公司向省金融辦匯報及申請政府支持工作

1、江西開門子肥業(yè)股份有限公司關(guān)于企業(yè)上市相關(guān)情況的報告尊敬的省金融辦領(lǐng)導：在這春暖花開的美好季節(jié)，省金融辦領(lǐng)導蒞臨企業(yè)了解公司上市工作的基本 情況，充分體現(xiàn)了省政府對全省擬上市企業(yè)的關(guān)注、關(guān)心、關(guān)懷，我公司上下倍 感鼓舞。以下簡要介紹我公司的基本情況及希望得到政府部門支持的工作。一、公司概況江西開門子肥業(yè)股份有限公司于 2011年12月18日成立，公司歷史沿革為 江西開門子肥業(yè)集團有限公司，成立于 1990年7月2日，位于景德鎮(zhèn)市歷堯， 注冊資本8000萬元，由江西開門子肥業(yè)集團有限公司（持有85%殳份）和景德鎮(zhèn)市國有資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司（持有15%殳份）共同發(fā)起成立的股份有限公司。 公司整合了

2、開門子肥業(yè)集團全部復合肥相關(guān)資產(chǎn)，依托景德鎮(zhèn)總部，下設(shè)子公司有湖南景湘肥業(yè)有限公司、河南景蘭肥業(yè)有限公司和河北開門子生態(tài)科技肥業(yè)有 限公司，2012年底復合肥產(chǎn)能預計為150萬噸。二、公司主要競爭優(yōu)勢1、2012年產(chǎn)能全國第十，行業(yè)整合趨勢將促使規(guī)模效應(yīng)得到體現(xiàn)。我國是化肥消費大國，2011年我國氮肥、磷肥、鉀肥及復合肥這四大主要 化肥品種折純施用量共計6027萬噸，居全球首位。我國化肥施用量中以氮磷鉀 單質(zhì)肥居多，復合肥施用量比例僅為34%與全球平均45-55%的水平仍有一定差 距，與發(fā)達國家75%勺施用比例的差距更是巨大。作為糧食作物和經(jīng)濟作物增產(chǎn) 的重要保障，我國復合肥市場容量仍有巨大的

3、拓展空間。我國復合肥企業(yè)總體呈現(xiàn)出“小而散”的特點，截至2010年底，我國共擁有復合肥生產(chǎn)企業(yè)4400多家，其中較大規(guī)模的生產(chǎn)企業(yè)僅占10%產(chǎn)能前十名 的企業(yè)產(chǎn)量僅占總產(chǎn)量的20流右，行業(yè)產(chǎn)能集中度非常低下。中國石油化工協(xié) 會發(fā)布的石油化工產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導意見 中提出，到2015年復合肥施用率達到40%復合肥行業(yè)前10位企業(yè)產(chǎn)量占總產(chǎn)量比例達到 50%因此，長期來看， 國內(nèi)復合肥行業(yè)整合趨勢勢在必行，行業(yè)集中度將得到很大提高。公司到2012年底，有望成為國內(nèi)復合肥行業(yè)產(chǎn)能第十位的大型企業(yè)，將受益于復合肥行業(yè)市場空間的逐步擴大，以提高行業(yè)集中度為目的的整合趨勢亦將使公司市場份額將 進一步擴大，公

4、司規(guī)模效應(yīng)將逐步體現(xiàn)。2、企業(yè)快速發(fā)展支撐全國布局產(chǎn)業(yè)基地復合肥由于單價較低，平均價格2700元/噸左右，行業(yè)噸利潤較低，導致運 輸成本直接重要影響到企業(yè)盈利，所以一般復合肥企業(yè)銷售半徑在500公里以內(nèi)，而且必須鐵路交通便利，因為鐵路運輸成本較低，企業(yè)要想不斷發(fā)展規(guī)模， 必須全國布局生產(chǎn)基地，降低運輸成本，貼近市場。公司近三年快速發(fā)展，營業(yè) 收入年均增長30%左右，目前已建成三個基地，分別是景德鎮(zhèn)總部、湖南景湘肥 業(yè)有限公司和河南景蘭肥業(yè)有限公司，2011年營業(yè)收入13.5億元，市場覆蓋華 中、華北、華東、西北等地區(qū)，公司在建的河北開門子肥業(yè)有限公司產(chǎn)能規(guī)模 70萬噸，建成后，更有力的支持公司

5、覆蓋全國最大的用肥省份河北省和山東省。3、完善健全的銷售網(wǎng)絡(luò)化肥產(chǎn)品銷售具有典型的終端驅(qū)動特征，復合肥銷售網(wǎng)絡(luò)的布局以及產(chǎn)品的 質(zhì)量和知名度決定了產(chǎn)品的銷售量。 公司擁有業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的營銷體系。目前，公司 已經(jīng)建立了以1500多個經(jīng)銷商為中心、輻射數(shù)萬個銷售網(wǎng)點的傳統(tǒng)營銷系統(tǒng)。 為確保對數(shù)量眾多的經(jīng)銷商的有效管理，同時配合經(jīng)銷商進行產(chǎn)品銷售、提供農(nóng) 化服務(wù)，公司計劃繼續(xù)加大農(nóng)化服務(wù)隊伍規(guī)模，通過“專家 +業(yè)務(wù)員+經(jīng)銷商”三 級網(wǎng)絡(luò)為主體的基層農(nóng)化服務(wù)體系，穩(wěn)定和提高公司的競爭優(yōu)勢。4 、公司擁有磷礦資源優(yōu)勢公司母公司江西開門子肥業(yè)集團有限公司在貴州省開陽縣擁有一個年開采規(guī)模20萬噸/年的磷礦，20

6、12年4月實現(xiàn)開采投產(chǎn)，2013年注入股份有限公司。 高品位磷礦屬于稀缺資源，公司所屬磷礦品位達到31.29%,目前當?shù)亓椎V石市場價格700元/噸。公司擁有上游資源，將極大提高市場競爭力，企業(yè)將保持持 續(xù)快速增長，有力保障企業(yè)順利上市。三、公司上市工作進展情況公司去年成立就按照規(guī)范的上市工作要求開展，聘請國盛證券有限責任公司 擔任本次股份制改制及股票發(fā)行的財務(wù)顧問、保薦人及主承銷商；聘請上海市錦 天城律師事務(wù)所為公司法律顧問；聘請中磊會計師事務(wù)所有限責任公司為審計機 構(gòu)；聘請中銘國際資產(chǎn)評估（北京）有限責任公司為資產(chǎn)評估機構(gòu)。公司現(xiàn)在正在積極努力完成各項注入股份公司資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)過戶及驗資手續(xù)，

7、預計今年6月底前能順利完成，由于今年只是企業(yè)成立后第一個完整的會計年 度，上市工作主要是前期準備和公司制度完善健全， 還沒向省證監(jiān)局申請備案上 市輔導，公司計劃今年主要是規(guī)范企業(yè)運行，彌補企業(yè)之前一些未完善的工作。四、希望政府出臺相關(guān)鼓勵政策公司新設(shè)改制上市是一項系統(tǒng)工程，離不開各級政府及相關(guān)部門的大力支 持。我們作為企業(yè)一方，希望省政府進一步出臺鼓勵本省企業(yè)上市的具體政策， 降低企業(yè)上市的成本，提高全省企業(yè)上市的積極性。一、稅收優(yōu)惠或返還、財政補貼政策一些企業(yè)在上市前享受當?shù)囟悇?wù)部門給予的稅收優(yōu)惠， 而發(fā)行上市后將按照 國家的有關(guān)規(guī)定正常納稅，喪失原有的稅收優(yōu)惠政策。另外，一些企業(yè)經(jīng)上市審

8、計需調(diào)增收入和利潤，補繳巨額稅款。對此，我們建議：1、企業(yè)增值納稅補助。擬上市企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司時，因資產(chǎn)（所 屬土地、房產(chǎn)）評估增值而補繳企業(yè)所得稅所帶來的負擔，由地方政府參照其補 繳稅額本級留成部份全額或部分給予資金補助。部分地方規(guī)定，企業(yè)因上市過程中涉及調(diào)整以往年度應(yīng)稅所得或應(yīng)稅收入補 繳的稅款，其地方留成部分，通過市財政專項支出用于企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展。2、納稅貢獻補助。擬上市企業(yè)改制設(shè)立股份有限公司并輔導備案后 2年內(nèi), 按企業(yè)新增企業(yè)所得稅本級留或部份全額或部分給予資金補助， 享受時限截止至 企業(yè)上市。部分地方還規(guī)定，企業(yè)上市后的三年內(nèi)，按照該公司年度新增企業(yè)所得稅 本級留成部份的一

9、定比例給予資金補助。3、募集資金使用補助。部分地方規(guī)定，企業(yè)上市募集資金主要在該地區(qū)進行投資，且上市后在證監(jiān)機構(gòu)監(jiān)管下嚴格執(zhí)行原募集資金使用計劃的，在項目募集資金投資期間，由政府按該上市公司年度新增企業(yè)所得稅本級留成的一定比例 給予企業(yè)資金補助。4、購并重組補助。部分地方積極支持鼓勵股改上市企業(yè)收購、兼并、重組 區(qū)內(nèi)外企業(yè)，規(guī)定凡是因購并重組而發(fā)生或增加的稅費， 地方留成部分一定比例 補貼給原繳費企業(yè)。5、稅務(wù)問題處理。很多企業(yè)特別是民營企業(yè)在稅收征繳上都存在一些不規(guī)范問題，部分地區(qū)在依法范圍內(nèi)，對改制上市企業(yè)涉及出具完稅證明的問題， 屬 凡改制上市企業(yè)主動申報補稅的，作不予罰款和不作違規(guī)處理

10、。二、上市獎勵政策為了鼓勵中小企業(yè)改制上市，降低企業(yè)的上市成本，一些地方政府采取了 對于企業(yè)、企業(yè)領(lǐng)導層和相關(guān)人員進行獎勵、資助或墊支前期費用等政策。由于 獎勵政策涉及政府財政支出，一般由地級（含）以下政府制定并實施的為多。主要 包括以下形式：l 、分改制、輔導、上市不同階段給予企業(yè)上市資金資助。企業(yè)上市一般需 要經(jīng)過改制、輔導、申報核準等接待，每個階段都要給予中介機構(gòu)一定的費用， 部分地方政府對不同階段予以資助，以降低企業(yè)上市成本。2、一次性給予企業(yè)獎勵。部分政府規(guī)定，對于成功實現(xiàn)上市的企業(yè)，地方 政府給予一定金額（或按募集資金額的一定比例）的獎勵。3獎勵中介機構(gòu)。部分地區(qū)對完成上市的企業(yè)，

11、還獎勵該企業(yè)上市保薦人或 主承銷商。三、土地優(yōu)惠政策很多企業(yè)在改制前使用的土地為行政劃撥或租賃， 而改制時辦理土地出讓手 續(xù)，繳納土地出讓金數(shù)額巨大，而且辦理土地使用權(quán)等權(quán)證變更時所涉及的費用 也較高，增加了走向資本市場的難度。為了減少企業(yè)土地出讓等相關(guān)成本， 各地 政府采取了不同的措施，主要包括：I、保證項目建設(shè)用地。很多地方都規(guī)定，重點上市后備企業(yè)在轄區(qū)內(nèi)投資 新建符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目，發(fā)展改革、國土資源等有關(guān)部門要優(yōu)先安排土地 使用指標、優(yōu)先辦理立項預審、轉(zhuǎn)報或核準手續(xù)。2、減交或緩交土地出讓金。部分地方規(guī)定，重點上市后備企業(yè)在股份制改造過程中，對原以劃撥方式取 得的土地，以出讓方式處

12、臵的，土地使用權(quán)出讓金按土地評估價格60%的標準 核定。若在三年后仍未能上市，企業(yè)應(yīng)補繳土地出讓金優(yōu)惠部分。部分地方還規(guī)定土地出讓金經(jīng)批準可以采取分期方式繳納， 有些地區(qū)還規(guī) 定企業(yè)可申請在上市后半年內(nèi)繳清土地出讓金。3、免繳費用。部分地區(qū)規(guī)定，擬上市公司自建自用的生產(chǎn)性建設(shè)項目，自 與合格的上市保薦機構(gòu)簽署保薦協(xié)議之日起 3年內(nèi)（不足3年上市的，至上市日 止），免繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費。四、降低上市成本除獎勵、稅收優(yōu)惠、土地優(yōu)惠外，部分地方還從以下方面盡可能降低企業(yè) 改制上市成本：1、產(chǎn)權(quán)過戶收費。企業(yè)改制涉及產(chǎn)權(quán)變更過戶且實際控制人無發(fā)生變化的， 可直接變更企業(yè)名稱，免交除工本費外的其他一切

13、費用。因歷史原因未辦理產(chǎn)權(quán) 證并無爭議的，依法補齊權(quán)證并列入企業(yè)資產(chǎn)，收費項目一律按規(guī)定的最低收費 標準征收。2、資產(chǎn)過戶收費。企業(yè)在改制為擬上市公司和上市重組過程中一次性發(fā)生 的房產(chǎn)、車船等權(quán)證過戶費，只按規(guī)定標準收取工本費。3、并購改組收費。改組（變更）設(shè)立股份有限公司，在改組方案范圍內(nèi)的企 業(yè)，凡涉及的工商登記變更、房地產(chǎn)過戶、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等有關(guān)行政事業(yè)收費及稅收， 應(yīng)按規(guī)定征收，除工本費、上繳上級的部分外，本市留成部分，經(jīng)批準后可以 項目補助的形式由市財政給予全額返還。4、扶持資金處理。有地區(qū)規(guī)定，擬上市公司在近五年內(nèi)因享受國家和地方 有關(guān)優(yōu)惠政策（減免稅、財政貼息貸款等）而形成的扶持資金

14、，財政、稅務(wù)部門在 按企業(yè)上市要求進行規(guī)范的同時， 作為國家扶持資金處理，或全額由企業(yè)股東享 有。五、其他配套措施1、支持企業(yè)大股東妥善解決歷史遺留問題。 對企業(yè)在原始積累過程中出現(xiàn) 的不規(guī)范問題，在法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，按照有利于企業(yè)發(fā)展的原則作妥善 處理。2、投資項目支持。部分地方規(guī)定，對列入省、市規(guī)劃，具有穩(wěn)定收益的重點建設(shè)項目，同等條件優(yōu)先選擇有投資意向的上市公司作為投資方3、改善人才環(huán)境。鼓勵企業(yè)建立高管人員薪酬與企業(yè)業(yè)績掛鉤的激勵制度，健全上市公司員工社會保障體系， 支持上市公司建設(shè)職工公寓，落實上市公 司員工與本市居民同等就學待遇，對上市公司引進人才給予優(yōu)先辦理戶口遷入， 吸引更多高端人才匯聚上市公司。4、國有資產(chǎn)管理。部分地區(qū)規(guī)定，國有及國有控股的上市后備企業(yè)在按照上市要求進行股份制改造時，對由于歷史原因未能如實反映的存量資產(chǎn)，經(jīng)具 有資質(zhì)的中介評估機構(gòu)評估認定并報國資監(jiān)管部門或相關(guān)部門備案后，可作為作價依據(jù)，不影響股改手續(xù)的辦理。5、榮譽表彰。部分地區(qū)規(guī)定，上市后備企業(yè)成功上市發(fā)行股票的，由企業(yè) 所在地的省轄市或縣（市）政府對企業(yè)法定代表人及相關(guān)人員進行適當表彰， 在評 定勞動模范、五一”勞動獎?wù)芦@得者時予以優(yōu)先考慮。6、優(yōu)先申請扶持經(jīng)費。擬上