【精品】“工程項目”責(zé)任成本檢查工作底稿-

1、責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目-責(zé)任體系）被檢查單位：承秦項日部|檢查時間：年月_h至月_h檢查目標(biāo)：1、責(zé)任成木管理機構(gòu)、人員情況；2、責(zé)任中心劃分、職責(zé)分工情況；3、制度體系；4、臺賬用計算機軟件管理情況；5、項目經(jīng)理對責(zé)任成本的認(rèn)識情況。檢査程序及主要內(nèi)容:1、分管成本的項h領(lǐng)導(dǎo)：工峰偉,責(zé)任成本管理牽頭部門：計劃部，人員名單表。序號姓名性別職稱專業(yè)iju i亠 岡位1土峰偉男一級建造師項目經(jīng)理2唐成學(xué)男工程師項目書記3喬錦山男工程師總工程師4羅勇男工程師工程部部長 兼副總工5譚朝軍男工程師計劃部長6周衡男工程師安質(zhì)部長7員雪瑩男會計師財務(wù)部長8楊勇男工程師保障部部長9閆相如男工程師辦公

2、室主任10樊軍利男工程師實驗室主任11周朝彬男工程師測量班班長2、責(zé)任中心劃分、設(shè)置、職責(zé)分工責(zé)任中心職責(zé)備注收入小心工程技術(shù)收入中心設(shè)計變更、方案優(yōu)化、索賠補 差計劃合同收入中心對上計量施工進度收入中心施工進度管理物資保障收入屮心周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品殘值收 入負(fù)責(zé)費用中心工程暈費用中心工程暈簽認(rèn)及優(yōu)化施丄進度 安排、合理配置資源工費、計價費用中心勞務(wù)隊伍及勞務(wù)工班計價安質(zhì)環(huán)保費用中心工程質(zhì)量、安全環(huán)保物資保障費用中心負(fù)責(zé)材料采購、驗收、發(fā)放成木中心路基一隊k185+008-k187+270 路基土石方路基二隊k187+270-k189+000 路基土石方樁基一隊k185+045龍腰大橋樁基樁

3、基二隊k186+865李莊人橋樁基樁基三隊k189+170官石東溝大橋樁基綜合隊k185+215、k185+600 涵洞綜介二隊k187+430、k187+784 涵洞綜合隊k187+890、 k188+232、k189+584 涵洞預(yù)制一隊龍腰人橋箱梁及李莊大橋t 梁預(yù)制預(yù)制一 隊官石東溝大橋t梁預(yù)制隧道一隊槐尖山隧道右洞隧道二隊槐尖山隧道左洞臨建隊伍項n臨建附屬隊伍未定注：a、此表在填寫時可以適當(dāng)修改；b、工區(qū)根據(jù)設(shè)置與否可以取消;c、職責(zé)內(nèi)容可以填寫見相關(guān)文件；d、同時具有收入和費用職責(zé)的中心可以合并。3、責(zé)任成本管理制度體系：（包括責(zé)任成本管理實施細(xì)則、工程量核算和控制、勞務(wù)物資 設(shè)備

4、管理、變更理賠、方案預(yù)控和優(yōu)化、計量及合同管理、財務(wù)管理、責(zé)任成本核算 和分析、考核和兌現(xiàn)等）序號辦法名稱編號/發(fā)文時間發(fā)文單位在項目執(zhí)行情況i>承秦項目勞務(wù)分包與 用工管理辦法承秦項目合同2010 6 號 /2010.1合同部良好2承秦項廿合同管理辦 法承秦項h合同2010 7 號 /2010.1合同部良好3承秦項目計劃、統(tǒng)計 與進度管理辦法承秦項目合同2010 8 號 /2010.1合同部良好4承秦項h驗工計價管 理辦法承秦項1=1合同2010 8 號 /2010.1合同部良好5關(guān)于前期爆破資質(zhì)使 用費用分?jǐn)偟耐ㄖ星仨椏诤贤?01044 號/2o1o.7合同部此好6關(guān)于財務(wù)管理辦

5、法的 通知承秦項目財2010）12號/2010.1財務(wù)部良好4、臺帳管理方法和項目經(jīng)理對責(zé)任成本的認(rèn)知情況: 檢查結(jié)論:小組長簽字:檢查人員簽字:責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目二責(zé)11預(yù)算的分解）被檢查單位：承秦項目部|檢查時間： 年月h金檢查目標(biāo)：1、項目自測預(yù)算書的編制、申報情況；2、責(zé)任成本管理目標(biāo)書的簽訂情況；3、責(zé)任預(yù)算的分解質(zhì)量情況，臨時工程是否納入責(zé)任中心預(yù)算；4、分解后各級責(zé)任目標(biāo)合同的質(zhì)量和簽訂情況；5、各責(zé)任中心核算和分析情況。檢查程序及內(nèi)容:1、項目有無自測責(zé)任預(yù)算書，是否及時申請公司編制責(zé)任預(yù)算：查看項n自測預(yù)算書和申請報告。審批報告時間、公章、簽字手續(xù)、內(nèi)容等要齊全。

6、2、是否與公司簽訂責(zé)任成本管理目標(biāo)書：查看目標(biāo)書原件。3、收入、費用、成本中心分解預(yù)算是否經(jīng)過優(yōu)化，是否分解到位:責(zé)任中心公司預(yù)算 額分解預(yù)算額編制 時間臨時工 程是否 納入是否 簽訂 合同內(nèi)容是否完善是否調(diào)整收 入 中 心工程技術(shù)收入中心否計劃合同收入屮心否施工進度收入中心否物資保障收入中心否費 用 中 心工程量費川屮心845737否工費、計價費用中心37831254否安質(zhì)環(huán)保費用中心1691474否物資保障費用中心89524756否間接費用成 本 中 心路基一隊58769355788806是路基二隊50470495003737是樁基一隊42714744034488是樁基二隊32187672

7、358467是樁基匚隊46542623639220是綜合隊59158.767796.9是預(yù)制一隊2019137817642810是預(yù)制二隊95271888359566是隧道隊5486524254865242是臨建隊伍4402592935371是附屬隊伍否注：a、此表在填寫時可以適當(dāng)修改；b、工區(qū)根據(jù)設(shè)置為否可以取消;c、同時具有收入和費用職責(zé)的中心名稱可以合并，指標(biāo)單列。4、各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算編制、合同簽訂情況：查看預(yù)算金額分解圖、預(yù)算編制清單、合同文木內(nèi)容是否符合實際，是否有明確的預(yù)算指標(biāo)、履約期、責(zé)任主體、權(quán)利和義務(wù)、工作內(nèi) 容細(xì)目、工資兌現(xiàn)辦法、獎懲標(biāo)準(zhǔn)等基本內(nèi)容等。注：a、具有收入和費

8、用職責(zé)的責(zé)任中心如果簽訂一份合同，則要分別對應(yīng)其指標(biāo)；b、物資設(shè)備保障中心合同指標(biāo)要分為2個，既物資指標(biāo)、設(shè)備指標(biāo)。5、責(zé)任目標(biāo)書是否附有詳細(xì)的工程量（或費用）清單：查看合同。6、各責(zé)任中心是否每月單獨進行核算和分析：查看每個月的核算臺帳、分析資料和相關(guān)過程 控制資料，有必要時進行現(xiàn)場核實。檢查結(jié)論：小組長簽字：檢査人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目-責(zé)任預(yù)算動態(tài)調(diào)整）被檢查單位：承秦項目部檢查時間：年月日至月日檢查目標(biāo)：1發(fā)生可調(diào)整預(yù)算事項時，是否自行編制調(diào)整方案，是否及時申報調(diào)整；2、責(zé)任預(yù)算調(diào)整時是否存在只報支出、不報收入現(xiàn)象；3、責(zé)任預(yù)算調(diào)整批復(fù)后，是否對各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算及時進

9、行調(diào)整；4、責(zé)任預(yù)算調(diào)整是否及時納入核算分析。檢查程序及內(nèi)容：1、發(fā)生可調(diào)整預(yù)算事項時，是否自行編制調(diào)整方案，是否及時申報調(diào)整：查看是否有 屮報報告；是否有調(diào)整方案。2、責(zé)任預(yù)算調(diào)整時是否存在只報支出、不報收入現(xiàn)象：查看中報報告、調(diào)整方案和匯 總表等內(nèi)容。3、責(zé)任預(yù)算調(diào)整批復(fù)后，是否對各責(zé)任中心責(zé)任預(yù)算及時進行調(diào)整：杳看責(zé)任預(yù)算指 標(biāo)、金額組成框圖和合同等相關(guān)資料。4、責(zé)任預(yù)算調(diào)整是否及時納入核算分析：杳看臺帳報表，預(yù)算書補充資料等。檢査結(jié)論:小組長簽字：檢査人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目-方案預(yù)控和開源節(jié)流）被檢查單位：承秦項目部檢查時間2010年11月9日至11月11日檢查目標(biāo)：

10、1、方案預(yù)控辦法是否切合實際；2、重大項目、關(guān)鍵部位施工方案是否經(jīng)過優(yōu)化評審；3、是否對配合比進行了比選優(yōu)化；4、技術(shù)交底書完善情況；5、變更理賠相關(guān)計劃、臺帳和指標(biāo)。2、檢査程序及主要內(nèi)容：1、方案預(yù)控辦法是否切合實際：預(yù)控要點：（1）方案預(yù)控的時效性，時間要求；（2）方案預(yù)控責(zé)任的劃分，每個部門 在方案預(yù)控中的職責(zé)；（3）結(jié)合項h實際情況，明確哪些部位的施工必 須進行預(yù)控:（4）要有獎勵辦法。預(yù)控效果：針對預(yù)控辦法中提及的項目上需要進行預(yù)控的巾位、分部和分項工程或 關(guān)鍵工序，檢查其預(yù)控結(jié)果及存留記錄。重大項目、關(guān)鍵部位施工方案是否經(jīng)過優(yōu)化評審:（1）至少有2種方案對供選擇；（2） 每種方案

11、的成本都應(yīng)以數(shù)字的形式出現(xiàn)；（3）大型臨時工程、對項目盈虧影響佼大、 進行變更的項目原則上應(yīng)進行經(jīng)濟必選。序號工程內(nèi)容方案描述工期成本總額備注1施工便道方案1：鋼便橋相同120600節(jié)約成本24600 元方案2：管涵相同96000采用方案22隧道施工場 地方案1：利用臨時征地相同150000節(jié)約成本125000 元方案2：安排在洞口路基段相同25000采用方案23隧道棄渣方案1：利用臨時征地相同3500000節(jié)約成本1625000 元方案2：設(shè)在10 km外，棄渣利用相同1875000采用方案2序號工程內(nèi)容方案描述工期成本總額備注42#制梁場地方案1：設(shè)于紅線外相同477500節(jié)約成木2239

12、67.2 元方案2：設(shè)于紅線內(nèi)相同253532.8采用方案25t梁模板加工方案4套相同450000節(jié)約成木267600 元方案2： 2套相同182400采用方案26場內(nèi)臨設(shè)方案1：拌和站和梁場分開建相同182400節(jié)約成本160800 元方案2：拌和站和梁場建一起相同21600采用方案27大橋樁基方案1：鉆孔樁相同7124460.14節(jié)約成本2666116.14元方案2：挖孔樁相同4458344采用方案28路基土方棄土方案1：棄土場設(shè)于2 km外相同360000節(jié)約成本270000 元方案2：棄土場設(shè)于0.5 km處相同90000采用方案29漿砌片石方案1：外購片石相同3000000節(jié)約成本1

13、600000 元方案2：利用路基挖方石方相同1400000采用方案210隧道施工用電方案1：設(shè)臨時用電相同1500000節(jié)約成本1000000 元方案2：臨時用電與運營永久川電相結(jié)合相同500000采用方案211臺背冋填方案1：級配碎石相同1940284節(jié)約成本1112114 元方案2：利用爆破棄渣相同828170采用方案23、4、是否對配合比進行了比選優(yōu)化：查看優(yōu)化記錄，與標(biāo)準(zhǔn)和其他項目橫向比較；杏試 驗記錄。技術(shù)交底書是否齊全、是否與施工圖分離，是否進行了審核簽字：查看交底內(nèi)容。5、變更理賠相關(guān)計劃、臺帳和指標(biāo)：查看量化的資料。檢查結(jié)論：小組長簽字：檢查人員簽字：序號3序號3序號責(zé)任成本管

14、理檢查工作底稿(項目-工程數(shù)量控制)被檢查單位：承秦項目部檢查吋間2010年11月9日至11月11日檢查目標(biāo)：1、工程數(shù)量控制辦法是否切合實際；2、是否對投標(biāo)、施工圖和實測工程量進行清理復(fù)核；3、是否建立工程數(shù)量臺賬；4、工程量控制指標(biāo)是否責(zé)任到人；5、對業(yè)主及內(nèi)部計量是否有詳細(xì)的工程量計算單、簡圖和計算過程；6、是否按刀進行工程量節(jié)超原因分析。檢査程序及主要內(nèi)容:1、工程數(shù)量控制辦法要包括以下基本要點：(1) 1程數(shù)量控制的責(zé)任制建立情況；(2)工程數(shù)量控制的流程；(3) 1程數(shù)量控制的獎罰；(4)結(jié)合本項h實際情況的工程數(shù)量控制重點。2、是否對投標(biāo)、施工圖和實測工程量進行清理復(fù)核：查看三級

15、分析臺帳和計算過程資料。3、是否建立工程數(shù)量臺賬：査看三級分析臺帳、對上和對下計量臺賬等。工程數(shù)量臺帳的基本要求：(1) 三級分析臺帳指投標(biāo)、施丄圖和實測工程量；(2) 對下計量臺帳至少包含預(yù)算數(shù)量、實際計價數(shù)量、現(xiàn)場實際測量數(shù)量；(3) 工程數(shù)量臺帳應(yīng)按施工隊和單位工程分別來設(shè)置；(4) 針對變更設(shè)計引起的工程數(shù)量變化要有臺帳登記，并可以體現(xiàn)出已批復(fù)數(shù)量、未批 復(fù)的數(shù)量等；(5) 各種工程數(shù)量臺賬要及時登記、調(diào)整。4、工程量控制指標(biāo)是否責(zé)任到人：査看臺帳、計量資料。計量工程量要由工點技術(shù)干部 提供，要經(jīng)技術(shù)部長和總工審核；查看工程數(shù)量分解合同；對下計最工程量臺帳和資 料等。5、對業(yè)主及內(nèi)部計

16、量是否有詳細(xì)的工程量計算單、簡圖和計算過程：依據(jù)施工圖、技術(shù) 交底査看臺帳、計量單。6、是否按月進行工程量節(jié)超原因分析：杳看節(jié)超匯總表；杳看每個施丄隊對下計價細(xì)目 的節(jié)超數(shù)；查看節(jié)超產(chǎn)牛的原因分析資料。檢査結(jié)論:責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目-材料成本控制）被檢查單位：檢查時間：年月_日至月日檢查目標(biāo)：1、自購材料的采購，合同；2、供應(yīng)計劃，限額控點發(fā)料；3、周轉(zhuǎn)材料，低值易耗品的配置、攤銷；4、臺賬；5、盤點和節(jié)超分析；6、廢i口、殘料的冋收、處理。檢查程序及主要內(nèi)容：1、自購材料的采購是否按照規(guī)定進行：杏看物資采購記錄，杏看（1）招標(biāo)范圍、（2）招標(biāo)邀 請、（3）投標(biāo)書、評標(biāo)辦法及結(jié)果等。

17、看是否進行招標(biāo)采購，程序是否符合規(guī)定，單 價是否異常，有無越權(quán)行為，合同鑒定是否完善。物資招標(biāo)：序號招標(biāo)內(nèi)容投標(biāo)單位標(biāo)書主要指標(biāo)備注采購合同：原則上自購材料都應(yīng)有合同。序號釆購材料名稱供貨單位合同編號單價簽訂時間備注2、是否嚴(yán)格按進度編制材料采購計劃，是否執(zhí)行限額控點發(fā)料：查看每月按照進度編制 的材料擬進場計劃書；查看進場材料臺帳。工點限額發(fā)料檢杳內(nèi)容:（1）有沒有限額，（2）按工點建立臺帳；發(fā)料登記的及時性。3、周轉(zhuǎn)材料，低值易耗品的配置是否最優(yōu)、攤銷是否符合規(guī)定：査配置計劃和臺帳、財 務(wù)攤銷憑證。（1）有無管理辦法，尤其是周轉(zhuǎn)器材的使川及核算（是否及時足額攤銷）；（2）實行臺帳管理。4、物

18、資臺帳是否齊全，是否按照核算對象建立：查看臺帳。看是否齊全；看內(nèi)容是否完 善。5、是否定期進行現(xiàn)場盤點和節(jié)超分析：按刀盤點主耍內(nèi)容：（1）有相關(guān)單位簽字的盤點表，至少有被盤點對象和組織盤點人員 的簽字；（2）盤點的及時性和統(tǒng)一性，要與對下計價的時點一致；（3）完整性，只要設(shè)有 料庫的核算對象都應(yīng)該進行盤點；（4）連續(xù)性，每個月都應(yīng)進行盤點。節(jié)超分析耍內(nèi)容:每月每個工點（施丄隊）都應(yīng)有材料節(jié)超表；（2）對節(jié)超原因產(chǎn) 生的分析；6、廢舊、殘料的回收、處理是否符合規(guī)定，是否納入收入中心管理：查看冋收處理資料。檢査結(jié)論:責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目一機械設(shè)備成本控制）被考核單位：考核目標(biāo)：1、設(shè)備采

19、購是否按規(guī)定進行；2、租賃設(shè)備是否述行進行了方案比選，是否有彳3、租賃設(shè)備是否按合同支付租金；4、設(shè)備使用5、是否進行單機單車核算，是否按月進行節(jié)超刁6、是否按月完成工程量對機械設(shè)備費川應(yīng)耗和芳考核程序及主要內(nèi)容：1、檢查自有設(shè)備臺帳，確認(rèn)資料是否完備；并核序 號設(shè)備類別單 位臺帳 數(shù)量原值（萬元）開工前 凈值 （萬元）按使用性質(zhì)分1施工設(shè)備臺2測量設(shè)備臺3試驗設(shè)備臺4非生產(chǎn)設(shè)備臺二按新舊程度分1調(diào)入設(shè)備臺2新購設(shè)備臺2、檢查新購設(shè)備采購情況，核查招標(biāo)采購程序及序 號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位計劃采購數(shù)量實際采購數(shù)量實 單（7合計1臺o o o o o o o臺注：按相同規(guī)格型號、不同單價、采購時間

20、分別填3、檢查自有設(shè)備單車單機核算資料，并核定下表序 號設(shè)備類別單位臺帳數(shù)量進行單車單機核算 數(shù)量核算周期合計1施工設(shè)備臺2測量設(shè)備臺3試驗設(shè)備臺4非生產(chǎn)設(shè)備臺檢查時間：年 月 口至月 口介同，單價是否異常；扌臺帳是否齊全（自有和租賃）；實耗進行節(jié)超分析。支定下表內(nèi)容：開工至考核期應(yīng)提折舊（萬元）開工至考核 期實提折舊（萬元）現(xiàn)場 核定 數(shù)量計劃上場數(shù)量合理與否z記錄：際 價 忌）合價（元）招標(biāo)采購主辦部門采購 時間有無 合同價格是否合理謁。藝內(nèi)容：是否冇核 算資料有無兌現(xiàn)辦法兌現(xiàn)周期是否 兌現(xiàn)效果4、檢查租賃設(shè)備資料下表內(nèi)容:序 號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位租賃 數(shù)量合同編號租賃 單價 （元）合價

21、（元）支 付 周 期開工至 考核期 應(yīng)支付 （力元）開工至 考核期 實支付 （力元）超支 付（力元）合計1臺2臺o o o o o o o注：按相同規(guī)格型號、不同單價、租用時間分別填寫。5、租賃設(shè)備和自購、自調(diào)設(shè)備等是否進行了方案比選：查看比選資料。6、是否每月進行了節(jié)超分析：檢杏機械設(shè)備成本分析資料。（1）有無月機械設(shè)備責(zé)任成本對比分析資料：（2）有無盈虧原因分析資料：（3）有無改進措施：（4）有無上期措施落實情況分析內(nèi)容：（5）有無獎罰辦法:（6）是否按規(guī)定（月、季、半年、年）進行兌現(xiàn)：（7）開工至考核期己兌現(xiàn)：獎元，罰元。7、是否進行單機單車核算：查看單機單車核算臺帳。8、是否按月完成工

22、程量對機械設(shè)備費用應(yīng)耗和實耗進行節(jié)超分析：杏看節(jié)超分析記錄?？己私Y(jié)論:小組長簽字:考核人員簽字:責(zé)任成本管理工作檢查底稿（項目一勞務(wù)（人工）費控制）被考核單位：檢查時間：年月_日至月日考核目標(biāo)：1外部勞務(wù)的錄用是否符合規(guī)定；2、合同簽訂是否符合規(guī)定；3、臺帳是否齊全；4、計價是否執(zhí)行合同約定，是否按月進行勞務(wù)和人工費成本分析；5、竣工結(jié)算是否簽訂了竣工結(jié)算協(xié)議書；6、內(nèi)部隊的結(jié)算是否符合規(guī)定；7、是否代發(fā)勞務(wù)工資，代付材料款，外部勞務(wù)核算是否執(zhí)行股份公司規(guī)定；考核主要程序及方法：1、檢查勞務(wù)選用程序及資料:序 號勞務(wù)名稱專業(yè)選用 方式主辦部門選定 時間合同簽訂時間合同編號上場 時間有無 履約金

23、上場人數(shù)有無名冊12o o o o o o o2、檢查驗工計價和撥款程序和資料情況,序勞務(wù)名稱有無施驗工計計價是程序是手續(xù)是撥款是否按超欠款撥金號工計劃價周期否及時否規(guī)范否完善周期時付款額（土元）12o o o o o o o（續(xù)表）序 號勞務(wù)名稱工資是否代發(fā)工資是否按時支付匸資欠發(fā) 金額（元）料款是否代付超欠支付 金額（元）有無驗工 訃價臺帳竣丁結(jié)算 協(xié)議書外部勞務(wù)信用評價12o o o o o o o3、是否按月進行了外包成本分析：檢査勞務(wù)成本分析資料。（1）是否有每月分析記錄：（2）分析資料中是否有每個勞務(wù)單位的工資、材料等費用的節(jié)超分析：（3）分析資料中是否有每個勞務(wù)單位的數(shù)量、單價等

24、分析內(nèi)容：（4）有無改進措施：（5）有無上期措施落實情況分析內(nèi)容：4、外部勞務(wù)核算是否執(zhí)行股份公司規(guī)定：看核算內(nèi)容、科目設(shè)置、賬務(wù)處理、工程款、民工工資 的支付手續(xù)、材料供應(yīng)方式以及設(shè)備使用是否滿足核算要求。考核結(jié)論:小組長簽字:考核人員簽字:責(zé)任成本管理工作檢查底稿（項目一間接費管理）被考核單位：檢查時間：年 月 口至月 口考核目標(biāo)：1、是否按月分解間接費預(yù)算，分解是否合理；2、是否建立費用臺帳并及時登記；3、項目發(fā)生重大變化時，是否對間接費用預(yù)算及時調(diào)整；4、是否按月進行間接費節(jié)超分析?？己酥饕绦蚣胺椒ǎ?、檢査間接費預(yù)算、分解、包干和調(diào)整情況：（1）有無上級核定的項目間接費開支總額：金

25、額為：元；（2）項目有無預(yù)算分解表：（3）每刀是否根據(jù)產(chǎn)值計劃編制間接費開支預(yù)算：（4）是否對費用開支實行了包干制：（5）項目發(fā)生重大變化時，是否對間接費用預(yù)算及時調(diào)整并上報：（6）工期發(fā)生變化吋，是否對計劃及吋調(diào)整并上報：2、檢査間接費管理臺帳：（1）臺帳是否建立：（2）是否有費用組成分解指標(biāo)：（3）是否按月進行及時登記：3、檢查節(jié)超分析資料：（1）是否有每月分析資料：（2）分析資料中是否有節(jié)超原因分析：（3）有無改進措施：（4）有無上期措施落實情況分析內(nèi)容：考核結(jié)論：小組長簽字：考核人員簽字：責(zé)任成本管理檢查工作底稿（項目-安全質(zhì)量工期等費用控制）被檢查單位：檢查吋間：年 月 日至月日檢查

26、目標(biāo)：1、是否對責(zé)任預(yù)算進行分解；2、各項費用是否超預(yù)算；3、是否有安全、質(zhì)量和環(huán)水保事故；4、是否除甲方認(rèn)可外有拖延工期的情況。檢查主要程序及方法：1是否對責(zé)任預(yù)算進行分解：查看責(zé)任預(yù)算分解相關(guān)資料。2、各項費用是否超預(yù)算：査看臺帳和相關(guān)資料。3、是否有安全、質(zhì)量和環(huán)水保事故：調(diào)查理解，查看臺帳。a、看是否投入了必要的安全成本、最大限度地降低故障成本，提高經(jīng)濟效益；出現(xiàn) 安全事故的數(shù)量，逐一列舉，事故的原因，處理結(jié)果，造成的經(jīng)濟損失，影響， 以及對事故的反思；b、看是否發(fā)牛了重大質(zhì)量事故，應(yīng)在確保施工質(zhì)量達到設(shè)計要求水平的前提下，盡 可能降低工程成本。出現(xiàn)質(zhì)量事故的數(shù)量，逐一列舉，事故的原因

27、，處理結(jié)果， 造成的經(jīng)濟損失，彩響，以及對事故的反思；c、看是否有環(huán)水保事故發(fā)牛。出現(xiàn)事故，逐一列舉，耍求同a、b點。4、是否除甲方認(rèn)可外有拖延工期的情況：綜合工期成本的各項因素，找到一個工期成木 的最低的理想點；工期拖延的原因，時間長短，是否取得業(yè)主的認(rèn)可，拖延工期造成 的費用開支增加及影響金業(yè)信譽的具體情況，逐一列舉。把安全、質(zhì)量、工期管理與責(zé)任成本管理有機結(jié)合起來，找到四者之間的有機結(jié) 合點，是否有合理的控制措施，實施效果，及危機處理的應(yīng)對措施，結(jié)果報告，及對 以后施工牛產(chǎn)的影響等。檢査結(jié)論（主要問題及扣分）：小組長簽字：檢査人員簽字：責(zé)任成本管理工作檢查底稿（項目-核算和節(jié)超分析）被檢

28、查單位:檢查時間：年月_日至月日檢查目標(biāo)：1、牽頭部門是否設(shè)置責(zé)任成本總賬，是否按月對核算結(jié)果進行匯總；2、是否按月召開成本分析會；3、分析報告是否齊全、完整、真實，對節(jié)超原因分析是否客觀準(zhǔn)確；4、是否對存在問題及時迓行整改；5、預(yù)計總收入和總成本是否利財務(wù)一致；6、是否完成上級下達的本年度項廿毛利率指標(biāo);7、是否按時上報責(zé)任成本管理報表，內(nèi)容是否完整準(zhǔn)確。考核主要程序及方法:1、牽頭部門是否設(shè)置責(zé)任成本總賬，是否按月對核算結(jié)果進行匯總：查看總賬，查看各 部門每月核算臺帳和結(jié)果，如債權(quán)債務(wù)、應(yīng)收應(yīng)付、資金管理和資產(chǎn)管理臺帳。臺帳 必須登記準(zhǔn)確、及時、全血、規(guī)范。2、是否按月召開成本分析會：查看

29、會議記錄?？矗?）、責(zé)任成木分析會在工程施工期間是 否按月、連續(xù)召開；（2）、參會人員能否滿足責(zé)任成木分析的要求，參會人員至少包括 但不限于：項目長、總工稈師、工程、計劃、財務(wù)、物資、安質(zhì)、辦公室等部門負(fù)責(zé) 人；（3）、會議內(nèi)容是否和成本分析有關(guān)，能否解決上期成本管理小存在的問題，提 出木期成木管理的重點，形成責(zé)任成木分析報告。3、分析報告是否齊全、完整、真實，對節(jié)超原因分析是否客觀準(zhǔn)確：（1）、經(jīng)營成果分析：主要以財務(wù)賬面收支情況為基礎(chǔ)，考慮已發(fā)生未入賬的成木和應(yīng)計未計的收入，分析木年及截止當(dāng)期實際經(jīng)營成果;通過項目責(zé)任預(yù)算總體執(zhí)行情況 以及分部分項工程實際成本與業(yè)主計量進行比較，分析總體工

30、程及單位工程的盈虧 情況等。（2）、施工方案優(yōu)化分析：包括施工方案優(yōu)化指導(dǎo)思想，已完成的具體工作,優(yōu)化方案論證時的經(jīng)濟技術(shù)分析指標(biāo)完成情況，與集團公司目標(biāo)值7%的差異分析以及對優(yōu)化方 案進行改進及再優(yōu)化的環(huán)節(jié)和方而。（3）、變更理賠分析：包括當(dāng)期產(chǎn)牛的變更方案或變更會議紀(jì)要，當(dāng)期川報和已批復(fù)的變更理賠情況分析（含效益情況分析），分析影響實現(xiàn)變更理賠目標(biāo)的各種因素并制 定針對性措施，變更理賠效杲以及與集團公司設(shè)定目標(biāo)8%的差異分析等。（4）、工程數(shù)量的節(jié)超分析和對上、對下計量差價分析：具體包括業(yè)主批復(fù)的工程數(shù)量與工程公司批復(fù)的責(zé)任預(yù)算數(shù)量的差額分析;工程公司批復(fù)的責(zé)任預(yù)算數(shù)量為項目部 對下二次分

31、解到責(zé)任中心數(shù)量的差額分析;責(zé)任中心年度及開累控制數(shù)量為實際發(fā) 生數(shù)量的差額分析；年度及開累對上、對下計價數(shù)量差額及單價的變化情況的分析 等。（5）、材料節(jié)超分析：重點分析當(dāng)年責(zé)任屮心已完工程材料數(shù)量節(jié)超。對材料節(jié)超進行分析，不但要關(guān)注異常超耗，也要關(guān)注異常節(jié)余，從技術(shù)部門提供數(shù)量，物資部門采 購、入庫、保管、發(fā)料，施工隊伍使用等環(huán)節(jié)進行詳細(xì)核対，進行分析，找出原i大1。 關(guān)注材料實際單價、總價和責(zé)任預(yù)算單價、總價之羌以及造成這種偏差的原因和應(yīng) 采取的應(yīng)對措施。（6）、機械使用費的分析：進行量差和價差分析，分析機械臺班使用數(shù)量的增減、臺班單價和總價的差異以及造成這種偏差的原因。(7) 、工程單價節(jié)超分析：包括投標(biāo)單價與公司預(yù)算單價的差價分析，公司預(yù)算單價與內(nèi)部施工隊實際發(fā)牛成本單價以及勞務(wù)隊實際發(fā)包單價的差額分析等。(8) 、預(yù)付工程款分析：主要分析月末財務(wù)賬面預(yù)付工稈款形成的原因，是否存在超撥風(fēng)險。應(yīng)按施工(勞務(wù))隊逐一分析，預(yù)付工程款分析山財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資部 門共同完成。(9) 、工程項ii間接費用責(zé)任預(yù)算及執(zhí)行情況分析：包