支付結(jié)算論文

1、隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展完善和中國融入全球金融網(wǎng)絡(luò)程度的加深， 支付結(jié) 算體系的重要作用日益顯現(xiàn)，十國集團(tuán)支付結(jié)算體系委員會（CPSS在去年發(fā)布 的中央銀行對支付結(jié)算體系的監(jiān)管 報告中指出： 中央銀行要始終對支付結(jié)算 體系的安全和效率予以最密切的關(guān)注， 支付體系必須是強(qiáng)健的和可靠的， 即使依 托其運(yùn)行的金融市場發(fā)生危機(jī)時，支付系統(tǒng)本身絕不應(yīng)當(dāng)成為這種危機(jī)的根源。 銀行類金融結(jié)構(gòu)所指的支付結(jié)算定義主要為單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中 使用票據(jù)、銀行卡以匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付 及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事 人的轉(zhuǎn)移， 銀行充當(dāng)?shù)慕巧沁\(yùn)用其技術(shù)

2、設(shè)施和遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)來提供金 融服務(wù)業(yè)務(wù)， 成為媒介商品交易和國民經(jīng)濟(jì)各部門、 各單位和個人經(jīng)濟(jì)活動的紐 帶，是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。經(jīng)過 二十多年來的的探索改革發(fā)展， 我國支付清算體系的發(fā)展取得了巨大成 就，商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)被概括為 “三票一卡三方式” 的模式（三票是指支票、 本票、匯票，一卡是指銀行卡，三方式則是匯兌、托收承付、委托收款） 。其支 付結(jié)算體系的建設(shè)框架基于憑證實(shí)物傳遞的模式， 并隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展推動了 網(wǎng)上交易等支付工具的電子化； 不斷改進(jìn)了支付清算系統(tǒng)， 組織規(guī)范了全國各地 同城票據(jù)交換系統(tǒng)、 各商業(yè)銀行的行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)， 建立了中國現(xiàn)代化支付系 統(tǒng)（

3、CNAPS,大額支付系統(tǒng)（HVPS，小額批量支付系統(tǒng)（HEPS的建設(shè)和推廣 工作。這些系統(tǒng)覆蓋所有支付工具的應(yīng)用， 成為了社會資金快速運(yùn)行的重要渠道。但是，中國的支付清算系統(tǒng)仍存在相關(guān)不足之處， 影響了資金清算的及時高 效性，造成了支付結(jié)算平臺建設(shè)的發(fā)展“瓶頸” 。具體表現(xiàn)在：一、支付清算系統(tǒng)統(tǒng)一性及協(xié)調(diào)性不足。 首先，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)在中央銀 行分支機(jī)構(gòu)開設(shè)獨(dú)立賬戶， 分別代表一個獨(dú)立的支付業(yè)務(wù)處理單位， 導(dǎo)致跨行清 算系統(tǒng)其實(shí)成為商業(yè)銀行跨分行的系統(tǒng)， 而四大國有商業(yè)銀行之間的 “聯(lián)行”自 成體系，而我行及大部分股份制商業(yè)銀行、 城市商業(yè)銀行以及信用社則沒有獨(dú)立 的“聯(lián)行”系統(tǒng)，結(jié)算渠道經(jīng)

4、常梗阻，譬如我行簽發(fā)跨系統(tǒng)銀行匯票的資金清算 匯兌要借助中國工商銀行的“跑道” ，不利于支付清算體系的完善和優(yōu)化，也不 利于監(jiān)督管理。 另一方面， 現(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、 中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次 的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。 這種做法的缺陷是按照手工操作的模式， 移 植在現(xiàn)代化的通訊手段上， 形成結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。 而且 部分票據(jù)還使用信函傳遞， 大大降低了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時效性， 也不利于商業(yè)銀 行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享， 形成票據(jù)滿天飛局面， 同一結(jié)算業(yè) 務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費(fèi)了人力、物力，降低了系統(tǒng) 的工作效率。同時，通過結(jié)算

5、系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不 法分子提供的作案機(jī)會多。 同時，也為部分商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了 借口。二、全國支票影像交換系統(tǒng)尚不完善。 組建全國支票影像交換系統(tǒng)是金融支 付結(jié)算領(lǐng)域的一項(xiàng)重大改革， 對促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著十分重要的意義。 但從目 前情況看，影像系統(tǒng)并沒有真正推廣及完善，仍存在一些尚待研究解決的問題， 主要包括一下幾個方面：1、全國支票業(yè)務(wù)的影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)相分離，而相互間缺少相 應(yīng)聯(lián)系及制約。目前，在全國支票業(yè)務(wù)中，傳輸支票影像是通過支票影像系統(tǒng)， 清算支票資金是通過支付系統(tǒng)， 兩個系統(tǒng)相互獨(dú)立。 形成何時提入的影像， 支付 系統(tǒng)不了解， 哪

6、日發(fā)的業(yè)務(wù)回執(zhí)， 影像系統(tǒng)不掌握。 所以提入行對提入的業(yè)務(wù)只能根據(jù)提入影像的日期人工計算回執(zhí)的最后期限，系統(tǒng)無法自動提示或強(qiáng)制性制約，容易產(chǎn)生業(yè)務(wù)員因一時疏忽大意而造成業(yè)務(wù)逾期的情況發(fā)生。2、影像系統(tǒng)接入方式不規(guī)范，集中接入進(jìn)展緩慢目前，各地接入支票影像系統(tǒng)的方式，多數(shù)是以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行票交所為單位 接入本省清算中心。各票交所所轄的票交機(jī)構(gòu)提出提入一筆支票影像業(yè)務(wù)須經(jīng)過 提出行 提出行所在地票交所 提出省清算分中心 清算總中心 提 入省清算分中心提入行所在地票交所一提入行 7個環(huán)節(jié)才能完成，期間又是手工處理與自動化處理相混雜。一方面容易出現(xiàn)丟失、延誤的問題；另一方面，一旦發(fā)生問題，很難查找問題發(fā)

7、生在哪個環(huán)節(jié)，不符合安全、快捷、便利的原則?！笆ト艘娢⒁灾?，見端已知末，故見象著而怖，知天下不足也”。我們應(yīng) 借鑒古訓(xùn)，及時剖析和吸取經(jīng)驗(yàn)、以保障支付結(jié)算系統(tǒng)的有效性和穩(wěn)健發(fā)展。具 體可以落實(shí)到一下幾個方面來改進(jìn)：一、完善我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)及聯(lián)行往來系統(tǒng)，實(shí)行流程再造。完善支付結(jié)算和聯(lián)行往來的系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，規(guī)范票據(jù)的傳遞 流程、業(yè)務(wù)的組織、會計的核算等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票 據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的升級可以吸收當(dāng)前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng) 取得的成果，對應(yīng)該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設(shè)計，本人認(rèn)為這一新系統(tǒng)可以由三個子系統(tǒng)構(gòu)成：1、業(yè)務(wù)

8、處理系統(tǒng)，再造三票即支票、 匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照結(jié)算 業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)升級業(yè)務(wù)系統(tǒng)。2、會計核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)， 統(tǒng)一管理銀行對外服務(wù)業(yè)務(wù)所使用的會計業(yè)務(wù)， 重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務(wù)處理體 系。3、資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異 地存取結(jié)算。實(shí)現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部上下級之間， 橫向業(yè)務(wù)與中央銀行之間的 結(jié)算功能。在運(yùn)行方面，中央銀行應(yīng)繼續(xù)運(yùn)行現(xiàn)有的 2500家同城清算所和中國 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，并應(yīng)該擁有和運(yùn)行大額跨行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。 在電子批量支付系 統(tǒng)和銀行卡聯(lián)機(jī)零售支付系統(tǒng)方面，則應(yīng)該起組織和協(xié)調(diào)各商業(yè)

9、銀行的作用。 中 央銀行對小額支付系統(tǒng)的影響可以通過制定政策間接地實(shí)現(xiàn)，而不應(yīng)過多地直接參與系統(tǒng)的運(yùn)行。對支付系統(tǒng)的監(jiān)督可以通過監(jiān)督清算機(jī)構(gòu)以及清算機(jī)構(gòu)的參與 者來進(jìn)行。二、將支票影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合起來，并加快商業(yè)銀行集 中接入支票影像交換系統(tǒng)的速度目前，小額支付系統(tǒng)已具備傳輸影像的功能， 只是基于承載量的考慮，又建 立了一套支票影像傳輸系統(tǒng)，造成支票影像的傳輸在支付系統(tǒng)體外循環(huán)， 形成現(xiàn) 行影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)相分離。解決這個問題的最好方法是完善和提升 小額支付系統(tǒng)配套設(shè)備和技術(shù)的設(shè)計， 將影像傳輸通過支付系統(tǒng)辦理，從而實(shí)現(xiàn) 一筆支票業(yè)務(wù)的影像傳輸和資金清算兩個方面均在支付系統(tǒng)內(nèi)處理，達(dá)到相輔相成的效果，一旦出現(xiàn)資金支付的時間與影像傳輸?shù)臅r間不匹配時，系統(tǒng)能夠自動提示，起到相互制約的作用，從根本上解決回執(zhí)逾期的問題。并讓支票影像交換 系統(tǒng)與支付系統(tǒng)CCPC勺設(shè)置相協(xié)調(diào)，各商業(yè)銀行以省分行集中接入支票影像系 統(tǒng)，使在省人行清算分中心以下的影像傳輸，由目前的提出行一一提出行所在地 票交所 省人行清算分中心改為提出行 提出行的