酒店財務(wù)工作流程

1、麗 江 官 房 大 酒 店P(guān)&P財務(wù)部 March, 2002目 錄編 號項 目頁碼規(guī)定與程序成本控制部ACC./001營運(yùn)概念4ACC./002成本部人員編制5ACC./003財務(wù)計劃編制方法6ACC./004報帳程序7ACC./005審核會計憑證帳程序8ACC./006編制收入憑證及登帳9ACC./007會計憑證種類及編號程序10ACC./008會計檔案的保存及管理11ACC./009員工飯?zhí)没锸晨刂妻k法12ACC./010月度菜價審核工作13ACC./011發(fā)票的管理及使用14ACC./012月末盤點程序15ACC./013差旅費(fèi)管理制度16ACC./014出納工作程序17ACC

2、./015工資計算19ACC./016固定資產(chǎn)管理辦法20ACC./017酒店會計檔案保管期限21財務(wù)運(yùn)作部ACC./018信貸部人員編制22ACC./019餐廳收銀工作流程23ACC./020娛樂收銀程序24ACC./021前臺收銀程序（散客）26ACC./022前臺收銀程序（團(tuán)隊）29ACC./023外幣兌換程序30ACC./024旅行支票兌換程序31ACC./025客用保險箱程序32ACC./026商場領(lǐng)貨程序33ACC./027商場盤點程序34ACC./028商場代銷商品收貨及結(jié)帳程序35ACC./029商場收銀機(jī)操作程序36ACC./030收銀交接班程序37ACC./031備用金、鑰

3、匙存放及交接38ACC./032稽核工作流程39ACC./033稽核工作流程（日審）40ACC./034稽核工作流程（夜審）41ACC./035信貸部工作流程44ACC./036街帳的處理程序45ACC./037信用卡的處理程序46ACC./038福食的處理程序47ACC./039交際應(yīng)酬費(fèi)的處理程序48ACC./040負(fù)責(zé)編制的收入會計憑證及登帳49工作描述總會計師50成本控制部成本控制部經(jīng)理51成本控制部主任52成本核算領(lǐng)班53成本核算員54會計領(lǐng)班55會計員56總出納57出納員58財務(wù)運(yùn)作部財務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理59稽核主任60稽核領(lǐng)班61稽核員62信貸領(lǐng)班63收銀主任64收銀領(lǐng)班65收銀員66

4、前臺收銀員67售貨員68規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 營運(yùn)概念 To: 全體員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 001 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：財務(wù)部作為酒店價值流反映的職能部門，其分為兩個部門：財務(wù)運(yùn)作部和財務(wù)成本部，財務(wù)部具體職能如下：1、 負(fù)責(zé)酒店財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查、分析；2、 具體制定酒店內(nèi)部

5、財務(wù)管理制度、組織、指導(dǎo)基層部門的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；3、 如實反映本單位的狀況和經(jīng)營成本，監(jiān)督財務(wù)收支，依法計算繳納國家稅費(fèi)，并向有關(guān)方面報送財務(wù)報告；4、 參與企業(yè)經(jīng)營政策，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 成本部人員編制To: 全體員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 002 人員設(shè)置： 共7人，其中經(jīng)理

6、1人，主任1人，領(lǐng)班2人，職員3人成本員1會計員1會計領(lǐng)班1成本領(lǐng)班1成本主任1財務(wù)成本控制部經(jīng)理1編制架構(gòu)圖： 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 工作任務(wù):涉及員工:Task: 財務(wù)計劃編制方法To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 003 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 酒店財務(wù)計劃，應(yīng)結(jié)合董事會、總經(jīng)理對酒店經(jīng)營活動的安排，預(yù)算期市場各因素變化

7、情況，以及報告期內(nèi)計劃執(zhí)行情況等，作出詳細(xì)分析和充分估計后，制訂出酒店總體財務(wù)計劃，酒店財務(wù)部門具體承擔(dān)財務(wù)計劃的編制，匯總，監(jiān)督工作。2、 根據(jù)酒店總體計劃，按各業(yè)務(wù)部門，依據(jù)酒店預(yù)計期經(jīng)營活動計劃及歷史數(shù)據(jù)，將酒店計劃分解到各業(yè)務(wù)部門，完成預(yù)算從上至下的過程。3、 各業(yè)務(wù)部門根據(jù)分配來的計劃指標(biāo)，參照歷史數(shù)據(jù)及運(yùn)用合理的預(yù)測方法，對指標(biāo)進(jìn)行分析，并將分析的結(jié)果反饋到酒店財務(wù)部，完成對預(yù)算工作的從下至上的過程。4、 對各部門反饋的意見，由財務(wù)部門集中向總經(jīng)理匯報，完成預(yù)算編制前的調(diào)整工作，最終達(dá)成酒店預(yù)算計劃（包括各部門各項目分月指標(biāo)明細(xì)），并下發(fā)各部門。5、 每月初，對上月預(yù)算指標(biāo)完成情況

8、進(jìn)行分析考核，并給予相應(yīng)獎罰。6、 計劃一經(jīng)確定下達(dá)，原則上不予變動，確因特殊情況變動的，需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、 財務(wù)計劃包括年度、月度計劃。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 報帳程序 To: 成本主任/領(lǐng)班/成本員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 004 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：5、 物資進(jìn)貨后，供應(yīng)商或采購員

9、憑供應(yīng)商聯(lián)連同正式發(fā)票，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)手續(xù)后，到財務(wù)成本控制部結(jié)算。6、 財務(wù)成本部人員接單后，判斷是否當(dāng)月單據(jù)。如為當(dāng)月單據(jù)時，直接借記成本、費(fèi)用或原材料等科目，貸記“現(xiàn)金”或“銀行存款”。如屬上月的單據(jù)，在上月帳沒有結(jié)之前，以上月末日期借記“XX成本”“XX費(fèi)用”或“原材料”等科目，貸記“應(yīng)付帳款”，然后以報帳之日做借“應(yīng)付帳款”貸“現(xiàn)金”，“銀行存款”科目，如上月帳已結(jié)，則借記“應(yīng)付帳款”貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”科目。憑證出好交另一成本員復(fù)核后，轉(zhuǎn)出納部支取款項。7、 對于以上報帳金額，在1,000元以下的，可直接出“現(xiàn)金”科目，對1,000元以上的，則按規(guī)定使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算。規(guī) 定 及 程

10、序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 審核會計憑證帳程序To: 成本經(jīng)理/主任/領(lǐng)班 籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 005 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 審查記帳憑證的完整和合法性依據(jù)，包括科目對應(yīng)關(guān)系、借貸是否平衡、數(shù)字金額等，摘要是否簡明清晰，記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳憑證

11、內(nèi)容一致，及簽章、附件張數(shù)、日期、憑證種類的正確性。2、 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的核算，均要拒絕辦理，并及時向總會計師報告。3、 審核完畢后簽章，并順轉(zhuǎn)到相應(yīng)部門。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制工作任務(wù):涉及員工:Task: 編制收入憑證及登帳To: 會計員/成本員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 006 規(guī) 定：Policy

12、： 程 序：Procedures：1、 復(fù)核完上述單據(jù)后，據(jù)稽核部傳遞過來的營業(yè)收入日報表、餐飲娛樂收入日報表及總出納報表編制當(dāng)日的收入憑證，并傳遞至相關(guān)部門復(fù)核；2、 據(jù)出納轉(zhuǎn)回的信用卡及相關(guān)銀行回單，編制會計憑證，并傳至?xí)嫴繌?fù)核；3、 福食、交際費(fèi)的相應(yīng)處理編制會計憑證，并傳至?xí)嫴繌?fù)核；4、 登記相關(guān)科目三級帳，并定期與二級帳核對。 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:會計領(lǐng)班/會計員Task: 會計憑證種類及編號程序 To: 總出納/出納員籌 備:審 批:Prep

13、ared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 007 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1. 出納部按成本控制部已復(fù)核好的會計憑證,支付款項后，按日、序時編寫憑證號，登記日記帳，轉(zhuǎn)財務(wù)部會計人員，登記入電腦帳。2. 對“轉(zhuǎn)字”憑證，由財務(wù)部電腦登帳的會計人員進(jìn)行編號。3. 本酒店憑證分為“JV”“CA”字兩種憑證。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 會計檔案

14、的保存及管理To: 會計領(lǐng)班/會計員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 008 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：會計檔案主要包括裝訂成冊的會計憑證，會計報表，每月結(jié)帳后，將憑證裝訂成冊后，保存在檔案室，會計人員應(yīng)妥善保存鑰匙。對會計檔案的借閱，應(yīng)嚴(yán)格按會計法、檔案法的規(guī)定執(zhí)行。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 員工飯?zhí)没?/p>

15、食控制辦法To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 009 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 每月末，根據(jù)人事部提供的各部門、各級別人數(shù)統(tǒng)計表，按不同級別標(biāo)準(zhǔn)，按部門計提伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其總額構(gòu)成次月員工飯?zhí)没锸抽_支總額。2、 員工飯?zhí)没锸迟M(fèi)總額含其部門所耗用的柴油耗費(fèi)及領(lǐng)用物料等。3、 月末，根據(jù)反映在員工飯?zhí)媒?jīng)費(fèi)收支帳戶余額，反映當(dāng)月經(jīng)營情況，原則上員工飯?zhí)靡允罩胶鉃槟康?，超支部份不得超過當(dāng)月計提標(biāo)準(zhǔn)的2%，年度超支部份，由相關(guān)人員

16、出具報告，交總經(jīng)理審批后，由福利費(fèi)中列支。4、 成本部人員定期與員工飯?zhí)弥鞴芡▓髥T工飯?zhí)媒?jīng)營情況。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 月度菜價審核工作To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 010 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 每個月中及月末，由供應(yīng)商提供直撥物品（蔬菜、肉食）報價單，由采供部相關(guān)

17、人員進(jìn)行初步審核。2、 經(jīng)過初步審核后，成本部專職市場調(diào)查人員匯同各使用部門主管級以上人員及采供部人員共同到市場進(jìn)行核價，包括菜品質(zhì)量的要求，完成菜價的復(fù)審工作，不符合的菜價，由采購部人員通知供應(yīng)商作修改后，采供部、成本部、廚房人員共同簽字生效。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 發(fā)票的管理及使用To: 所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. /

18、011 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 發(fā)票的使用范圍限于本酒店的營業(yè)收入，不得將發(fā)票借給外單位及個人使用，開具發(fā)票時須以復(fù)寫紙?zhí)讓懀?、 必須順號使用，寫錯作廢必須三聯(lián)順號貼在存根上，加蓋“作廢”章，不得撕毀；3、 發(fā)票遺失，必須登報申明作廢，一切費(fèi)用由遺失人員負(fù)責(zé)，不得報銷；4、 對于需開發(fā)票的客人，收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費(fèi)金額開具發(fā)票，不許虛開（多開或少開）；5、 對于掛帳客人，在該點不予開發(fā)票（客人結(jié)算時，信貸部開出）。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工

19、作任務(wù):涉及員工:Task: 月末盤點程序To: 成本部所有員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 012 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 次月1號，成本人員對酒店各廚房、各吧臺的食品、酒水、香煙進(jìn)行上月月末盤點。2、 次月5日前，洗衣房洗滌用品盤點表，客房迷你吧的小食品、酒水盤點表，娛樂部（歌舞廳、保齡球館、美容美發(fā)廳、桑拿中心）的食品、酒水、一次性用品盤點表交到財務(wù)成本控制部。3、 成本控制部據(jù)以上盤點表，做上月月末的假退料處理，同時做兩份憑證

20、，一份以上月月末日期做出退料憑證，另一份以下月月初日期做出領(lǐng)料憑證（藍(lán)字沖回）。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)部工作任務(wù):涉及員工:Task: 差旅費(fèi)管理制度To: 成本部員工籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 013 程 序：Procedures：一、 住勤及誤餐標(biāo)準(zhǔn)如下：級別火車飛機(jī)其它交通工具住勤補(bǔ)貼 當(dāng)天往返(誤餐費(fèi)) 省外省 內(nèi)總監(jiān)級軟臥普艙據(jù)實報銷500元/天35

21、0元/天60元/天經(jīng)理級軟臥普艙據(jù)實報銷400元/天250元/天50元/天副經(jīng)理級硬臥據(jù)實報銷300元/天150元/天40元/天其他人員硬座據(jù)實報銷200元/天100元/天30元/天出差天數(shù)等于旅途日數(shù)加住勤日數(shù)，旅途日數(shù)（在途日數(shù)）以在交通工具上乘坐時間超過次日凌晨5時為一個計算單位，住勤日數(shù)以住宿一晚為一個計算單位，住勤補(bǔ)貼按實際住勤天數(shù)乘住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)，旅途補(bǔ)貼按誤餐標(biāo)準(zhǔn)乘以旅途日數(shù)發(fā)放補(bǔ)貼。二、 出租小汽車費(fèi)用：對于出租小汽車費(fèi)，原則上不予報銷，因公務(wù)確實需要乘坐的，應(yīng)予出差前，由財務(wù)總監(jiān)酌情批準(zhǔn)交通費(fèi)。三、 會議、培訓(xùn)期間的補(bǔ)貼發(fā)放：外出參加會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)，所交會費(fèi)已含伙食、住宿費(fèi)

22、的，或由會議方負(fù)責(zé)食宿的不得再報領(lǐng)住勤補(bǔ)貼及誤餐補(bǔ)貼。規(guī) 定：Policy： 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 出納工作任務(wù):涉及員工:Task: 出納工作程序To: 出納員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 014 規(guī) 定：Policy： 1、 按照財務(wù)制度及酒店的規(guī)章制度辦理收、付款業(yè)務(wù)。2、 保持帳面與庫存現(xiàn)金量一致。3、 對于銀行存款，月未必須編制“余額調(diào)節(jié)表”，保持帳面與

23、銀行存款無誤。 程 序：Procedures： 一、現(xiàn)金部分：根據(jù)本酒店業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金金額在取得銀行支持下，定額，超過限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在營業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支?，F(xiàn)金支付的范圍：a、 發(fā)放職工及臨時人員的工資、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助，支付出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)暫借款。b、 向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位購買物品和向農(nóng)貿(mào)市場購買酒店必須的鮮活商品，或支付零星勞務(wù)報酬。c、 不是轉(zhuǎn)帳金額起點的零星開支。 二、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定（1） 在收付現(xiàn)金時必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑單是否符合規(guī)定手續(xù)，必須審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準(zhǔn)開支，憑單是

24、否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全，合法的原始憑證。（2） 所收付的現(xiàn)金，必須認(rèn)真清點，即要點大數(shù)，也要點小數(shù)，還要確立復(fù)核制度，以防差錯事故。（3） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣或戳記，出納人員還必須及時根據(jù)記帳憑證，記載現(xiàn)金日記帳。（4） 會計人員應(yīng)該經(jīng)常核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的帳存與實際庫存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺應(yīng)立即作出記錄，及時列帳，并應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。 三、銀行存款部分：1、 銀行存款的規(guī)定：（1

25、） 送存銀行的款項（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)）應(yīng)填制“進(jìn)帳單”連同現(xiàn)金或填制記帳憑證入帳。（2） 到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開出“現(xiàn)金支票”或其他結(jié)算憑證，并應(yīng)及時將支票存根、結(jié)算憑證付款聯(lián)或銀行發(fā)生的結(jié)算“支付通知”，填制記帳憑證并據(jù)此出帳。（3） 酒店及所屬部門在銀行開立的存款帳戶，不準(zhǔn)外單位或個人用來進(jìn)行結(jié)算。（4） 出納人員不得發(fā)生空白支票，為方便采購工作，準(zhǔn)許發(fā)出半空白支票，即必須填寫日期，受票單位名稱、用途及限額，采購人員領(lǐng)用支票不得超過五張，凡領(lǐng)用支票五天內(nèi)報帳。（5） 出納人員應(yīng)定期與銀行存款余額核對，人民幣存款帳戶每月至少核對一次，外匯存款每十天核對一次。在接到銀行對帳單后，應(yīng)逐

26、筆核對借貸發(fā)生額和余額，發(fā)生記帳錯誤，要立即更正，屬于銀行的差錯，要及時通知銀行更正，發(fā)現(xiàn)有未達(dá)帳項，應(yīng)有用“余額查找法”進(jìn)行查對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表來確定收付的未達(dá)帳款，對核實的未達(dá)帳款，要加強(qiáng)管理，經(jīng)常檢查，如發(fā)現(xiàn)有帳款長期未還，應(yīng)認(rèn)真查明原因及時處理。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 出納工作任務(wù):涉及員工:Task: 工資計算To: 工資核算員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : A

27、CC. / 015 規(guī) 定：Policy： 認(rèn)真、準(zhǔn)確、及時計算出員工工資。 程 序：Procedures：8、 工資計算天數(shù)按當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)計算；9、 日工資按每人每月工資總額除以當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)計算；10、 病假、事假等工資的扣款按員工守則辦理；11、 考勤截止日期為每月最后一天；12、 人事部于次月3日將考勤、發(fā)工資人員的名單，基本工資等計算工資所需的一切資料報至財務(wù)部；13、 財務(wù)部將于次月5日將做好的工資表交復(fù)核人復(fù)核，并送財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽批后將工資表退財務(wù)部；14、 次月12日為發(fā)薪日；15、 如上述條文有所改動，財務(wù)部將盡早通知各部門。規(guī) 定 及 程 序POLICY &

28、PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 固定資產(chǎn)管理辦法To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 016 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedures：1、 酒店全部固定資產(chǎn)，包括主樓、職工宿舍、機(jī)械設(shè)備、汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負(fù)責(zé)，實物管理則按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進(jìn)行分工。房屋的大修理及機(jī)器設(shè)備的維修制度由工程部負(fù)責(zé)制訂。2、 固定資產(chǎn)每年年終必須

29、進(jìn)行一次盤點，做到實物和帳表記錄相符、核算資料正確。對固定資產(chǎn)遺失部分，要查明原因，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。3、 固定資產(chǎn)折舊方法按照固定資產(chǎn)的類別和旅游企業(yè)規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊年限計提。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 成本控制部工作任務(wù):涉及員工:Task: 酒店會計檔案保管期限To: 籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 017 規(guī) 定：Policy： 程 序：Procedure

30、s：遵照中華人民共和國會計檔案管理辦法，對本酒店會計檔案保管期限列表如下：一、 會計憑證類：1、原始憑證、記帳憑證和匯總憑證 15年 其中：涉及外事和對私改造的會計憑證 永久2 、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 3年二、 會計帳簿類3、日記帳 15年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25年4、明細(xì)帳 15年5、總帳 15年（包括日記帳）6、固定資產(chǎn)卡片 固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年7、輔助帳簿 15年8、涉及外事和對私改造的會計帳簿 永久三、 會計報表類9、主要財務(wù)指標(biāo)快報 3年 （包括文字分析）10、月、季度會計報表 5年 （包括文字分析）11、年度會計報表（決算） 永久 （包括文字分析）四、 其他類12、會

31、計移交清冊 15年13、會計檔案保管清冊 25年14、會計檔案銷毀清冊 25年規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理工作任務(wù):涉及員工:Task: 信貸部人員編制To: 財務(wù)運(yùn)作部籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 018 人員設(shè)置： 共30人，其中經(jīng)理1人，主任3人，領(lǐng)班8人，職員18人 餐娛收銀主任1 商場領(lǐng)班1 餐娛收銀領(lǐng)班2 餐娛收銀員7 售貨員4前臺收銀領(lǐng)班2

32、前臺收銀主任1 財務(wù)運(yùn)作部經(jīng)理1 前臺收銀員5 信貸領(lǐng)班2 稽核主任1 稽核領(lǐng)班1 稽核員 2程 序：Procedures： 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task: 餐廳收銀工作流程To: 餐廳收銀員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 019 規(guī) 定：Policy： 1、 為客人提供優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，及時準(zhǔn)確、不錯、不漏地為客人為理結(jié)算。2、 與

33、該餐廳服務(wù)員協(xié)調(diào)配合。 程 序：Procedures： 一、帳單編制程序一 ：1、 餐廳服務(wù)員依照客人所點菜式清楚地寫在食品卡上，點菜完畢回收銀臺寫水單，一般為一式三聯(lián)單，由收銀蓋餐廳章后留一聯(lián)于收銀臺，以入帳（食品卡卡頭交收銀員）;2、 若客人稍后再次點菜，服務(wù)員則用另一份新的水單按上述程序處理；在任何情況下，如客人要求更改或取消菜式、酒水，服務(wù)員必須要得到樓面或酒吧人員同意才可以更改、取消，并且必須由樓面主任級或以上人員在點菜單連同出品聯(lián)簽名更改、取消，否則收銀員不予將該菜式價格更改或取消；3、 及時將水單入電腦，在空暇時應(yīng)核查水單與帳單項目是否符合，有無錯入、漏入情況。 二、帳單編制程序

34、二：1、 如果客人所點的菜式餐牌上沒有，應(yīng)迅速詢問廳面經(jīng)理，廳面經(jīng)理以書面形式或在菜單上簽署確認(rèn)。2、 如果點菜單由營業(yè)部開大單時，收銀員按大單金額入帳。 三、現(xiàn)金結(jié)帳程序：1、 服務(wù)員將食品卡交收銀員，收銀員打出預(yù)結(jié)帳單，交服務(wù)員收款。2、 收銀員將現(xiàn)金點驗清楚，并驗明真?zhèn)?，打出帳單（含結(jié)算方式）。3、 服務(wù)員點清楚，收銀員找付的差額，將差額及帳單第二聯(lián)送交客人。4、 收銀員把帳單第一聯(lián)連同附件用訂書機(jī)訂好，然后將帳單放在相應(yīng)的地方。四、 支票結(jié)帳：1、 只接受境內(nèi)的、當(dāng)?shù)氐娜嗣駧胖薄?、 人民幣支票分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票使用最低起點100元。3、 票面要求：必須有單位公章及出納或

35、指定法人代表私章、對方銀行帳號、印鑒清晰無涂改，票面無折疊的痕跡及缺損。4、 填票的要求：收銀員提供收款單位名稱，即“麗江官房大酒店股份有限公司”（只限轉(zhuǎn)帳支票）、消費(fèi)金額給客人，由客人自已填寫，若客人要求收銀員填寫，收銀員應(yīng)小心填寫，須注意填寫支票只能用黑色水筆。5、 在交班本或帳單上抄下客人工作證號碼或身份證號碼、聯(lián)系人姓名、使用單位電話號碼。6、 填妥支票后，將支票號碼打印在帳單上，并打出帳單的結(jié)算方式，將一聯(lián)送交客人。7、 不得使用支票套取現(xiàn)金。 五、信用卡簽帳1、 服務(wù)員將信用卡、身份證或軍官證、居留證送交收銀員;2、 收銀員核對該信用卡是否是本酒店可接受的其中一款；3、 收銀員檢查

36、信用卡的有效期；4、 收銀員核對核信用卡公司的最新止付名單；5、 收銀員核對總消費(fèi)數(shù)是否超過該信用卡的使用限額，若超過，即打電話到該信用卡公司索取授權(quán)號碼（手工的威薩卡及萬事達(dá)卡，無論金額大小每筆均須授權(quán)）；6、 確定了客人的信用卡是有效可使用時，收銀員繼續(xù)下列程序；7、 把信用卡轆在簽購帳單上；8、 把客人消費(fèi)合計數(shù)填寫在信用卡簽購單上；9、 將證件號碼填寫在簽購單上，外卡不須客人出示護(hù)照；經(jīng)手人在簽購單右下角簽名;10、 將帳單、信用卡簽購單交服務(wù)員;（彩照卡客人須到收銀臺辦理結(jié)帳）11、 服務(wù)員請客人在信用卡簽購單上簽名;12、 服務(wù)員將簽署的信用卡簽購單交收銀員;13、 收銀員核對簽署

37、式樣無誤后，把身份證、信用卡及信用卡持卡人聯(lián)交服務(wù)員給客人;14、 把帳單放入收銀機(jī)印單位置，打出結(jié)算方式。 六、簽單掛帳1、 簽單掛帳必須依照酒店既定的信用記帳制度辦理，手續(xù)不完備地不論任何人士，一律不得給予簽單掛帳。2、 客人結(jié)帳要求簽單掛帳，收銀員請有權(quán)簽單的客人在帳單上簽署。3、 不予開發(fā)票。 七、相關(guān)廳面服務(wù)員應(yīng)積極配合收銀員的工作，盡早將食品及酒水的水單送交收銀，并用統(tǒng)一、規(guī)范的名稱、數(shù)量，以免歧意，若屬簽單掛帳，積極與簽單人聯(lián)系并請客人簽單。 八、每班次工作結(jié)束，須編制班次報表，并就有關(guān)事宜記錄在交班本上。 規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分

38、 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task: 娛樂收銀程序To: 娛樂收銀員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 020 規(guī) 定：Policy： 1、 優(yōu)質(zhì)、高效的為客人提供服務(wù)。2、 結(jié)帳的快速準(zhǔn)確不錯不漏。 程 序：Procedures：1、 收銀員在接到通知開始計時收費(fèi)后，應(yīng)按規(guī)定開列出帳單，并在記錄本上記錄客人開始消費(fèi)的時間（主要在棋牌室、臺球室、網(wǎng)球場。桑拿服務(wù)員開具的鐘數(shù)收費(fèi)，歌舞廳KTV包房按包房費(fèi)收，大廳按人

39、數(shù)計費(fèi)，保齡球按局?jǐn)?shù)收費(fèi)）。2、 收銀員每收到一張水單必須蓋章，并根據(jù)水單將客人的消費(fèi)輸入電腦，在客人要求結(jié)帳前把帳單準(zhǔn)備好，在空暇時，應(yīng)查看水單與帳單項目是否相符，有無錯入、漏入情況。3、 客人結(jié)帳后，在電腦上按照相應(yīng)的方式將帳單結(jié)算出來。4、 如有取消，更改水單或給予客人優(yōu)惠，均需部門主管以上管理人員簽字認(rèn)可，職務(wù)不同權(quán)限不同。5、 各點收銀員在保證收清帳款，切實起到財務(wù)監(jiān)督作用的前提下，應(yīng)盡力配合各營業(yè)部門做好服務(wù)工作。規(guī) 定 及 程 序POLICY & PROCEDURE部 門:分 部 門:Department: 財務(wù)部Outlet: 財務(wù)運(yùn)作部工作任務(wù):涉及員工:Task:

40、前臺收銀程序（散客）To: 前臺收銀員籌 備:審 批:Prepared by: 總會計師 Checked by: 劉繼杰 日 期:編 號:Date: 二年三月Reference : ACC. / 021 規(guī) 定：Policy： 1、 優(yōu)質(zhì)、高效的為客人提供服務(wù)。2、 結(jié)帳的快速準(zhǔn)確，不錯不漏。程 序：Procedures：散客入住的工作程序1、 1、由前廳接待員為客人辦理登記手續(xù)，客人填寫入住登記表（R/C）；2、 客人登記RC單時，接待會打電話給前臺收銀，由前臺收銀向客人收取押金；3、 收銀員：報以親切的微笑，熱情問好；根據(jù)R/C的資料檢查房價、離店日期、付款方式，計算所交押金：預(yù)交押金 =

41、 凈房價×間夜數(shù)×24、 接待將RC單或指令傳給前臺收銀后，前臺收銀再仔細(xì)檢查RC單上的房價與電腦中的房價是否相符；5、 客人認(rèn)可后，以下幾種方式預(yù)交租金；A、 現(xiàn)金:請客人付款，收銀點好放好，收銀員開出一式三聯(lián)押金收據(jù)；在R/C上注明押金數(shù)。B、 支票：(1) 只接受境內(nèi)的、當(dāng)?shù)氐娜嗣駧胖薄?2) 人民幣支票分現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票兩種，支票使用最低起點100元。(3) 票面要求：必須有單位公章及出納或指定法人代表私章、對方銀行帳號、印鑒清晰無涂改，票面無折疊的痕跡及缺損。(4) 填票的要求：收銀員提供收款單位名稱，即“麗江官房大酒店股份有限公司”（只限轉(zhuǎn)帳支票）、消費(fèi)金額給客人，由客人自已填寫，若客人要求收銀員填寫，收銀員應(yīng)小心填寫，須注意填寫支票只能用黑色水筆。(5) 在交班本上抄下客人工作證號碼或身份證號碼、聯(lián)系人姓名、使用單位電話號碼。(6) 不得使用支票套取現(xiàn)金。C、 信用卡：（1） 核對該信用卡是否本酒店可接受的其中一款。（2） 檢查信用卡的有效期。（3） 核對該信用卡公司的最新止付名單。（4） 確定該客人的信用卡是有效可使用的，收銀員繼續(xù)下列程序。（5） 轆空白卡，在RC單上寫上信用卡名稱和預(yù)授權(quán)金額。（6） 請客人出示有效證件核對，在簽購單上簽署，并憑卡核對其簽署。（