XX集團(tuán)XX年度審計工作總結(jié)

1、xx集團(tuán)xx年度審計工作總結(jié)尊敬的集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)：xx年集團(tuán)審計室在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下、在各企業(yè)的相 互配合下，嚴(yán)格按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行 為準(zhǔn)則，認(rèn)真地處理每一項審計工作，基本完成了年初制定 的工作目標(biāo)。現(xiàn)將本年度的審計工作做如下簡要總結(jié)：一、規(guī)范流程、規(guī)避風(fēng)險通過各項審計，規(guī)范物資流程管理，規(guī)避企業(yè)各類風(fēng)險, 履行好審計監(jiān)督與審計服務(wù)的雙重職能。上半年審計室針對流程規(guī)范進(jìn)行了重點審計，特別對集 團(tuán)公司各類物資操作流程規(guī)范進(jìn)行全面檢查，從此次專項流 程檢查的情況分析，各企業(yè)還是存在較多問題和隱患?？傮w 上講，新建企業(yè)問題多，老企業(yè)問題少；細(xì)節(jié)方面問題多， 宏觀方面問題少，各類倉

2、庫則是流程問題的多發(fā)地帶。同時, 各企業(yè)間出現(xiàn)了不少通病，比如產(chǎn)品調(diào)換過程不規(guī)范、外發(fā) 零備件維修的定價問題等等。下半年審計室再次進(jìn)行復(fù)查，各分公司雖就部分問題和 隱患進(jìn)行了整改，但還是發(fā)現(xiàn)不少問題沒有完全整改到位。 這說明我們的日常工作中，特別是在流程方面要經(jīng)常性、全 方位地進(jìn)行進(jìn)行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計，督促被審單位舉一反 三進(jìn)行整改，真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義，實現(xiàn)管理的 有效和長效。二、強(qiáng)化控制、督促落實內(nèi)部審計另一個非常重要的作用就是強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)采取的 各項措施，督促這些措施及條例的有效實施。審計室對下發(fā)的各項規(guī)章管理制度的執(zhí)行與實施情況 進(jìn)行檢查并督促各成員企業(yè)落實到位，除對管理制度的執(zhí)

3、行 情況進(jìn)行督促實施，并對相關(guān)條款進(jìn)行重申外，還重點物資 使用及報廢情況等各項規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行督查，確保相關(guān) 制度得到有效貫徹。三、親密合作、有效溝通這一年來，審計室堅持以現(xiàn)場審計為主，審計來源全部 進(jìn)行現(xiàn)場核實，杜絕審計依據(jù)的虛假性，并且不斷與企業(yè)領(lǐng) 導(dǎo)、各崗位員工及外來客戶進(jìn)行溝通交流，盡可能全面掌握 各方面的信息，不斷地提高自身的業(yè)務(wù)技術(shù)能力，從而更好 地全面開展審計工作。四、防險增值、實時監(jiān)控內(nèi)部審計主要是以防為主，改善企業(yè)經(jīng)營管理水平、降 低企業(yè)成本費(fèi)用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，最終實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。 審計室日常主要工作分為常規(guī)審計和專項審計。（一）常規(guī)審計審計室在常規(guī)審計中一絲不茍，除對兩

4、大倉庫進(jìn)行經(jīng)常 性盤點和監(jiān)督外，還對各個企業(yè)資金進(jìn)行不定期月度核查使 資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況得到有效監(jiān)控，對應(yīng)收款情況及帳齡進(jìn)行分析 使應(yīng)收款回收情況保持在集團(tuán)規(guī)定的正常范圍內(nèi)等等。（二）專項審計在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)及督促下，在xx年度審計室主 要進(jìn)行了五十幾項大大小小的專項審計，包括資金使用，工 程決算，工程招標(biāo)，應(yīng)收帳款，投入產(chǎn)出等等，涉及到生產(chǎn) 經(jīng)營的方方面面。五、內(nèi)部審計工作存在的主要問題回顧一年來的工作，公司的審計工作仍然存在一些問題 和不足：一是工作做得不夠到位，造成部分單位及個人對審計工 作認(rèn)識不足，對“審計”存在恐懼感，抵觸感。沒能讓公司 上下形成共識，認(rèn)為：內(nèi)部審計不僅是監(jiān)督，更是一種

5、特殊 的企業(yè)管理活動，是公司經(jīng)營管理工作的重要組成部分，公 司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)；二是審計人員的數(shù)量和素質(zhì)尚未能完全適應(yīng)公司系統(tǒng) 經(jīng)濟(jì)安全的需要，審計人員知識結(jié)構(gòu)和隊伍結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步 改善、審計水平有待提高；三是審計工作質(zhì)量保證體系尚未完全建立，有效的審計 監(jiān)督的約束機(jī)制尚未形成；四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強(qiáng)。六、今后審計工作思路1、要堅持在工作中學(xué)習(xí)。內(nèi)審工作涉及公司經(jīng)營的方 方面面，每一次的審計內(nèi)容都是各不相同，如果對審計項目 沒有足夠的了解，就不可能了解到最真實的情況，就不可能 作出正確的判斷，提供出切實、合理的建議。所以內(nèi)審人員 對各部門的各種業(yè)務(wù)不能局限于了解，還必須進(jìn)行專業(yè)知識

6、學(xué)習(xí)，要對其流程、目的、績效評價都有所領(lǐng)悟，內(nèi)審員只 有在工作中持續(xù)學(xué)習(xí)，才能不斷的提高內(nèi)審工作質(zhì)量。2、內(nèi)審人員要對本部門的定位有正確的認(rèn)識，要對內(nèi) 審工作有正確的理解。內(nèi)審室從定位上可以獨立于其它部 門，但從實際操作上應(yīng)該以服務(wù)部門的姿態(tài)出現(xiàn)，內(nèi)審的目 的是通過核查過程，找出差距、漏洞，促進(jìn)工作改進(jìn)和質(zhì)量 提高，決不是挑毛病，抹滅成績，更不能挫傷大家的工作積 極性，內(nèi)審一定要主動配合、協(xié)助經(jīng)營部門解決問題。另外, 內(nèi)審工作需要時刻保持著敏銳和主動，只有敏銳才能撲捉到 線索，只有主動才能及時開展工作，才能發(fā)揮內(nèi)審的過程控 制作用，如果依賴領(lǐng)導(dǎo)安排任務(wù)，只做事后檢查，內(nèi)審工作 的意義就會大打折

7、扣。按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的 審計行為準(zhǔn)則，我們會努力在堅持原則和部門協(xié)調(diào)之間把握 好分寸。3、要有科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氝m用的工作方法。內(nèi)審工作是對公 司各項制度及流程的執(zhí)行進(jìn)行檢查，做出客觀、真實公正的評價。由于 內(nèi)審評價要用于管理者對實際工作的指導(dǎo)，還直接關(guān)系著被 審計部門的切身利益，所以內(nèi)審工作須嚴(yán)謹(jǐn)，內(nèi)審結(jié)論須客 觀。目前內(nèi)審室在借鑒理論推薦方法的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司現(xiàn) 狀，以現(xiàn)場審核為主，依據(jù)制度、管理文件進(jìn)行溝通、查證、 核實，記錄底稿，內(nèi)審報告初稿反饋溝通等，嚴(yán)格執(zhí)行這一 工作程序，避免工作出現(xiàn)的大的纟比漏。4、要和各部門、公司領(lǐng)導(dǎo)保持有效的溝通。與人相處 始終是大文章！沒有有效的溝通就沒有有效的工作，溝通是任何工作開展 的基礎(chǔ)。首先是和公司領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通，掌握公司 的發(fā)展方向，工作重點，緊跟公司的戰(zhàn)略部署確定內(nèi)審工作 重點。二是和各部