XX年度審計(jì)工作計(jì)劃模板例文

1、xx年度審計(jì)工作計(jì)劃模板例文工作計(jì)劃網(wǎng)權(quán)威發(fā)布xx年度審計(jì)工作計(jì)劃模板例文,xx年度審計(jì)工作計(jì)劃模板例文相關(guān)信息請(qǐng)?jiān)L問工作計(jì)劃網(wǎng)。、以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完 善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制 度進(jìn)行了修改，xx年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有 審計(jì)業(yè)務(wù)的類型，準(zhǔn)備建立公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法、公司合同管理審計(jì)辦法、內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法、 委托社會(huì)審計(jì)管理辦法四項(xiàng)內(nèi)審制度。2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn) 完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而 制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包 括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處

2、理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng) 和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有 效、可依賴的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí) 行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以 便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高 審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì) 意見，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活 動(dòng)正常運(yùn)行。二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，嘗 試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬 企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)

3、業(yè)績(jī)審計(jì)，通過經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查 錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向 預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因 素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進(jìn)而促進(jìn)下 屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在開展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是： 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相 結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期 內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。 不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng) 導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任 免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基

4、礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審 計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī) 定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等 實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過程和決策 實(shí)施后的跟蹤。通過經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者 的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依 據(jù)。三、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，規(guī)范操 作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精 心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開始實(shí)施到審計(jì)檔案的 歸檔，都由專人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了 責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提 供好服務(wù)，又為

5、公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司 本部及下屬企業(yè)的各類審計(jì)。1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核在對(duì)各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基 礎(chǔ)上，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告, 提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在 此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行 審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要的話對(duì)原 始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)。3、對(duì)往來款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。往來款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容, 也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來

6、 款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、 應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷的應(yīng)收 款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 和核銷手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全 和完整。4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書， 將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此，對(duì)下 屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重 點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以 及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票 據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì), 以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支岀的真實(shí)、合法，為津?yàn)I 公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計(jì)是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)