果汁飲料項(xiàng)目建議書(shū)

1、果汁飲料項(xiàng)目建議書(shū)目錄概念及行業(yè)特征分析二、我國(guó)果汁飲料的市場(chǎng)狀況分析三、果汁飲料項(xiàng)目研究的意義四、果汁飲料項(xiàng)目的規(guī)模與產(chǎn)品方案五、項(xiàng)目的工藝方案六、項(xiàng)目的投資預(yù)算七、項(xiàng)目的廠址選擇八、果汁飲料項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)問(wèn)題、果汁飲料概念及行業(yè)特征分析（一）、概念 果汁飲料是指用成熟適度的新鮮或冷藏果實(shí)為原料， 經(jīng)機(jī)械加 工所得的果汁或混合果汁類(lèi)制品。 果汁飲料含有豐富的維生素、 礦物質(zhì)、 微量元 素等，具有較高的營(yíng)養(yǎng)和保健功能。 在品種方面，我國(guó)果汁飲料主要由濃縮果汁、 100的純果汁和 3 9不同果汁含量的果汁飲料組成。目前，我國(guó)果汁飲料 市場(chǎng)已經(jīng)打破了傳統(tǒng)的單一桔子型的格局，形成數(shù)十種批量生產(chǎn)的果汁飲

2、料品 類(lèi)，其中包括蘋(píng)果汁、柑桔汁、鮮橙汁、椰子汁、鮮桃汁、葡萄計(jì)、杏汁、獼猴 桃汁、刺梨汁、西番蓮汁、沙棘汁、黑加侖汁、山楂汁、山棗汁、越桔計(jì)、杏仁 露、花生露等飲料。（二）、行業(yè)特征分析從行業(yè)總體發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，果飲行業(yè)進(jìn)入壁壘還較低。從目前中國(guó)飲料市場(chǎng) 的消費(fèi)情況來(lái)看，碳酸飲料、水飲料占有較大的市場(chǎng)份額，銷(xiāo)售增長(zhǎng)速度趨緩， 邊際效益雖有增加，但邊際增長(zhǎng)率趨于零 , 市場(chǎng)處于成熟階段。茶飲料、果汁飲 料增長(zhǎng)迅速， 市場(chǎng)占有比例不斷擴(kuò)大。 整個(gè)國(guó)際飲料市場(chǎng)的增長(zhǎng)趨勢(shì)降變緩， 但 具有健康和保健功能的飲料產(chǎn)品是全球飲料工業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，主要包括功能強(qiáng) 化、維生素和礦物質(zhì)強(qiáng)化、以及低能產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。清淡

3、型飲料產(chǎn)品將繼續(xù)流行， 功能性飲品的產(chǎn)品數(shù)量繼續(xù)增加 （特別是含有益菌的品種 ） ；此外，果汁飲料和乳 品飲料、果汁飲料和能量飲料的界限將更為模糊。從果飲行業(yè)結(jié)構(gòu)性的顯性障礙來(lái)看， 由于果飲產(chǎn)品口味復(fù)雜， 風(fēng)格多樣， 需 求區(qū)分度較為明顯， 再則由于果品保鮮度等的時(shí)效、 地域限制， 果飲庫(kù)存積壓的 風(fēng)險(xiǎn)性成本較高， 這決定了果飲規(guī)模經(jīng)濟(jì)受制重重， 難以在短期突破成本、 產(chǎn)量 障礙；果飲行業(yè)的關(guān)鍵性競(jìng)爭(zhēng)資源如研發(fā)生產(chǎn)技術(shù)、 品牌、 渠道等由于大眾色彩 濃重，專(zhuān)有性不強(qiáng)， 難以對(duì)后續(xù)競(jìng)爭(zhēng)者構(gòu)成阻隔， 競(jìng)爭(zhēng)者通過(guò)購(gòu)并或外部嫁接等 方式可輕易獲得， 并且在市場(chǎng)集成度較低的情況下， 先進(jìn)入者所獲得的品牌

4、、 渠 道等優(yōu)勢(shì)對(duì)后續(xù)實(shí)力競(jìng)爭(zhēng)者并不形成實(shí)質(zhì)性威脅。 這種行業(yè)資源的分布格局似乎 對(duì)潛在進(jìn)入者頗為有利， 但仔細(xì)分析行業(yè)隱性的行為性障礙就會(huì)發(fā)現(xiàn)， 果汁飲品 所具有的需求彈性較大， 消費(fèi)者對(duì)價(jià)格、 促銷(xiāo)等讓利活動(dòng)一般較為敏感， 新進(jìn)入 者的侵入極有可能招致在線(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)者限制進(jìn)入定價(jià)的挑戰(zhàn)。從業(yè)態(tài)方面來(lái)看飲料業(yè)已經(jīng)成為一個(gè)比較成熟的行業(yè)，碳酸類(lèi)、果蔬汁類(lèi)、 瓶裝水類(lèi)、牛奶 / 酸奶類(lèi)、即飲茶類(lèi)五種類(lèi)型的飲料市場(chǎng)已經(jīng)被一兩個(gè)主導(dǎo)品牌 所瓜分，而功能飲料是一個(gè)新型飲料， 正處于市場(chǎng)導(dǎo)入期， 市場(chǎng)上還沒(méi)有出現(xiàn)主 導(dǎo)品牌。 從消費(fèi)者對(duì)未來(lái)飲料的需求來(lái)看， 消費(fèi)者越來(lái)越傾向于選擇綠色、 健康 的飲料，因此功能

5、型飲料市場(chǎng)發(fā)展前景廣闊?？梢灶A(yù)見(jiàn)，繼前幾年的茶、果汁飲 料強(qiáng)勁增長(zhǎng)之后，功能飲料將成為中國(guó)飲料產(chǎn)品的下一個(gè)增長(zhǎng)熱點(diǎn)。二、我國(guó)果汁飲料的市場(chǎng)狀況分析（一）、果汁飲料市場(chǎng)狀況調(diào)查近年來(lái)，中國(guó)消費(fèi)者的口味變化，益發(fā)重視食品對(duì)健康的影響。生產(chǎn)商也 著重調(diào)整飲料產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，果汁飲料所占據(jù)的比重越來(lái)越大， 中國(guó)果汁飲料行業(yè)呈高 速發(fā)展態(tài)勢(shì)。2006年1-12月，中國(guó)果汁及果汁飲料制造行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn) 工業(yè)總產(chǎn)值30,808,436千元，比上年同期增長(zhǎng)了31.75% ;銷(xiāo)售收入累計(jì)實(shí)現(xiàn)28,946,470千元，比上年同期增長(zhǎng)了30.11%;累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,145,842 千元，比上年同期增長(zhǎng)了37

6、.68%。2007年1-11月，中國(guó)果汁及果汁飲料制造行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn) 工業(yè)總產(chǎn)值39,643,215千元，比上年同期增長(zhǎng)了34.45% ;累計(jì)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入38,091,376千元，比上年同期增長(zhǎng)了36.22%;累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,756,202千元，比上年同期增長(zhǎng)了29.40%。2008年1-11月，中國(guó)果汁及果汁飲料制造行業(yè)規(guī)模以上企業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn) 工業(yè)總產(chǎn)值39,643,215,000 元，比上年同期增長(zhǎng)了34.45%;累計(jì)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入38,091,376,000 元，比上年同期增長(zhǎng)了36.22% ;累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,756,202,000 元，比上年同期增長(zhǎng)了29.40%

7、。2009年1-11月，中國(guó)果菜汁及果菜汁飲料制造行業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 54,436,462,000元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 3,462,980,000元。市場(chǎng)調(diào)查，2004-2009 年，我國(guó)果汁飲料零售規(guī)模年均復(fù)合增長(zhǎng)率在15%以上，2009年中國(guó)果汁飲料零售量達(dá)到118.57億升，市場(chǎng)零售規(guī)模近800億元。2010年飲料行業(yè)仍呈現(xiàn)明顯的結(jié)構(gòu)調(diào)整特點(diǎn)：隨著飲料市場(chǎng)需求結(jié)構(gòu)的 不斷變化調(diào)整，品種上，碳酸飲料的產(chǎn)量比例將繼續(xù)降低， 飲料生產(chǎn)增長(zhǎng)點(diǎn)主要 集中在果蔬汁飲料、植物蛋白飲料和茶飲料等產(chǎn)品，瓶（罐）裝飲用礦泉水的生 產(chǎn)也將同步發(fā)展。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年將是軟飲料行業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)重構(gòu)時(shí)期，功能飲料、

8、果汁飲料、茶飲料等健康飲料將形成新的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)主體。未來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的繼續(xù)回暖、消費(fèi)市場(chǎng)繼續(xù)擴(kuò)大的前提下，2011年的軟飲料行業(yè)又是充滿(mǎn)希望 的一年。（二八果汁飲料市場(chǎng)預(yù)測(cè)縱觀改革開(kāi)放三十年來(lái)，飲料行業(yè)生產(chǎn)量增長(zhǎng)了近300倍，目前已超過(guò)日 本成為第二大飲料生產(chǎn)消費(fèi)國(guó)，特別是2006年以來(lái)，軟飲料上產(chǎn)每年過(guò)一個(gè)千 萬(wàn)級(jí)的關(guān)口，2006年飲料產(chǎn)量過(guò)4000萬(wàn)噸大關(guān)，2007年過(guò)5000萬(wàn)噸大關(guān)。 2008年國(guó)內(nèi)飲料市場(chǎng)規(guī)模達(dá)1964億元，其中果汁飲料約占27%的市場(chǎng)份額， 達(dá)到530億元。放眼國(guó)內(nèi)果汁飲料市場(chǎng)，橙汁飲料獨(dú)占鰲頭，市場(chǎng)占有率達(dá)到 約70%，葡萄汁和桃汁緊跟其后，三者合計(jì)占據(jù)了國(guó)內(nèi)果

9、汁飲料90%以上的市場(chǎng)份額。2009年軟飲料工業(yè)生產(chǎn)總體保持了高速增長(zhǎng)，全年共生產(chǎn)各類(lèi)飲料 8086.2萬(wàn)噸，增長(zhǎng)24.33% ，比2008年增幅提高了近5個(gè)百分點(diǎn)。在國(guó)際 金融危機(jī)的大背景下，仍呈現(xiàn)出加速發(fā)展的勢(shì)頭。據(jù)此推斷，未來(lái)中國(guó)果汁行 業(yè)的發(fā)展空間非常廣闊，與此同時(shí)也具備了非常好的投資優(yōu)勢(shì)。目前，我國(guó)人均年消費(fèi)軟飲料不到10kg,為世界平均水平的1/5,是西歐發(fā)達(dá) 國(guó)家的1/24,其中果汁及果汁飲料人均年消費(fèi)量更低，與國(guó)外市場(chǎng)差距巨大。隨著居民生活水平的提高和生活觀念的改變，飲料產(chǎn)品將成為越來(lái)越多的城鄉(xiāng)居民的生活必需品的重要組成部分。中國(guó)飲料市場(chǎng)市場(chǎng)容量不斷擴(kuò)大，人均飲料消費(fèi) 量長(zhǎng)期保

10、持快速上升的勢(shì)頭。消費(fèi)者對(duì)天然、低糖、健康型飲料的需求，促進(jìn)了 果汁飲料的崛起。市場(chǎng)研究專(zhuān)家預(yù)計(jì)到2012年我國(guó)果汁飲料市場(chǎng)零售額接近1000億元，預(yù)計(jì)到2015年，果汁飲料市場(chǎng)零售額接近 1600億元。三、果汁飲料項(xiàng)目研究的意義是一種天然營(yíng)養(yǎng)型飲料近年來(lái)，中國(guó)果汁飲料市場(chǎng)呈高速發(fā)展態(tài)勢(shì)， 果汁市場(chǎng)的迅速崛起與消費(fèi)者 的健康意識(shí)增強(qiáng)密不可分， 果汁飲料，尤其是純果汁里富含身體必需的維生素和 微量元素，也因此，健康美味成為果汁吸引消費(fèi)者的主因。果汁含有很多天然招牌營(yíng)養(yǎng)素，能增強(qiáng)免疫力、減少生病、延緩衰老。特別 是鮮榨果汁，具有該水果的絕大部分營(yíng)養(yǎng)、功效。服用果汁可以使消化系統(tǒng)、泌 尿系統(tǒng)和咀嚼道

11、患癌癥的危險(xiǎn)降低一半， 同時(shí)還能有效防止動(dòng)脈硬化、 高血脂和 冠心病等心血管疾患。一種水果一種營(yíng)養(yǎng)，多種水果多種營(yíng)養(yǎng)。特別是混合 果汁，具有更高的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值?，F(xiàn)代醫(yī)學(xué)研究表明，果汁 飲料含有多種維生素、糖 類(lèi)，適當(dāng)喝可補(bǔ)充體內(nèi)維生素和無(wú)機(jī)鹽 。此外，還含有對(duì)人體新陳代謝非常有益的各 種有機(jī)酸、 鈣、鐵等物質(zhì)同時(shí)還可以提供人體所需的營(yíng)養(yǎng)和熱量。 果汁飲料有望 成為作為繼碳酸飲料、 礦泉水、 茶飲料之后興起的又一種天然營(yíng)養(yǎng)型飲料， 市場(chǎng) 空間將十分廣闊。（二）、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)，增加產(chǎn)品價(jià)值中國(guó)水果資源豐富，其中，蘋(píng)果產(chǎn)量是世界第一，柑桔產(chǎn)量世界第三，梨、 桃等產(chǎn)量居世界前列。 特別是山東省， 作為水果主要

12、生產(chǎn)地， 蘋(píng)果、葡萄、桃子、 梨、核桃、板栗等都有適宜的地域種植和生產(chǎn)，有著充足的原材料供給，提高了 產(chǎn)品附加價(jià)值。 果汁飲料項(xiàng)目能夠?yàn)楫?dāng)?shù)丶爸苓叺木用窬蜆I(yè)問(wèn)題提供了保障， 又 符合中國(guó)飲料大市場(chǎng)主流產(chǎn)品的特征，比較容易進(jìn)入市場(chǎng)，同時(shí)以水果為原料， 對(duì)葡萄、蘋(píng)果、棗等產(chǎn)區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有比較實(shí)際的意義。三）、政策支持 1、土地政策：按固定資產(chǎn)投資額度、投資強(qiáng)度、開(kāi)工建設(shè)進(jìn)度等 “一企一策 ”優(yōu)惠提供 “七 通一平 ”的建設(shè)用地。2、稅費(fèi)政策：投資國(guó)家鼓勵(lì)類(lèi)項(xiàng)目， 均享受?chē)?guó)家西部大開(kāi)發(fā)政策和國(guó)家扶持老少邊窮地區(qū) 新辦企業(yè)所得稅政策， 達(dá)到合同約定的發(fā)展水平， 稅收解繳地方留成部分， 實(shí)行 “兩免三

13、減 ”政策。3、規(guī)費(fèi)政策：進(jìn)入工業(yè)集中區(qū)的項(xiàng)目， 市級(jí)行政收費(fèi)全免； 事業(yè)性收費(fèi)， 按照物價(jià)部門(mén)核 定的標(biāo)準(zhǔn)最低限收取四、果汁飲料 項(xiàng)目的規(guī)模與產(chǎn)品方案基于以上市場(chǎng)背景，決定投資 12 萬(wàn)元?jiǎng)?chuàng)建 * 飲料有限公司，公司成立后將專(zhuān)業(yè)從事 飲料生產(chǎn)， 規(guī)劃生產(chǎn)的飲料產(chǎn)品有果汁飲料、 固體飲料、 茶飲料。 項(xiàng)目擬選建設(shè)地點(diǎn)位于煙 臺(tái) * 城鎮(zhèn)，項(xiàng)目建設(shè)場(chǎng)地系租用 * 控股有限公司閑置廠房和場(chǎng)地，租用地塊占地面積共 1800m2,租用廠房面積共450m2同時(shí)該公司在租用場(chǎng)地內(nèi)還將新建部分廠房等輔助設(shè)施， 以滿(mǎn)足生產(chǎn)需要，規(guī)劃新建建筑物面積約1200m2。產(chǎn)品方案： 具體產(chǎn)品方案詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目產(chǎn)品方案一

14、覽表序號(hào) 車(chē)間、生產(chǎn)線(xiàn) 產(chǎn)品名稱(chēng)及規(guī)格 實(shí)際年生產(chǎn)能力 年 運(yùn)行時(shí)間1果汁飲料生產(chǎn)果汁飲料30 萬(wàn)瓶300d2固體飲料生產(chǎn)固體飲料2.5 萬(wàn)瓶3茶飲料生產(chǎn)茶飲料2.5 萬(wàn)瓶五、項(xiàng)目的工藝方案（一）、生產(chǎn)工藝流程1、果汁飲料生產(chǎn)工藝流程說(shuō)明 果汁飲料生產(chǎn)工藝大致可概括為汁漿調(diào)配、殺菌、過(guò)濾、巴氏殺菌、罐裝 封蓋、檢驗(yàn)、冷卻、二次殺菌、貼標(biāo)幾個(gè)工序，其他如罐裝瓶清洗和瓶蓋清洗均 為輔助工序。具體工藝如下：首先將購(gòu)入的濃縮果汁、 制備的調(diào)配純水、 甜蜜素、 食用香精、維生素C、檸檬酸等輔料按照配比加入調(diào)配罐中，同時(shí)將溶化好的白 砂糖漿與上述原料在調(diào)配罐中充分調(diào)勻， 形成混合料。 調(diào)勻后的混合料由飲料

15、泵 泵入果汁飲料生產(chǎn)線(xiàn)中的立式冷熱缸中進(jìn)行加熱， 加熱后經(jīng)過(guò)雙聯(lián)過(guò)濾器進(jìn)一步 過(guò)濾凈化處理。凈化后的料液在均質(zhì)壓力為25Mpa條件下均質(zhì)，均質(zhì)后的料液用 真空脫氣機(jī)脫除飲料中的空氣從而防止料液的氧化， 延長(zhǎng)產(chǎn)品的保存期。 之后進(jìn) 行罐裝，灌裝前采用巴氏殺菌，殺菌溫度7580C，所謂的巴氏殺菌即采用科學(xué) 家巴斯德發(fā)明的“巴氏殺菌法”（低于 85C），在罐裝輸送管中通過(guò)加熱、升 溫、冷卻3個(gè)不同溫度區(qū)進(jìn)行滅菌，但最高滅菌溫度不可超過(guò) 85C。殺菌后進(jìn) 行熱灌裝。 灌裝密封后的飲料產(chǎn)品需經(jīng)噴淋冷卻， 之后進(jìn)入低溫滅菌箱進(jìn)行低溫 滅活二次殺菌，之后進(jìn)行貼標(biāo)，貼標(biāo)后進(jìn)行成箱包裝后即為成品。2、茶飲料生產(chǎn)

16、工藝流程說(shuō)明 茶飲料的生產(chǎn)工藝基本和果汁飲料的生產(chǎn)工藝一致，其生產(chǎn)工藝也可概括為汁漿調(diào)配、殺菌、過(guò)濾、巴氏殺菌、罐裝封蓋、檢驗(yàn)、冷卻、二次殺菌、貼標(biāo)幾 個(gè)工序，具體工藝如下：首先將購(gòu)入的茶精、制備的調(diào)配純水、食用香精、阿斯 巴甜等輔料按照配比加入調(diào)配罐中， 同時(shí)將溶化好的白砂糖漿與上述原料在調(diào)配 罐中充分調(diào)勻， 形成混合料。 調(diào)勻后的混合料由飲料泵泵入生產(chǎn)線(xiàn)中的立式冷熱 缸中進(jìn)行加熱， 加熱后經(jīng)過(guò)雙聯(lián)過(guò)濾器進(jìn)一步過(guò)濾凈化處理。 凈化后的料液在均 質(zhì)壓力為25Mpa條件下均質(zhì)，均質(zhì)后的料液用真空脫氣機(jī)脫除飲料中的空氣從而 防止料液的氧化，延長(zhǎng)產(chǎn)品的保存期。之后進(jìn)行罐裝，灌裝前采用巴氏殺菌 ,在

17、罐裝輸送管中通過(guò)加熱、 升溫、冷卻 3個(gè)不同溫度區(qū)進(jìn)行滅菌， 最高滅菌溫度不 可超過(guò)85C, 般在75C80C之間。殺菌后進(jìn)行熱灌裝。灌裝密封后的飲料 產(chǎn)品需經(jīng)噴淋冷卻，之后進(jìn)入低溫滅菌箱進(jìn)行低溫滅活二次殺菌， 之后進(jìn)行貼標(biāo)， 貼標(biāo)后進(jìn)行成箱包裝后即為成品。果汁飲料和茶飲料的生產(chǎn)設(shè)備可互相套用，因此本項(xiàng)目?jī)H一條液體飲料生產(chǎn)線(xiàn)。3、固體飲料生產(chǎn)工藝流程說(shuō)明本項(xiàng)目固體飲料為速溶珍珠奶茶，其生產(chǎn)工藝非常簡(jiǎn)單，只需將購(gòu)入的珍珠 奶粒經(jīng)電烘箱進(jìn)行高溫殺菌， 同時(shí)將其裝入已經(jīng)經(jīng)過(guò)紫外殺菌的印有本項(xiàng)目產(chǎn)品商標(biāo)的紙杯，最后經(jīng)檢驗(yàn)后即為成品。本項(xiàng)目包裝所用PET瓶、紙杯、包裝箱、標(biāo)簽等均為外購(gòu)成品，自身不進(jìn)行

18、加工六、項(xiàng)目的投資預(yù)算（一）、果汁飲料項(xiàng)目總投資估算項(xiàng)目總投資為103110元，其中建設(shè)投資90121元，流動(dòng)資金投資為12990元。圖：果汁飲料項(xiàng)目總投資估算體系Hfcfr川旗嵋竊產(chǎn)1、建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資估算額為90121元，其中建筑工程費(fèi)用為17300元，設(shè)備購(gòu) 置費(fèi)用54836元，安裝工程費(fèi)用6875元，其他費(fèi)用11110元。2流動(dòng)資金估算項(xiàng)目所需流動(dòng)資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，達(dá)產(chǎn)正常年需用流動(dòng)資金12990 元。流動(dòng)流量估算體系如下頂口投協(xié)觀命- 卡卜糾劃入 上見(jiàn)僉流入 -冋收LM應(yīng)竊嚴(yán)冋收滅劭資產(chǎn)現(xiàn)僉渝川各年現(xiàn)金流動(dòng)資金估算表:序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)

19、1.1應(yīng)收賬款11150152631937523175286001.2存貨597581561033812388153501.2.1原材料270033004212480051001.2.2在產(chǎn)品120015062500308835001.2.3產(chǎn)成品207533503626450067501.3現(xiàn)金2020442626722511091181538082流動(dòng)負(fù)債4215575972848644106512.1應(yīng)付賬款4215575972848664106513流動(dòng)資金（1-2）4流動(dòng)資金本年增加額5用于流動(dòng)資金的項(xiàng)目資本金6流動(dòng)資金借款流動(dòng)資金1299012990鋪底流動(dòng)資金1299012990

20、3、成本費(fèi)用估算經(jīng)估算項(xiàng)目年平均總成本費(fèi)用142999元，其中：固定成本102112元,變動(dòng)成本40887元，年平均經(jīng)營(yíng)成本84332元。（二八 果汁飲料項(xiàng)目資金籌措1、資金來(lái)源該項(xiàng)目的資金來(lái)源渠道可選擇：一是自有資金，二是商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)貸款，三是股 票或債券的募集。（1）、自有資金全部用于投資；（2）、銷(xiāo)售收入再投入，考慮到銷(xiāo)售收入扣除成本費(fèi)用與銷(xiāo)售有關(guān)稅費(fèi)后用于與 投資，投資額暫按項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入的 20%計(jì)算；（3）、商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)貸款；（4） 、臨時(shí)周轉(zhuǎn)貸款，1年及1年以?xún)?nèi)，測(cè)算時(shí)按1年計(jì)，主要解決臨時(shí)資金缺 口。2、籌資方案項(xiàng)目計(jì)算期為6年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期5年，全部建設(shè)資金在建設(shè)期

21、 內(nèi)連續(xù)投入，流動(dòng)資金按生產(chǎn)負(fù)荷投入。項(xiàng)目總投資103110元全部通過(guò)股票定向增發(fā)募集。（三）、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目計(jì)算期平均稅后利潤(rùn)為 35511萬(wàn)元，稅后銷(xiāo)售利潤(rùn)率為18.45%, 表明項(xiàng)目有較高的盈利水平；稅前內(nèi)部收益率為37.39%,稅后內(nèi)部收益率為29.70%，高于行業(yè)收益率；稅前靜態(tài)投資回收期為5.37年，稅后靜態(tài)投資回收期為6.04年，投資回收期較短。序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元1031101.1建設(shè)投資萬(wàn)元901211.2建設(shè)期利息萬(wàn)元01.3鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元129902營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元192450各年平均值3營(yíng)業(yè)稅金及附加萬(wàn)元2103各年平均值4總成本費(fèi)用萬(wàn)元1

22、42999各年平均值5利潤(rùn)總額萬(wàn)元47348各年平均值6所得稅萬(wàn)元11837各年平均值7凈利潤(rùn)萬(wàn)元35511各年平均值8總投資收益率%45.92稅前利潤(rùn)/總投資9總投資利稅率%64.9610資本金凈利潤(rùn)率%34.4411總成本利潤(rùn)率%33.1112銷(xiāo)售利潤(rùn)率%18.45所得稅后13盈虧平衡點(diǎn)%29.77達(dá)產(chǎn)年值14投資回收期年5.37所得稅前年6.04所得稅后15財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元141241i=12%所得稅前萬(wàn)元104082i=12%所得稅后16財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%37.39所得稅前%29.70所得稅后附表 項(xiàng)目損益表項(xiàng)目單位第1年第2年第3年第4年第5年第6年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元892001221

23、00155000185400228800228800減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本萬(wàn)元597297859197221114078138365138365主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加萬(wàn)元97013351699203025002500二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)萬(wàn)元285014217456080692928793687936減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元6244854710850129781601616016管理費(fèi)用萬(wàn)元535273269300111241372813728財(cái)務(wù)費(fèi)用萬(wàn)元0000C0三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元169052630135930451905819258192四、利潤(rùn)總額萬(wàn)元169052630135930451905819258192

24、減：所得稅萬(wàn)元422665758982112971454814548五、凈利潤(rùn)萬(wàn)元126791972626947338924364443644項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表第1年第2年第3年第4年第5年流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金202044262672251109118153808應(yīng)收賬款1115015263193752317528600存貨59758156103381238815350固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價(jià)8932189321893218932189321減：累計(jì)折舊736614731220972946336829固定資產(chǎn)凈值8195574590672245985852492無(wú)形資產(chǎn)720640560480400資產(chǎn)總

25、計(jì)120004141274169747205019250650負(fù)債和所有者權(quán)益流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款421557597284866410651流動(dòng)負(fù)債合計(jì)421557597284866410651長(zhǎng)期負(fù)債：?長(zhǎng)期借款0000r 0長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)00000負(fù)債合計(jì)421557597284866410651所有者權(quán)益實(shí)收資本（或股本）103110103110103110103110103110資本公積法定盈余公積126832405935932413689未分配利潤(rùn)11411291645341783920123199所有者權(quán)益合計(jì)115789135515162463196355239999負(fù)債和所有者權(quán)益總

26、計(jì)120004141274169747205019250650七、項(xiàng)目的廠址選擇（一）、項(xiàng)目發(fā)展方向前期建設(shè)一條果汁生產(chǎn)加工線(xiàn)，就近消化當(dāng)?shù)厣a(chǎn)各種新鮮水果、 蔬菜；后 期建設(shè)果蔬汁深加工生產(chǎn)線(xiàn)，擴(kuò)大產(chǎn)品在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的占有率， 實(shí)現(xiàn)優(yōu) 質(zhì)澄清及濃縮鮮果汁飲料的出口。（二）區(qū)域綜合環(huán)境煙臺(tái)市是我國(guó)首批沿海開(kāi)放城市之一，是環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)圈內(nèi)以及東亞地區(qū)國(guó)際 性港城、商城、旅游城。依山傍海，氣候宜人，東連威海，西接濰坊，西南與青 島毗鄰，北瀕渤海、黃海，與遼東半島對(duì)峙，并與大連隔海相望，交通十分便捷， 已形成水、陸、空三位一體的立體交通網(wǎng)。煙臺(tái)作為國(guó)家二級(jí)交通樞紐，對(duì)于企 業(yè)生產(chǎn)、物資流動(dòng)有著較

27、低的運(yùn)輸成本和方便快捷的物流環(huán)境。（三 ）周邊環(huán)境南充“西接成都、南連重慶、東向鄂楚、北引三秦 ”，歷來(lái)為川東北中心城市， 建國(guó)初期為川北行署所在地。 西距成都 200公里，南距重慶 150 公里，是成渝南 “準(zhǔn)三角經(jīng)濟(jì)區(qū) ”的重要節(jié)點(diǎn)。 周邊 200公里范圍內(nèi)輻射人口 1 億多人，市場(chǎng)發(fā)展 空間巨大，潛力驚人。（四）項(xiàng)目投資的必要性北緯 37 度的獨(dú)特地理和氣候環(huán)境，使美麗富饒的煙臺(tái)成為是中國(guó)乃至 世界享譽(yù)盛名的 “水果之鄉(xiāng) ”。目前煙臺(tái)市蘋(píng)果、櫻桃、葡萄產(chǎn)量大，銷(xiāo)售價(jià)格 低廉。投資發(fā)展該項(xiàng)目， 煙臺(tái)市能為企業(yè)提供充足而價(jià)格低廉的原材料。 項(xiàng)目建 成投產(chǎn)后，市場(chǎng)前景看好，極具投資、發(fā)展?jié)摿Α?/p>

28、八、果汁飲料項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)問(wèn)題（一）、施工期環(huán)境影響簡(jiǎn)要分析：1. 施工揚(yáng)塵 在整個(gè)施工期，產(chǎn)生的大氣污染物主要為施工揚(yáng)塵， 產(chǎn)生揚(yáng)塵的作業(yè)有土地平整、 開(kāi)挖、回填、道路澆注、建材運(yùn)輸、露天堆放、裝卸和攪拌等過(guò)程，如遇干旱無(wú) 雨季節(jié)，加上大風(fēng)， 施工揚(yáng)塵將更為嚴(yán)重。 施工揚(yáng)塵的另一種情況是建材的露天 堆放和攪拌作業(yè)， 這類(lèi)揚(yáng)塵的主要特點(diǎn)是受作業(yè)時(shí)風(fēng)速的影響， 因此，禁止在大 風(fēng)天氣進(jìn)行此類(lèi)作業(yè)及減少建材的露天堆放是抑制這類(lèi)揚(yáng)塵的有效措施。 總體而 言，施工揚(yáng)塵隨著施工期的結(jié)束而自然消失， 對(duì)周?chē)h(huán)境的影響也是相對(duì)短暫的。2. 廢水建設(shè)期間污水包括： 含大量淤泥的工地污水、 工地生活污水等。 工地

29、污水含有大 量的淤泥，若直接就近排入河道會(huì)使河道淤積，造成清理困難。3. 固體廢物在施工建設(shè)期間， 其建筑廢物都作為土方填塘或抬高地基， 總體而言， 本項(xiàng)目以 填土為主，但應(yīng)認(rèn)真核算土石方量， 盡量避免產(chǎn)生棄土， 如有棄土須應(yīng)及時(shí)清運(yùn)， 以免影響周?chē)h(huán)境。（二）、營(yíng)運(yùn)期環(huán)境影響分析1、廢氣 本項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)過(guò)程無(wú)生產(chǎn)工藝廢氣產(chǎn)生， 產(chǎn)生的廢氣主要為鍋爐燃煤廢氣， 本項(xiàng)目 將配備 0.5t/h 立式雙層反燒鍋爐一臺(tái)，用于提供化糖、調(diào)配等工序所需蒸汽。 該鍋爐以神木煤為燃料，年耗用量約為 120t 。由于該鍋爐為雙層反燒爐，因此 爐內(nèi)氣體經(jīng)二次充分燃燒后，其煙塵排放濃度較一般鍋爐低。2. 廢水（1）生活污水公司擁有職工20人，年工作天數(shù)為200d,按人均用水量100L/d ,排水量以用水 量的 80計(jì)算，生活污水排放量約為 320t/a ，合 1.6