關(guān)于銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的律師備忘錄.

1、關(guān)于銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的律師備忘錄郭澤長(zhǎng) 2014/5/5 14:44:08 【法寶引證碼】CLI.A.083016【學(xué)科類別】票據(jù)法【出處】本網(wǎng)首發(fā)【寫作時(shí)間】2014年【中文關(guān)鍵字】銀行票據(jù)；承兌業(yè)務(wù)；備忘錄【全文】需探討的問題如下：銀監(jiān)會(huì)、人民銀行對(duì)票據(jù)承兌領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)；監(jiān)管部門對(duì)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的檢查重點(diǎn)；銀行承兌匯票自開自貼是否符合監(jiān)管規(guī)定；票據(jù)承兌保證金能否用貸轉(zhuǎn)存資金支付；監(jiān)管部門對(duì)票據(jù)承兌保證金計(jì)息方式（定期還是活期）的規(guī)定；用貸款資金支付到期票款是否存在監(jiān)管障礙。一、銀監(jiān)會(huì)、人民銀行在票據(jù)承兌領(lǐng)域發(fā)布的法律法規(guī)鑒于票據(jù)承兌領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)并不完全由銀監(jiān)會(huì)、人民銀行

2、頒布，我們將其他部門發(fā)布的關(guān)于票據(jù)承兌的法律法規(guī)一并提供給貴行，相關(guān)法律法規(guī)目錄請(qǐng)參見本備忘附件一，相關(guān)法律法規(guī)文本請(qǐng)參見本備忘附件二。依據(jù)中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于清理第一批110件規(guī)章和規(guī)范性文件的公告（中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于清理第二批74件規(guī)章和規(guī)范性文件的公告，前述法律法規(guī)中-原由人民銀行發(fā)布的支付結(jié)算辦法、中國(guó)人民銀行關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知（銀發(fā)2001236號(hào)）、商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法、關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)匯票管理、促進(jìn)商業(yè)匯票發(fā)展的通知（銀發(fā)1998229號(hào)）、關(guān)于辦理銀行匯票及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)問

3、題的通知（銀發(fā)2002364號(hào)）、關(guān)于商業(yè)銀行跨行銀行承兌匯票查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)處理問題的通知（銀發(fā)200263號(hào)），由中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)按照各自的法定職責(zé)對(duì)規(guī)章和規(guī)范性文件中的有關(guān)事項(xiàng)負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施、解釋；原由中國(guó)人民銀行發(fā)布的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引、關(guān)于取締非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中有關(guān)問題的通知（銀發(fā)199941號(hào)），由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施、解釋、修改。二、監(jiān)管部門對(duì)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的檢查重點(diǎn)（一）有關(guān)規(guī)定商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法第十七條規(guī)定：“中國(guó)人民銀行各分支行應(yīng)督促轄內(nèi)銀行或銀行分支機(jī)構(gòu)完善商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，監(jiān)控

4、轄內(nèi)承兌總量與風(fēng)險(xiǎn)度。中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的通知（銀發(fā)2001346號(hào)）第五項(xiàng)規(guī)定：“經(jīng)批準(zhǔn)開辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引的有關(guān)規(guī)定，建立授權(quán)授信制度，進(jìn)一步完善承兌授權(quán)管理，明確承兌匯票業(yè)務(wù)的受理?xiàng)l件、程序；承兌銀行要按照信貸原則要求承兌申請(qǐng)人提供承兌擔(dān)保，對(duì)承兌申請(qǐng)人申請(qǐng)的承兌額度必須納入統(tǒng)一授信額度的范圍內(nèi)；農(nóng)村信用合作社的開戶單位需要辦理銀行承兌匯票的，通過其縣（市）聯(lián)社辦理；人民銀行應(yīng)督促各銀行完善銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)防范制度，對(duì)其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查?！敝袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)

5、險(xiǎn)提示的緊急通知（銀監(jiān)通200610號(hào)）第三項(xiàng)第二款規(guī)定：“切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部檢查和稽核審計(jì)力度，堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為。一是加大內(nèi)部檢查力度，注重提高稽核檢查的覆蓋率和檢查頻度，實(shí)現(xiàn)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)全過程、多角度的檢查，切實(shí)防止內(nèi)外勾結(jié)作案和團(tuán)伙作案?！敝袊?guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知（銀監(jiān)發(fā)200650號(hào)）第四項(xiàng)規(guī)定：“各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要在系統(tǒng)內(nèi)組織開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押等業(yè)務(wù)制度的建設(shè)及執(zhí)行情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)將選取重點(diǎn)地區(qū)和機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的抽查，各

6、銀監(jiān)局也要對(duì)所轄地區(qū)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行抽查。”審計(jì)署關(guān)于中央保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展政策措施貫徹落實(shí)的審計(jì)情況（2009.5.18公布）的建議中提出“金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步加大監(jiān)管力度，促進(jìn)提高金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力；同時(shí)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，建立應(yīng)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控、預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制，防范和控制金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；特別要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)等方面的現(xiàn)場(chǎng)檢查”。（二）我們的意見依據(jù)上述法律法規(guī)和規(guī)范性文件，監(jiān)管部門對(duì)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的監(jiān)管檢查涵蓋票據(jù)業(yè)務(wù)的全過程，對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范制度及執(zhí)行情況、承兌總量和風(fēng)險(xiǎn)度的監(jiān)控、檢查是法律法規(guī)明文

7、規(guī)定的檢查內(nèi)容：1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范制度及執(zhí)行情況方面已明文規(guī)定的檢查重點(diǎn)包括票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、假票據(jù)（如偽造和克隆票據(jù)、“假作廢，真盜用” 、“大頭小尾”等）、內(nèi)外勾結(jié)等重大風(fēng)險(xiǎn)。而出票人資格、資信審查等票據(jù)承兌基本要求要素的檢查即使未出現(xiàn)在明文的檢查要求，也必然是檢查的重點(diǎn)。2、盡管關(guān)于辦理銀行匯票及銀行承兌匯票業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知（銀發(fā)2002364號(hào)）取消了單個(gè)銀行的承兌總量限制，但關(guān)于監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)轄內(nèi)承兌總量的監(jiān)控職責(zé)并未有明文取消，因此單個(gè)銀行的承兌總量仍應(yīng)在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查范圍內(nèi)）。3、結(jié)合最近監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的信息，2009年3月18日銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)

8、計(jì)部副主任苗雨峰表示“銀監(jiān)會(huì)將加大對(duì)沒有真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)融資的監(jiān)督檢查力度，以保證銀行的信貸資金投向國(guó)民經(jīng)濟(jì)最需要的地方”，審計(jì)署2009年5月18日的審計(jì)情況建議中提出“特別要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)等方面的現(xiàn)場(chǎng)檢查”，近期監(jiān)管重點(diǎn)除長(zhǎng)期以來(lái)監(jiān)管機(jī)構(gòu)特別重視的真實(shí)貿(mào)易背景外，票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)也被列入了監(jiān)管重點(diǎn)。需要提請(qǐng)貴行注意的是，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查重點(diǎn)是依據(jù)票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷調(diào)整的，目前未列入檢查重點(diǎn)的內(nèi)容，一旦在實(shí)際業(yè)務(wù)中出現(xiàn)了引起監(jiān)管部門注意的風(fēng)險(xiǎn)，亦可能在其后的檢查中成為重點(diǎn)檢查內(nèi)容。三、銀行承兌匯票自開自貼的合規(guī)性2006年1

9、1月2日劉明康主席在銀行業(yè)反欺詐國(guó)際研討會(huì)上的講話促進(jìn)交流 加強(qiáng)合作 共鑄銀行業(yè)反欺詐的堅(jiān)實(shí)壁壘中提及“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2005年初開展了案件專項(xiàng)治理工作，努力推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立十個(gè)方面的制度的配套與聯(lián)動(dòng)，即：一是針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)案件高發(fā)，實(shí)行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動(dòng)，禁止自開自貼和自管保證金的做法”，但對(duì)自開自貼并無(wú)明確定義，且公開的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件中亦未有相關(guān)明確規(guī)定。經(jīng)向銀監(jiān)會(huì)咨詢，上述禁止自開自貼的文件主要是針對(duì)開票人與收款人（一般是開票人的子公司或存在關(guān)聯(lián)關(guān)系）合謀虛構(gòu)交易開出商業(yè)匯票貼現(xiàn)以套取銀行資金的行為，其實(shí)質(zhì)是禁止無(wú)真實(shí)交易背景的票據(jù)貼現(xiàn)，而并非在形

10、式上禁止自開自貼。鑒于銀行承兌匯票自開自貼的界定標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，某些情況下自承自貼也會(huì)被稱為自開自貼，依據(jù)我們對(duì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的理解，我們分情況予以說明：1、自開自貼（1）出票人取得承兌匯票后立即申請(qǐng)貼現(xiàn)依據(jù)商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法第二條的規(guī)定，“貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式”，此處，持票人指收款人或經(jīng)背書合法取得票據(jù)的人，出票人若未經(jīng)背書合法取得票據(jù)則非匯票持票人，故出票人不能在開出承兌匯票后立即申請(qǐng)貼現(xiàn)。（2）出票人經(jīng)回頭背書取得承兌匯票后申請(qǐng)貼現(xiàn)票據(jù)法（20

11、04修訂）第十條規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”因此，出票人成為匯票持有人從而取得貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格的前提是，回頭背書具有真實(shí)的交易背景和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法第十八條規(guī)定：“向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人，必須具備下列條件：一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；二、與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；三、在申請(qǐng)貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)開立存款帳戶?！痹谄渲箢C布實(shí)施的票據(jù)管理實(shí)施辦法第十條規(guī)定：“向銀行申請(qǐng)辦理票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人，必須具備下列條件：（一）在銀行開立存款帳戶；（二）與

12、出票人、前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！?中國(guó)人民銀行關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的通知（銀發(fā)號(hào)）規(guī)定：“禁止貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。商業(yè)匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實(shí)貿(mào)易背景。企業(yè)簽發(fā)、承兌商業(yè)匯票和商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票，都必須依法、合規(guī)，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票?！钡罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第五十六條規(guī)定：“商業(yè)匯票的持票人向其非開戶銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，與向自己開立存款賬戶的銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)具有同等法律效力。但是，持票人有惡意或者與貼現(xiàn)銀行惡意串通的除外?！币虼?，申請(qǐng)貼現(xiàn)的實(shí)質(zhì)條件為票據(jù)具有真實(shí)貿(mào)易背景。綜上，出票人經(jīng)

13、回頭背書取得的承兌匯票能否貼現(xiàn)的關(guān)鍵在于出票人對(duì)票據(jù)的持有是否具有真實(shí)貿(mào)易背景。若具有真實(shí)貿(mào)易背景，則對(duì)其貼現(xiàn)不具有法律、法規(guī)層面的障礙；若不具有真實(shí)貿(mào)易背景，例如利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛構(gòu)交易、虛假背書，則不能對(duì)其貼現(xiàn)。（3）開票人與收款人虛構(gòu)交易取得的承兌票據(jù)貼現(xiàn)開票人與收款人（一般是開票人的子公司或存在關(guān)聯(lián)關(guān)系）合謀虛構(gòu)交易開出商業(yè)匯票由收款人貼現(xiàn)，雖然在形式上看并非開票人貼現(xiàn)，但由于開票人與收款人間存在合謀，且實(shí)際中貼現(xiàn)款一般會(huì)最終流入開票人，故仍被稱為自開自貼。銀監(jiān)會(huì)的咨詢結(jié)果也顯示劉明康主席在銀行業(yè)反欺詐國(guó)際研討會(huì)上的講話促進(jìn)交流 加強(qiáng)合作 共鑄銀行業(yè)反欺詐的堅(jiān)實(shí)壁壘中提及的自開自貼業(yè)務(wù)也正

14、是針對(duì)該種情形。依據(jù)前述（2）項(xiàng)中所引述的票據(jù)法律法規(guī)，申請(qǐng)貼現(xiàn)的實(shí)質(zhì)條件為票據(jù)具有真實(shí)貿(mào)易背景，該種無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)是是嚴(yán)禁辦理的，提請(qǐng)貴行在業(yè)務(wù)辦理中嚴(yán)格審查承兌匯票的真實(shí)交易背景，尤其對(duì)開票人與持票人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的情況提高警惕。2、自承自貼（即銀行對(duì)自己承兌的票據(jù)貼現(xiàn)，包括單獨(dú)的一個(gè)行自己承兌自己貼現(xiàn)或某一分行及其下屬支行之間相互承兌貼現(xiàn)）自承自貼業(yè)務(wù)實(shí)際上是持票人將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給票據(jù)原債務(wù)人的行為，屬于票據(jù)法原理上的回頭背書。在票據(jù)法原理上，為促進(jìn)票據(jù)流通，當(dāng)發(fā)生票據(jù)債務(wù)人（承兌人）和債權(quán)人（貼現(xiàn)人）混同的情況時(shí)，并不使票據(jù)關(guān)系消滅，被背書人（貼現(xiàn)人）仍可將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓使其流通

15、。銀行貼現(xiàn)自己承兌的票據(jù)后，若票據(jù)尚未到期，銀行仍可轉(zhuǎn)讓該票據(jù)，但不得因自己不愿對(duì)票據(jù)付款而向其他債務(wù)人行使追索權(quán)；若票據(jù)到期，票據(jù)上的承兌和貼現(xiàn)混同，票據(jù)關(guān)系消滅。我國(guó)票據(jù)法在背書制度中未對(duì)回頭背書做規(guī)定，但在追索權(quán)上確有較明確的規(guī)定（票據(jù)法第六十九條“持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)。持票人為背書人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)?！保芍覈?guó)票據(jù)法是明確承認(rèn)被背書人為出票人或背書人的回頭背書的。至于自承自貼情形下的回頭背書，票據(jù)法第二十七條：“持票人可以將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的匯票權(quán)利授予他人行使?！辈⑽磳?duì)轉(zhuǎn)讓的對(duì)象，即被背書人，作出限制；票據(jù)法第三十六條：“匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或

16、者超過付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓；背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任?！彼械慕贡硶樾卫镆辔窗ㄏ虺袃度宿D(zhuǎn)讓票據(jù)的情形。在票據(jù)具有真實(shí)貿(mào)易背景的前提下，目前公開的有效法律法規(guī)中并未有明文禁止規(guī)定，且此種業(yè)務(wù)方便確認(rèn)票據(jù)的真實(shí)性，實(shí)踐中已有銀行進(jìn)行此種業(yè)務(wù)。但自承自貼的票據(jù)在票據(jù)交易市場(chǎng)上進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)時(shí)，某些機(jī)構(gòu)會(huì)拒絕買入，提請(qǐng)貴行注意。四、票據(jù)承兌保證金能否用貸轉(zhuǎn)存資金支付商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法第十條規(guī)定：“向銀行申請(qǐng)承兌的商業(yè)匯票出票人，必須具備下列條件：一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；二、資信狀況良好，具有支付匯票金額的資金來(lái)源；三、在承兌銀行

17、開立存款帳戶?！蔽覀兝斫庠摋l第二款的“具有支付匯票金額的資金來(lái)源”一項(xiàng)表明承兌銀行擔(dān)負(fù)著落實(shí)還款來(lái)源的審查義務(wù)。貸款用途在貸款合同中一般存在明確、嚴(yán)格的規(guī)定，將貸款資金挪作他用不符合貸款通則關(guān)于貸款資金監(jiān)管的要求。盡管貸款不能被挪用，但挪用本身是違反了借款合同，而不是票據(jù)的相關(guān)規(guī)定，貸轉(zhuǎn)存資金形式上是借款人的資金，符合出票的條件。然而，貸轉(zhuǎn)存資金盡管形式上是出票人的存款，但實(shí)際上是出票人的負(fù)債而非實(shí)有資金，且該部分存款已經(jīng)占用了出票人在銀行的授信額度。若用貸轉(zhuǎn)存資金支付承兌保證金，實(shí)際上是把承兌風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為信貸風(fēng)險(xiǎn)，并沒有真正落實(shí)償還來(lái)源，而且使得出票人在綜合授信總額不變的情況下增加了可使用的銀

18、行授信，實(shí)質(zhì)上增加了銀行的敞口風(fēng)險(xiǎn)。因此，如果貸轉(zhuǎn)存資金支付承兌保證金的行為導(dǎo)致影響認(rèn)定承兌申請(qǐng)人“資信狀況良好，具有支付匯票金額的資金來(lái)源”，則不符合承兌的條件。綜上，建議貴行慎重采用該種業(yè)務(wù)操作方式，以避免監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。五、票據(jù)承兌保證金計(jì)息方式商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法第十三條規(guī)定：“銀行承兌商業(yè)匯票時(shí)，應(yīng)考核承兌申請(qǐng)人的資信情況，必要時(shí)可依法要求承兌申請(qǐng)人提供擔(dān)保?！比嗣駧爬使芾硪?guī)定（銀發(fā)199977號(hào)）第十三條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)收取的保證金，按照單位存款計(jì)息、結(jié)息?！钡谑l規(guī)定：“單位存款的計(jì)息和結(jié)息按人民幣單位存款管理辦法的有關(guān)條款辦理。活期存款按季結(jié)息，每季末月的20日為結(jié)息日。單位通知存款計(jì)息和結(jié)息按通知存款管理辦法執(zhí)行。單位協(xié)定存款按結(jié)息日或清戶日掛牌公告的利率計(jì)息，按季結(jié)息。”依據(jù)上述法律法規(guī)，票據(jù)承兌保證金應(yīng)按照單位存款計(jì)息，至于按照何種單位存款計(jì)息并未規(guī)定，亦無(wú)其他有關(guān)規(guī)定。實(shí)踐中，既有按照活期存款計(jì)息的情況，也有按照定期存款計(jì)息的情況。建議貴行參照人民幣單位存款管理辦法的有關(guān)規(guī)定，就保證金計(jì)息問題在貴行相關(guān)的保證金管理辦法中予以規(guī)定，并在承兌協(xié)議中就保證金計(jì)息方式與承兌申請(qǐng)人進(jìn)行約定。六、用貸款資金支付到期票款是否存在監(jiān)管障礙貸款通則第十九條規(guī)定：“借款人應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款