造價(jià)師土建案例分析-計(jì)算公式匯總

1、投資估算一、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1.國(guó)產(chǎn)單臺(tái)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備原價(jià)=（材料費(fèi)+加工費(fèi)+輔助材料費(fèi)）x （1 +專用工具費(fèi)費(fèi)率）x （1+廢品損失費(fèi)費(fèi)率） +外購(gòu)配套件費(fèi) x （1+包裝費(fèi)費(fèi)率）-外購(gòu)配套件費(fèi)x （1+利潤(rùn)率）+外購(gòu)配套件費(fèi)】x （1+增值稅稅率）+設(shè)計(jì)費(fèi)2 .進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)過(guò)程簡(jiǎn)稱項(xiàng)目計(jì)算基數(shù)費(fèi)率備注國(guó)外港口 船上交貨fob離岸價(jià)1國(guó)際運(yùn)費(fèi)=fobx運(yùn)費(fèi)費(fèi)率cfr運(yùn)費(fèi)在內(nèi)價(jià)=fob留際運(yùn)費(fèi)2運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=cifx保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率價(jià)內(nèi)費(fèi)我國(guó)港口 卸貨cif到岸價(jià)=fob崔際運(yùn)費(fèi)+運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)外匯牌價(jià)=原幣貨價(jià)x人民幣外匯匯率進(jìn)口從屬費(fèi)1銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=fobx銀行財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)率報(bào)關(guān)2外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=cifx外貿(mào)手續(xù)費(fèi)費(fèi)

2、率3關(guān)稅=cifx進(jìn)口關(guān)稅稅率4消費(fèi)稅=cif+關(guān)稅+消費(fèi)稅x消費(fèi)稅稅率價(jià)內(nèi)稅5進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=cif+關(guān)稅+消費(fèi)稅x增值稅稅率6車輛購(gòu)置稅=cif+關(guān)稅+消費(fèi)稅x車輛購(gòu)置稅稅率我國(guó)港口 提貨設(shè)備原價(jià) （抵岸價(jià)）=cif+兩費(fèi)+三稅+ 車輛購(gòu)置稅設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)1運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)=設(shè)備原價(jià)x設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)費(fèi)率2包裝費(fèi)3設(shè)備供銷部門(mén)手續(xù)費(fèi)4采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)設(shè)備抵達(dá)工地設(shè)備購(gòu)置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)3 .投資估算（根據(jù)已建工程估算擬建工程的工程費(fèi)）（1）生產(chǎn)能力指數(shù)法（2）設(shè)備系數(shù)法（3）主體專業(yè)系數(shù)法二、預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+價(jià)差預(yù)備費(fèi)1 .基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)+工程建設(shè)其他費(fèi)）x基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率2 . 價(jià)差預(yù)

3、備費(fèi)（ 1 ）確定各年投資計(jì)劃額（工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)） ；（ 2 ）確定 建設(shè)前期年限和 建設(shè)期年份數(shù)；（ 3） £=年均投資價(jià)格上漲率；m=建設(shè)前期年限；代入公式分別計(jì)算各年價(jià)差預(yù)備費(fèi)；（ 4 ）匯總?cè)?、建設(shè)期貸款利息（ 1 ）確定各年貸款額（ 2）年名義利率；m二年計(jì)息期數(shù)；代入公式，確定年實(shí)際利率；（ 3 ）分別計(jì)算每年利息（當(dāng)年貸款半年計(jì)息；以前各年貸款連本帶利全部計(jì)息）（ 4 ）匯總四、流動(dòng)資金估算1. 擴(kuò)大指標(biāo)估算法流動(dòng)資金=擬建項(xiàng)目年產(chǎn)量x單位產(chǎn)量占流動(dòng)資金的數(shù)額=年費(fèi)用基數(shù)x各類流動(dòng)資金率2. 分項(xiàng)詳細(xì)估算法流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+

4、現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款五、匯總1. 建設(shè)投資= 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)+ 建筑安裝工程費(fèi)+ 工程建設(shè)其他費(fèi)+預(yù)備費(fèi)2. 固定資產(chǎn)投資=建設(shè)投資 +建設(shè)期貸款利息3. 建設(shè)項(xiàng)目總投資= 固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金投資財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)1. 平均年限法（亦稱使用年限法或直線法）（ 1 ）計(jì)算固定資產(chǎn)原值（所有固定資產(chǎn)投資，有建設(shè)期貸款利息，沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)）（2）計(jì)算年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-殘值）/折舊年限（3）運(yùn)營(yíng)期末回收固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)x （折舊年限 -運(yùn)營(yíng)期限）+殘值2. 工作量法（用于里程折舊和臺(tái)班折舊）（1）每臺(tái)班折舊額=（原值 -殘值）/規(guī)定總工作臺(tái)班（2）年折舊

5、額=年實(shí)際工作臺(tái)班x每臺(tái)班折舊額3. 雙倍余額遞減法（加速折舊法）（1）年折舊率=2 /折舊年限（2）年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值x年折舊率4. 年數(shù)總和法（加速折舊法）（1）年折舊率=（折舊年限-已使用年數(shù)）/ 折舊年限x （折舊年限+ 1） / 2（2）年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值x年折舊率二、攤銷費(fèi)=無(wú)形資產(chǎn) /攤銷年限（或運(yùn)營(yíng)期限）三、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（以行填寫(xiě)）1. 各年 現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金2. 各年 現(xiàn)金流出=建設(shè)投資（不含利息）+流動(dòng)資金+經(jīng)營(yíng)成本+營(yíng)業(yè)稅金及附加+ 維持運(yùn)營(yíng)投資+ 調(diào)整所得稅（1）調(diào)整所得稅=息稅前利潤(rùn)（扣除息和稅之前）x

6、所得稅稅率（2）息稅前利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入 +補(bǔ)貼收入-經(jīng)營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)3. 各年 凈現(xiàn)金流量=當(dāng)年 現(xiàn)金流入-當(dāng)年 現(xiàn)金流出4. 累計(jì)凈現(xiàn)金流量5. 折現(xiàn)系數(shù)（會(huì)給）6. 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7. 累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值fnpv ）四、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（以行填寫(xiě)）1 .各年 現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+補(bǔ)貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金2 .各年 現(xiàn)金流出=項(xiàng)目資本金（自有資金）（建設(shè)期投入+流動(dòng)資金投入）+ 借款本金償還（長(zhǎng)期 + 短期） + 借款利息支付（長(zhǎng)期 + 短期） 【見(jiàn)還本付息表】+ 經(jīng)營(yíng)成本 +營(yíng)業(yè)稅金及附加+維持運(yùn)營(yíng)投資+所得稅（1）所

7、得稅=應(yīng)納所得稅額（扣除利息的利潤(rùn)總額）x所得稅稅率（2）應(yīng)納所得稅額=營(yíng)業(yè)收入 +補(bǔ)貼收入-經(jīng)營(yíng)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-維簡(jiǎn)費(fèi)-利息支出- 彌補(bǔ)以前年度虧損3. 各年 凈現(xiàn)金流量=當(dāng)年 現(xiàn)金流入-當(dāng)年 現(xiàn)金流出4. 累計(jì)凈現(xiàn)金流量5. 折現(xiàn)系數(shù)（會(huì)給）6. 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量7. 累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量（最后一格為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值fnpv ）五、還本付息計(jì)劃表（按列填寫(xiě)）1. 建設(shè)投資借款（ 1 ）等額本金償還法每年還本額=累計(jì)借款額（建設(shè)投資包含建設(shè)期利息）/還款年數(shù)每年付息=期初累計(jì)借款余額x利率（年實(shí)際利率）（ 2 ）等額本息償還法每年償還本息和=期初累計(jì)借款額x （ a/p, i ,

8、 n ）每年付息=期初累計(jì)借款余額x利率（年實(shí)際利率）每年還本額=每年償還本息和- 每年付息2. 流動(dòng)資金借款（追加投入，累計(jì)使用，每年付息，期末一次還本）3. 臨時(shí)借款（彌補(bǔ)還不上的部分）判斷公式：未分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)w該年應(yīng)還本金六、總成本費(fèi)用估算表（按行填寫(xiě)）1.總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本 +折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息利息=建設(shè)投資借款利息+流動(dòng)資金借款利息+短期借款利息【見(jiàn)還本付息表】七、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（按列填寫(xiě)）1 .利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入 +補(bǔ)貼收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加-總成本費(fèi)用【見(jiàn)總成本費(fèi)用估算表】2 .凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=利潤(rùn)總額-（利潤(rùn)總額-彌補(bǔ)以前年度虧損）x所得稅稅率3 .未

9、分配利潤(rùn)=凈利潤(rùn) +期初未分配利潤(rùn) -彌補(bǔ)以前年度虧損-法定盈余公積金 -應(yīng)付投資者各方股利八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1.投資收益率指標(biāo)【未考慮資金時(shí)間價(jià)值，正常年份選擇困難，不能作為決策主要依據(jù)】（1） .總投資收益率（rod = ebit / ti=息稅前利潤(rùn)/項(xiàng)目總投資ebit :項(xiàng)目正常年份息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（2） .項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率（roe） =np /ec=凈利潤(rùn)/資本金np :項(xiàng)目正常年份凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均凈利潤(rùn)2 .投資回收期指標(biāo)【可以顯示資本周轉(zhuǎn)速度，但沒(méi)有考慮方案整個(gè)計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流量】投資回收期=（累計(jì)出現(xiàn)正值年份-1） +累計(jì)負(fù)值最末年/正值當(dāng)年（1）靜態(tài)投

10、資回收期（折現(xiàn)前）判斷：pw pc （行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期）方案可以考慮接受；p>pc方案不可行（2）動(dòng)態(tài)投資回收期（折現(xiàn)后）判斷：pwn （項(xiàng)目計(jì)算期）方案可以考慮接受；p>n方案不可行3 .凈現(xiàn)值指標(biāo)【彌補(bǔ)了前兩項(xiàng)的不足，但基準(zhǔn)收益率（即期望值）確定困難，必須找到相同分析期限，且不能反應(yīng)單位投資的使用效率和各年經(jīng)營(yíng)成果】（1）凈現(xiàn)值=項(xiàng)目累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量之和（現(xiàn)金流量表最后一格）判斷：fnpv >0方案可行；fnpv v 0方案不可行；凈現(xiàn)值越大越好（2）凈年值=凈現(xiàn)值x （ a / p , i , n ）【資本回收系數(shù)】判斷：fnav > 0方案可行；fnav v

11、 0方案不可行；凈年值越大越好（3）凈現(xiàn)值率（npvr）（輔助評(píng)價(jià)）=凈現(xiàn)值/投資現(xiàn)值判斷：npvr > 0方案可行；npvr v 0方案不可行；4 .內(nèi)部收益率指標(biāo)【都好，且不受外部參數(shù)（基準(zhǔn)收益率）影響，但計(jì)算復(fù)雜，對(duì)非常規(guī)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目答案可能不唯一】（1）內(nèi)部收益率（累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量fnpv irr = 0時(shí)的折現(xiàn)率）內(nèi)插法：取 fnpv 1>0,fnpv 2<0;且 i1?i2<2;已知 fnpv irr = 0貝u （ fnpv 1? fnpv irr） /（fnpv 1 ? fnpv 2） = （i1 ？ irr） / （i1 ？ i2）irr>i

12、c （行業(yè)基準(zhǔn)收益率）方案可以考慮接受；irrvic方案不可行5 .償債能力指標(biāo)（1）利息備付率（icr） = ebit / pi=息稅前利潤(rùn)/應(yīng)付利息【見(jiàn)總成本費(fèi)用表】判斷：利息備付率應(yīng)大于 1且越高越好（2）償債備付率（dscr ） = （ ebitda - t ax ） / pd=（息稅前利潤(rùn)+折舊+攤銷-所得稅）/應(yīng)還本付息金額判斷：償債備付率應(yīng)大于 1且越高越好（3）資產(chǎn)負(fù)債率（loar ） = tl / ta=期末負(fù)債總額 /期末資產(chǎn)總額【見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表】 判斷：資產(chǎn)備付率應(yīng)適度（符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）九、互斥方案的評(píng)價(jià)1 . 靜態(tài)評(píng)價(jià)(1)增量投資收益率 r (2-1)=經(jīng)營(yíng)成本(c1-c

13、2)/投資額(i2-i1)判斷：r (2-1) a行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資額大的方案好；表明：投資的增量可以由經(jīng)營(yíng)成本的節(jié)約來(lái)得到補(bǔ)償；(2)增量投資回收期p (2-1)=投資額(i2-i1)/經(jīng)營(yíng)成本(c1-c2)判斷：p (2-1) a行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，投資額大的方案好；表明：增量投資的年限可以由經(jīng)營(yíng)成本的節(jié)約來(lái)得到補(bǔ)償；(3)年折算費(fèi)用z =總投資i/基準(zhǔn)投資回收期 p+年經(jīng)營(yíng)成本c=總投資ix基準(zhǔn)收益率i+年經(jīng)營(yíng)成本c 判斷：【最小者最優(yōu)】(4)綜合總費(fèi)用s=總投資i+年經(jīng)營(yíng)成本cx基準(zhǔn)投資回收期 p=年折算費(fèi)用zx基準(zhǔn)投資回收期 p判斷：【最小者最優(yōu)】2 .動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)( 1 )凈現(xiàn)值法【

14、凈現(xiàn)值最大者最優(yōu)】或費(fèi)用現(xiàn)值法【費(fèi)用現(xiàn)值最低者最優(yōu)】p.s. 計(jì)算期不同時(shí)可采用：最小公倍數(shù)法 ， 研究期法 ， 無(wú)限計(jì)算期法( 2 )凈年值法【凈年值最大者最優(yōu)】( 3 )增量?jī)?nèi)部收益率? irr淘汰備選方案中irr基準(zhǔn)收益率的方案將備選方案按投資額由小到大排列計(jì)算相鄰兩方案的？irr (a1-a2)若？ irrr基準(zhǔn)收益率，取投資額大的方案2;十、不確定性分析1 . 盈虧平衡禾i潤(rùn)b=總收入tr -總成本tc總收入tr=單位產(chǎn)品售價(jià) px (1-銷售稅及附加稅6%) x產(chǎn)量q總成本tc=固定成本cf +單位產(chǎn)品可變成本cvx產(chǎn)量q( 1 )產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) bep ( q ) ，即 b=0

15、的時(shí)候，求產(chǎn)量q ； 【越低越好】(2)單價(jià)盈虧平衡點(diǎn) bep ( p ) ，即 b=0 的時(shí)候，求單位產(chǎn)品售價(jià)p ； 【越低越好】(3)年銷售額盈虧平衡點(diǎn)bep (s),即b=0的，求bep (s)=單位產(chǎn)品售價(jià) px產(chǎn)量q(4)生產(chǎn)能力利用率盈虧平衡點(diǎn)bep (%);【bep (%) w70%,產(chǎn)品抗風(fēng)險(xiǎn)能力好】bep (%)=盈虧平衡點(diǎn)銷售量bep (q) /正常產(chǎn)銷量(即設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力)(5)固定成本盈虧平衡點(diǎn) bep (cf ) ，即 b=0 的時(shí)候，求固定成本cf ； 【越高越好】( 6 )單位產(chǎn)品可變成本盈虧平衡點(diǎn) bep ( cv ) ，即 b=0 的時(shí)候，求單位產(chǎn)品可變成本cv

16、【越高越好】2 .敏感性分析第一步：計(jì)算初始條件下項(xiàng)目的凈現(xiàn)值npv 0第二步：逐一計(jì)算各分析對(duì)象在一定幅度變化條件下的變化情況npv 10% ； npv -10%等第三步：畫(huà)圖【直線越陡，越敏感；直線與x 軸交點(diǎn)距離原點(diǎn)越近，越敏感】第四步：敏感度系數(shù)(saf) = (? a/a) / (? f/f)=評(píng)價(jià)指標(biāo)變化率/因素變化率第五步：臨界點(diǎn)(直線與x 軸的交點(diǎn)值)方案比較評(píng)選方法1. 綜合評(píng)分法方案綜合得分=匯求和【各功能分別評(píng)分x各自權(quán)重】2. 價(jià)值工程價(jià)值指數(shù)丫 =功能指數(shù)f/成本指數(shù)c功能指數(shù)5=該功能綜合得分/所有功能綜合得分之和成本指數(shù)c=該方案單方造價(jià)/所有方案單方造價(jià)之和判斷

17、： （ 1 ）多方案優(yōu)選時(shí)， v 最大者最優(yōu)；（2）單方案優(yōu)化時(shí)，v=1時(shí)，最理想；3. 壽命周期成本費(fèi)用理論（最小年費(fèi)用法） 【考慮資金時(shí)間價(jià)值】（1）年度壽命周期成本lcc=年度建設(shè)成本ic （設(shè)置費(fèi)）+年度使用成本sc （維持費(fèi)）心=建設(shè)投資x （ a / p, i , n ）;【將現(xiàn)值折算到年值】sc=年運(yùn)營(yíng)費(fèi) + 大修費(fèi)x （ p / f , i , n ） （a / p , i , n ）;【將發(fā)生值先分別折算到現(xiàn)值，再折算到年值】（ 2 ）壽命周期成本的費(fèi)用效率（ce ）法費(fèi)用效率ce=年收益se /年度壽命周期成本lcc年收益se= 土地升值費(fèi)+運(yùn)行收入+節(jié)約時(shí)間4. 評(píng)分方法（ 1 ） 0-1 打分法（ 2 ） 0-4 評(píng)分法5. 決策樹(shù)6. 網(wǎng)絡(luò)進(jìn)度計(jì)劃建設(shè)工程招投標(biāo)1 . 找錯(cuò)題（找不符合規(guī)定的內(nèi)容，注意時(shí)間，注意數(shù)字）2 .投資決策（ 1 ）決策樹(shù)法（ 2 ）技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析法3 .報(bào)價(jià)技巧的選擇和運(yùn)用（ 1 ）多方案報(bào)價(jià)法【從除了技術(shù)以外的角度修改，如工期，付款條件等】看是否對(duì)原方案進(jìn)行了報(bào)價(jià)（ 2 ）增加建議方案法【從技術(shù)角度修改】看是否對(duì)原方案進(jìn)行了報(bào)價(jià)，是否從技術(shù)角度嚴(yán)格分析（ 3 ）突然降價(jià)法看是否在投標(biāo)截止時(shí)間以前遞交（ 4 ）不平衡報(bào)價(jià)法必須保證總價(jià)不變，前高后低【利用資金時(shí)間價(jià)值】 ，可能增加工作量的