天 、 15 天 C、 一個月 、 20 天 8、 貳零壹 零年壹 拾貳月 零貳 拾日 B 貳零壹零年 零壹拾 貳月零 貳拾 日 C 貳零壹零年壹拾貳月貳拾日 貳零壹零年零壹拾貳月貳拾日 10、出納工作的基本原則是 （ ） 、利益最大化原則 、實收實付制原則 、多項選擇題（本大題共 5 小題，每小題 2 分，共 10分）A 銀收字記賬憑證 B 現(xiàn)付字記賬憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 D 單式憑證 A、 真實性

3、原則 C 錢賬分管原則 1、對賬的內(nèi)容為（ A、賬證核對 ) B 、賬表核對 C 賬賬核對 D 、賬款核對 2、 單位銀行結(jié)算賬戶的種類有 （） A、基本賬戶 B 、一般賬戶 C 專用賬戶 D 、臨時賬戶 3、出納人員的配備形式有（ ） A、一人一岡 B 、多人多崗 C 一人多崗 D 、一崗多人 4、銀行結(jié)算賬戶按照用途不同可以分為（ ） 三、判斷題（本大題共 5小題，每小題 2 分，共 10分） 1、 所有記賬憑證都應(yīng)附有原始憑證。 （ ） 2、 清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔的，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé) （） 3、 出納人員在收取現(xiàn)金時，無論是什么款項都可以收取， 不用對其合法性負(fù)責(zé)

4、（） 4、 填寫支票的日期應(yīng)以阿拉伯?dāng)?shù)字填寫。 （ ） 5、 原始憑證要用藍(lán)色或黑色圓珠筆書寫，字跡清楚、規(guī)范。 （ ） 四、綜合計算題 1、杭州恒申有限責(zé)任公司 2012 年 1 月 31 日銀行存款日記賬的余額為 37000 元，銀行轉(zhuǎn)來 的對賬單的余額為 39000 元，經(jīng)過核對發(fā)現(xiàn)以下幾筆未達(dá)賬項（ 1）企業(yè)在月末從其他單位 收到轉(zhuǎn)賬支票 3600 元，企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬， （ 2）企業(yè)與月末開出的現(xiàn)金支票 600 元購買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬 （ 3）企業(yè)委托銀行外單位收回的銷貨款 9000 元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬 （ 4）銀行代企業(yè)支付水電費 4000 元，銀

5、行已入賬而企業(yè) 尚未入賬。根據(jù)以上未達(dá)賬項編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （ 20 分） 銀行余額調(diào)節(jié)表 單位： 年 月 日 單位：元 A. 基本存款賬戶 B. C.專用存款賬戶 D. 5. 未達(dá)賬項主要包括（ A. 企業(yè)已收，銀行未收 C .企業(yè)已收，銀行已收 一般存款賬戶 臨時存款賬戶 ） B. 銀行已收，企業(yè)未收 D. 銀行已付，企業(yè)未付 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬 銀行對賬單余額 力口：銀行已收企業(yè)未收 力口：企業(yè)已收 銀行未收 減：銀行已付企業(yè)未付 減：企業(yè)已付 銀行未付 調(diào)節(jié)后的銀行存款余額 調(diào)節(jié)后的銀行存款余額 2、 用正確的方法大寫下列金額數(shù)字、日期。 （10 分）

6、650013.43 31000.00 20603.50 508.07 2009 年 1 月 7 日 3、 2008 年 3 月 22 日，北京北苑實業(yè)有限公司向北京中創(chuàng)有限公司銷售聯(lián)想計算機(jī) 20 臺, 不含稅單價 5590 元，增值稅稅率 17%。周紅是該公司的會計，憑銷售部及倉庫送來的出 庫單，開具一份增值稅專用發(fā)票。 北京北苑實業(yè)有限公司： 地址：北京市通州區(qū)第六大街 118 號 稅號：369330279586402 開戶銀行：中國工商銀行通州分行 賬號：28736946999 北京中創(chuàng)有限公司： 地址：北京市通州區(qū)紅旗北路 216 號 稅號：366431284500736 開戶銀行：中

7、國農(nóng)業(yè)銀行通州分行 賬號：21027660222 請完成該份增值稅專用發(fā)票的填寫工作。 （15 分） 2613404110 增值稅專用發(fā)票 N o 01624146 發(fā)票聯(lián) 開票日期： 年 月曰 4. 2008 年 4 月 8 日，北京北苑實業(yè)有限公司采購部李長生報銷差旅費 7816 元，退回多 余款 184 元。請完成記賬憑證的填寫工作 （假設(shè)憑證編號為X字 001 號）。（15 分） 摘要 貸方總賬科目 明細(xì)科目 金額 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 附 單 據(jù) 張 合計 收款憑證 借方科目 年 月曰 字第 號 財務(wù)主管 記賬 出納 審核 制單 2613404110 増值稅專用發(fā)票

8、 購貨單位 TF 名納地開 密碼區(qū) 加72133 g號噬 | 1本創(chuàng)芒40441 。版+v1362 X 密仃 2 M 201 毗 計 處 合 位 單 價 單 LJ LJ * d 銷貨單位 穂冋爲(wèi)口 ?陝 名納地開 備 注 開票日年 月E 收款人r 復(fù)橡 開票人】林萍 銷貨單位（蓋章h 發(fā) 聯(lián) K 出納實務(wù)期末考試題A卷答案 、單項選擇題 1 D 2 C 3 B 4 D 5 B 6 A 7 C 8A 9 C 10 C 二、 多項選擇題： 1 ACD 2 ABCD 3 ACD 4 ABCD 5 ABD 三、 判斷 1 X 2 V 3 X 4 X 5 X 四、 綜合計算題： 1、 銀行存款余額調(diào)節(jié)表

9、 會計期間或截止日：2012 年 1 月 1 日至 2012 月 1 月 31 日止 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行存款日記賬余額 37000.00 銀行對賬單余額 39000.00 加：銀行已收企業(yè)未收 加：企業(yè)已收銀行未收 委托收回貨款 9000.00 收外單位轉(zhuǎn)賬支票 3600.00 減：銀行已付企業(yè)未付 減：企業(yè)已付銀行未付 代扣代繳水電費 4000.00 現(xiàn)支購辦公用品 600.00 調(diào)節(jié)后的存款余額 42000.00 調(diào)節(jié)后的存款余額 42000.00 編制：* 復(fù)核： * 日期： 2012年*月*日 2、 人民幣陸拾伍萬零壹拾叁元肆角三分 人民幣貳萬零陸佰零叁元伍角整 貳零零玖

10、年零壹月零柒日人民幣叁萬壹仟元整 人民幣伍佰零捌元零柒分 3、 4.答案: 購貨單位 名 稱2北京中創(chuàng)有限公司 納稅人識別號：36M312E4500736 地址、電話；北京市通州區(qū)紅旗北路恥號 開戶行及賬號：中國農(nóng)業(yè)銀行通州分行 21027660222 3104+34+2+5-1+136+2011/5323473-/-+/4 2 23/1 4 V 27- A A 8伽 35 01524146 貨物） 及應(yīng)稅勞務(wù)名稱 聯(lián)想計算機(jī) 合 計 規(guī)榕型號 單位 20 臺 單價 5590 金麵 111800 111800 稅率 17% W006 19006 價稅臺計（大寫） 壹拾塞萬零捌佰零陸圓整 C卜寫） 130805 銷貨單位 名 稱，北京北苑實業(yè)有限公司 納稅人識別號：36933027958M02 地認(rèn)電亀北尿市逍州區(qū)第六大街1遷號 開戶行殛賬號；中國工商銀行通州分行 2 37 充?46999 & 注 2613404110 增值銳專用發(fā)票 N 口 0応2414& 開票日期： 年 月曰 收款人： 復(fù)核Z 開票人2林萍 銷貨單位（蓋章）: 第