XX連鎖酒店工作手冊(cè)(財(cái)務(wù)篇)

1、xx工作手冊(cè)（財(cái)務(wù)篇）XX 酒店管理（浙江）有限公司工作手冊(cè)WORK HANDBOOK（財(cái)務(wù)篇）2008-01-01 第一節(jié)了解銳思特分店財(cái)務(wù)人的工作內(nèi)容歡迎您成為銳思特財(cái)務(wù)部的一員！銳思特現(xiàn)行分店設(shè)有日審、出納、會(huì)計(jì)等三個(gè)財(cái)務(wù)崗位，各單店考慮自身的個(gè)性及編制的需要，配備財(cái)務(wù)人員1-3人。所以，作為銳思特分店新進(jìn)財(cái)務(wù)人員，必須根據(jù)公司及分店對(duì)其的崗位定制，學(xué)習(xí)部分及全部?jī)?nèi)容。 倉庫員和收銀的崗位根據(jù)各單店自身編制， 業(yè)務(wù)上歸屬財(cái)務(wù)部指導(dǎo)， 故倉庫員和收銀員的崗位也在此手冊(cè)中予以 說明。第二節(jié)財(cái)務(wù)崗位職責(zé)及工作內(nèi)容一、日審篇（一）、開業(yè)前的準(zhǔn)備工作接受申甌系統(tǒng)的培訓(xùn)：根據(jù)實(shí)際情況，接受申甌公司人

2、員或下到已開業(yè)分店，了解、學(xué)習(xí)申 甌系統(tǒng)，并且熟練掌握前臺(tái)操作流程、賬務(wù)查詢，尤其是對(duì)于賬單的作廢，沖賬及調(diào)賬的操 作應(yīng)采取高度關(guān)注等；（二）、開業(yè)后的日常工作1、日審崗位職責(zé)主要職責(zé)：1）負(fù)責(zé)審計(jì)旅店收入督導(dǎo)結(jié)帳工作，認(rèn)真審核原始單據(jù)、帳單、報(bào)表等，確保旅店的收益 合理完整，不受損失。2） 遵紀(jì)守法，遵守公司規(guī)章制度。3）熟悉總臺(tái)接待、收銀各操作程序。4）審核當(dāng)日各營業(yè)點(diǎn)交來的各種原始單據(jù)，手工報(bào)表。5） 審核當(dāng)日結(jié)帳單的各明細(xì)項(xiàng)目和結(jié)帳方式，并匯總，核對(duì)手工收銀交款單， 核對(duì)電腦忙銀員班次收入報(bào)表，核對(duì)投款袋實(shí)際收入情況。6） 打印手工入帳表和沖帳表和營業(yè)點(diǎn)入帳表.審核當(dāng)日所有手工入帳、沖

3、帳、調(diào)整折扣項(xiàng)目的合理性，手續(xù)的齊備性。7）匯總各項(xiàng)收入，編制營收和收款情況表，核對(duì)電腦營收綜合表。8） 審核所有手工報(bào)表與電腦報(bào)表的一致性。9） 編制審核報(bào)告，及時(shí)匯報(bào)、解決審核中出現(xiàn)的問題。10）整理、歸檔各營業(yè)資料和報(bào)表。11）積極參加崗位培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，和素質(zhì)水平，不貪污，不包庇；發(fā)揮工作主動(dòng) 性和積極性。2、日審工作目的通過對(duì)房?jī)r(jià)體系、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、手工房態(tài)、原始單據(jù)，結(jié)帳單、報(bào)表和收銀制度的深入細(xì)致審核，糾正錯(cuò)弊，補(bǔ)辦手續(xù)、追查責(zé)任，防止收銀錯(cuò)輸，漏輸，和故意舞弊，以保證當(dāng)天旅店收入的真實(shí)性，正確性、完整性。二、出納篇（一）、開業(yè)前準(zhǔn)備工作1 .籌建前期，單店出納在總公司協(xié)助總

4、出納對(duì)所在單店的工程款項(xiàng)預(yù)付及零星采購的原始單據(jù)進(jìn)行審核，以核對(duì)籌建單店工地負(fù)責(zé)人的備用金使用情況；2 .籌建單店開業(yè)前一個(gè)月，單店出納下到所在單店，結(jié)清工地負(fù)責(zé)人手頭的原始付款憑證 及備用金后，自此后籌建單店的支出，由單店出納按審批程序支付和控制3 .整理原始憑證，協(xié)助單店會(huì)計(jì)與管理公司總出納核對(duì)往來帳，開業(yè)前夕，籌建費(fèi)用大多由管理公司代付，核對(duì)后，確保與管理公司賬目一致。4 .接受財(cái)務(wù)系統(tǒng)用友 NC系統(tǒng)的培訓(xùn)，并熟練掌握出納權(quán)限范圍內(nèi)的日常操作。（二）、開業(yè)后正常工作1、出納崗位職責(zé)1）統(tǒng)一控制、管理旅店的資金，做好有關(guān)票據(jù)收發(fā)的登記工作，做好應(yīng)收應(yīng)付帳務(wù)的管理， 編制憑證。2） 要為一切

5、財(cái)務(wù)資料保密。3）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度及旅店的規(guī)章制度。4） 執(zhí)行上司指示的其他工作。2、出納工作內(nèi)容1）負(fù)責(zé)每日早上收取收銀員保險(xiǎn)箱內(nèi)的現(xiàn)金封包，與收銀員投款記錄表核對(duì)，簽名確認(rèn)。2）負(fù)責(zé)清點(diǎn)收銀員現(xiàn)金封包中的現(xiàn)金等物，與收銀交款單核對(duì)，簽名確認(rèn)，返還白聯(lián)于總臺(tái)，以紅聯(lián)作為記帳依據(jù)。并填制送款簿及時(shí)存入銀行。3） 負(fù)責(zé)其它現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和小額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)。4）負(fù)責(zé)編制旅店“現(xiàn)金日?qǐng)?bào)”和“銀行存款日?qǐng)?bào)”。5）負(fù)責(zé)兌換小額零幣，以備收銀員兌換。不定期檢查總臺(tái)備用金使用情況。6） 根據(jù)審核后的員工工資表，按實(shí)發(fā)放。7） 做好臨時(shí)掛帳的管理，每日核對(duì)臨時(shí)掛帳的結(jié)帳情況和發(fā)生情況。8）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金

6、清查盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫存現(xiàn)金，做到帳款相符。9） 按時(shí)編制銀行調(diào)節(jié)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表如期發(fā)出。10）核查收銀員開具的發(fā)票，并對(duì)每張發(fā)票進(jìn)行核銷登記。11）核對(duì)網(wǎng)絡(luò)訂房、嘉賓卡傭金及結(jié)算。12）妥善保管財(cái)務(wù)有關(guān)印章及保險(xiǎn)箱鑰匙。13）檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證、有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全， 金額相符，對(duì)檢查無誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)并及時(shí)填制憑證（填制規(guī)則 另附）。三、會(huì)計(jì)篇（一）、開業(yè)前準(zhǔn)備工作1 .根據(jù)已審批簽字的各種支付單及合同，正確歸類并填制記賬憑證。2 .核對(duì)往來帳。開業(yè)前夕，許多工程款項(xiàng)是管理公司墊付，核對(duì)后，確保和公司往來帳目 一"致。3

7、.工程完工之際，協(xié)助管理公司財(cái)務(wù)中心籌建部經(jīng)理編制工程決算報(bào)表，確保資金收付、往來賬目等相符。4 .籌建期結(jié)束，協(xié)助管理公司財(cái)務(wù)中心籌建部經(jīng)理對(duì)旅店所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，在與賬務(wù)核對(duì)正確后造冊(cè)存檔。5 .接受財(cái)務(wù)系統(tǒng)用友 NC系統(tǒng)的培訓(xùn)，并熟練掌握會(huì)計(jì)權(quán)限范圍內(nèi)的日常操作。（二）、開業(yè)后正常工作1、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1）分析、控制和管理旅店成本費(fèi)用，做好有關(guān)會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督和審核工作。2） 監(jiān)督指導(dǎo)出納的工作。3） 及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按時(shí)報(bào)稅，處理好對(duì)外關(guān)系。4） 嚴(yán)格遵守旅店的政策和程序。5） 執(zhí)行上司指示的其他工作。2、會(huì)計(jì)工作內(nèi)容1）負(fù)責(zé)審核、分析、監(jiān)督和預(yù)算財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。2）認(rèn)真審核出納編制的

8、收款憑證，保證收入原始附件（收銀員交款日?qǐng)?bào)表和營收綜合報(bào)表、 信用卡回單）一致性，和入帳金額的一致性。3）認(rèn)真審核出納編制的付款憑證，保證付款原始單據(jù)的合法性、合理性和真實(shí)性。保證簽 字的有效性，金額的一致性，會(huì)計(jì)科目的正確性。4） 及時(shí)將審核過的憑證在電腦上按權(quán)限做“復(fù)核”處理，以免經(jīng)審核過的憑證再次改動(dòng)。5） 審核員工考勤表，制作員工工資表，（無獨(dú)立人事管理員）。經(jīng)有效人簽字給出納發(fā)放。6） 根據(jù)各匯總單據(jù)和報(bào)表，對(duì)計(jì)提和待攤費(fèi)用進(jìn)行正確編制轉(zhuǎn)帳憑證。7）準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本， 正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，按要求按時(shí)編制旅店月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)

9、表、年度會(huì)計(jì)決算及 附注說明和利潤分配核算工作。8） 審核發(fā)票開具的合理性，有無及時(shí)核銷，負(fù)責(zé)更換發(fā)票工作，進(jìn)行登記簽字管理。9）為總臺(tái)接待領(lǐng)取早餐券，并記錄存檔。10）做好有關(guān)有價(jià)票據(jù)的發(fā)放管理，進(jìn)行登記簽字管理。11）核對(duì)布草洗滌費(fèi)用并結(jié)算。12）審核出納核對(duì)過的網(wǎng)絡(luò)訂房、嘉賓卡傭金的正確性。13）負(fù)責(zé)旅店固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，定期或不定期地組織清產(chǎn)工作。14）認(rèn)真審核客房編制的進(jìn)銷存報(bào)表，月末參與客房庫存物品的實(shí)物盤點(diǎn)，做好盤存報(bào)表，分析盈虧原因，作相應(yīng)處理。保證帳物的一直性。15）做好倉庫物品監(jiān)督，對(duì)一切出入庫物品根據(jù)入庫單和出庫單做帳務(wù)處理并與臺(tái)帳核對(duì)，核查入庫、出庫的真實(shí)性和合理性。

10、16）做好自購物資的進(jìn)價(jià)監(jiān)督，對(duì)早餐、員工餐廳食品，房吧商品成本控制，適時(shí)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查。17）負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。18）發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、 合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合旅店規(guī)定，并不定期抽查出納備用金和審查核對(duì)銀行賬務(wù)。19）及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。20）主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。四、倉庫員崗位職責(zé)：崗位職責(zé)：1 .負(fù)責(zé)對(duì)旅店所有入庫物資收發(fā)存的管理。2 .根據(jù)各自旅店每月

11、的消耗量，制定合理的庫存量，以最低庫存量滿足最大需求，及時(shí)組 織采購。3 .控制二級(jí)倉庫物品的收發(fā)數(shù)量，對(duì)其庫存量進(jìn)行監(jiān)督。4 .按照出入庫先進(jìn)先出原則，對(duì)庫存物品經(jīng)常檢查保質(zhì)期 （包括客房擺放商品），如有庫存過期物品，需承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。5 .遵守合理安排貨位，分類、分區(qū)存放物品，節(jié)約倉容，安全第一，進(jìn)出方便，嚴(yán)禁吸煙的原則。6 .做好防火、防盜、防潮、防鼠等工作，禁放易燃、易爆物品，倉庫閑人禁入，專人管理， 確保安全。7 .建立臺(tái)帳管理，對(duì)出入庫物品分類按物品進(jìn)行明細(xì)帳登記。8 .嚴(yán)格遵守旅店的政策和程序。工作內(nèi)容：1、根據(jù)采購申請(qǐng)單，按實(shí)物入庫，正確、完整填寫入庫單，一式三聯(lián)。2、根據(jù)領(lǐng)料人

12、的有效領(lǐng)料單，按先進(jìn)先出原則，按單正確發(fā)放物品。原則上采取一周開倉一次。3、根據(jù)上月末庫存情況和供貨期間需用量，制定采購申請(qǐng)單，審批后及時(shí)組織采購，原則 上采取一月一次集中采購方式。（各店根據(jù)倉庫容量大小，可一月二次采購）4、建立臺(tái)帳，根據(jù)出入庫單正確、完整登記日期、數(shù)量、金額。5、月末最后一天對(duì)總倉和客房倉進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，編制物品盤存表。6、月末編制進(jìn)銷存報(bào)表，與物品盤存表、臺(tái)帳核對(duì)，帳面數(shù)與實(shí)物數(shù)不對(duì)需查找原因，在 進(jìn)銷存報(bào)表上需附賠償、簽免、報(bào)損數(shù)明細(xì)單。7、月末及時(shí)與財(cái)務(wù)對(duì)帳，保證帳物相符，費(fèi)用金額準(zhǔn)確。8、物資如有破損、過期、變質(zhì)等不能使用，需查找原因，上報(bào)店長分清責(zé)任后做出庫處理。1

13、0、負(fù)責(zé)保管所有進(jìn)出庫物品的文件，例如收貨記錄、購貨單和經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單、報(bào)損單。（五）、收銀員崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)收銀和結(jié)帳工作，做到一絲不茍，大公無私，不多收、少收客人的現(xiàn)金，嚴(yán)格遵守 財(cái)務(wù)規(guī)章制度，按規(guī)定辦事，不弄虛作假，原則上的問題要多請(qǐng)示、勤匯報(bào)，自作主張或責(zé) 任心不強(qiáng)出現(xiàn)帳虧，錢虧，責(zé)任自負(fù)。2、總臺(tái)收銀員是旅店整體服務(wù)質(zhì)量好壞的集中體現(xiàn)，要求做到，心理素質(zhì)好，有較高的自身函養(yǎng)，對(duì)客人說話時(shí)要口齒伶俐，語言清晰，簡(jiǎn)練，溫和，自然得體，大方，面部始終帶有微笑，語言要使用普通話，衣著要整潔、整齊，不許染發(fā)，留奇形發(fā)，不許化濃妝，染指甲，佩帶與工作無關(guān)的佩物，不許吃帶有異味的食品。3、不許自

14、作主張少收客人的現(xiàn)金，工作中光明磊落，出現(xiàn)挪用公款、貪污錢財(cái)，視情節(jié)輕 重給予罰款、開除或送司法機(jī)關(guān)處理。4、主動(dòng)向顧客打招呼，客人結(jié)帳時(shí)一定要向客房服務(wù)員報(bào)客人房號(hào)，客人結(jié)帳時(shí)一定要向 客人報(bào)清消費(fèi)的服務(wù)項(xiàng)目及各種項(xiàng)目的價(jià)位，找給客人零錢，要對(duì)顧客說道：找您XX元,請(qǐng)點(diǎn)好。5、由于責(zé)任心不強(qiáng)或馬虎大意出現(xiàn)錯(cuò)算、漏算等情況，自己承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。6、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)好管家，把好經(jīng)濟(jì)關(guān)，一切以大局為重，個(gè)人利益服從集體利益，嚴(yán)字當(dāng)頭，做好本職工作，除了向店長、執(zhí)行董事匯報(bào)經(jīng)營情況外，不能向任何人講經(jīng)營數(shù)字。第三節(jié)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)操作程序、財(cái)務(wù)收款程序 1、每日上班打開前臺(tái)收銀保險(xiǎn)柜，在收銀員或總臺(tái)助理的監(jiān)督下，取出

15、收銀員交來的“繳 款袋”及交款名單，以核對(duì)是否相符，如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。2、在收銀員或總臺(tái)助理監(jiān)督下，將每個(gè)“繳款袋”逐一打開（不能與其它袋款項(xiàng)相混），清點(diǎn)現(xiàn)金及信用卡。并與“繳款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不相符，應(yīng)及時(shí)查找， 弄清情況，直至相符為止。3、單位掛帳費(fèi)用，月底由財(cái)務(wù)根據(jù)各單位原始帳單核對(duì)匯總，交總臺(tái)助理到各單位結(jié)帳； 結(jié)算方式：一是現(xiàn)金支付，助理直接將現(xiàn)金交總臺(tái)清帳；二是轉(zhuǎn)帳支付，財(cái)務(wù)通過銀行對(duì)帳 單核對(duì)結(jié)算款，到帳后通知總臺(tái)清帳處理。4、廢品回收費(fèi)用：樓層助理和財(cái)務(wù)清賣廢品后，財(cái)務(wù)根據(jù)金額填寫收款收據(jù)，一聯(lián)交樓層 助理留存，月底按旅店制度返還樓層。二、日審

16、操作程序（一）、原始單據(jù)審核1、房務(wù)中心根據(jù)當(dāng)日銷售的房吧物品和發(fā)生的賠償項(xiàng)目或其它，填制房吧酒水單和賠償單。包括住房和退房，是住房必須有客人簽字確認(rèn)。再進(jìn)行匯總，編制每日銷售匯總表。2、根據(jù)錄入房吧數(shù)據(jù)查詢報(bào)表與房吧酒水單,逐一核查酒水單內(nèi)容輸入的正確性包括房號(hào)、項(xiàng)目、金額。如是住房必需有在住店客人的簽名，否則發(fā)生客人異議，由房務(wù)中心查吧人員 負(fù)責(zé)賠償；未經(jīng)審核的漏輸或少輸單據(jù)，由當(dāng)班收銀員負(fù)責(zé)賠償， 已審核的單據(jù)退房后造成漏輸或少輸由審核人員與當(dāng)班收銀員共同負(fù)責(zé)賠償。3、手工輸入帳和營業(yè)點(diǎn)入帳的審核：根據(jù)手工入帳查詢報(bào)表（負(fù)數(shù)）和營業(yè)點(diǎn)入帳表核查嘗項(xiàng)目檢查同酒水單核查方法） 。負(fù)數(shù)調(diào)整項(xiàng)目

17、逐一核查原因、金額，與調(diào)整核準(zhǔn)單核 對(duì)（應(yīng)有有效權(quán)限人的簽名）。錯(cuò)誤輸入承擔(dān)賠償責(zé)任同酒水賠償，如無故或故意沖帳，追 究責(zé)任，按違反規(guī)章制度處理。這一步驟可與審核帳單時(shí)同時(shí)審核。4、登記單審核：客人姓名、地址、身份證號(hào)、入住時(shí)間、離店時(shí)間、房間價(jià)格和簽名是否 齊全。5、打印營收綜合報(bào)表（發(fā)生項(xiàng)目）,根據(jù)已核查的房務(wù)中心房吧銷售匯總表核對(duì)房吧、賠償 的總金額。（二卜帳單審核1、核對(duì)房?jī)r(jià)：根據(jù)房號(hào)和房型確定房?jī)r(jià)是否正確；根據(jù)到店日期和離店日期計(jì)算總房租與 入住天數(shù)是否相符。自用房、免收半天房和免收全天房租的，是否符合有關(guān)規(guī)定的時(shí)間 段和批準(zhǔn)手續(xù)。2、核對(duì)轉(zhuǎn)房：核對(duì)轉(zhuǎn)入的房號(hào)和消費(fèi)金額是否正確。3、

18、核對(duì)預(yù)收款收據(jù)：檢查上交記帳聯(lián)是否連號(hào)與報(bào)表金額是否相符；查看收據(jù)的客戶聯(lián)與 銷賬聯(lián)、帳單上的金額是否一致。如無客戶聯(lián)，在銷賬聯(lián)上應(yīng)有“證明收據(jù)遺失”字樣, 并有客戶簽字，身份證號(hào)。4、其他收入：根據(jù)所附的原始單據(jù)，核對(duì)項(xiàng)目、金額是否正確。5、沖帳審核：根據(jù)沖帳報(bào)表審核帳單上有效權(quán)限人的簽名和各種項(xiàng)目沖帳理由,再審核是否在權(quán)限范圍之內(nèi)進(jìn)行的合理性和準(zhǔn)確性的項(xiàng)目沖帳。對(duì)于不合理、手續(xù)不齊全的沖帳需跟辦：一、查找原因二、補(bǔ)簽6、審核掛帳和免單的結(jié)帳方式：應(yīng)收帳款（即協(xié)議單位掛帳）應(yīng)有有效協(xié)議單位名稱及有效簽名人的簽名；此簽名應(yīng)符合預(yù)留在旅店的簽名模式。免單的要求：符合公司權(quán)限規(guī)定及有效權(quán)限人的簽名

19、。第十六頁（共十九頁）XX酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANG xxHOTEL MANAGEMENT COMPANYLIMITEDxx工作手冊(cè)（財(cái)務(wù)篇）第十六頁（共十九頁）XX酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANG xxHOTEL MANAGEMENT COMPANYLIMITED（三卜交款單的審核1、根據(jù)已審核的帳單，按班次逐一匯總各項(xiàng)收入：預(yù)收款收據(jù)的記帳聯(lián)匯總收定金數(shù)。預(yù)收款收據(jù)的銷帳聯(lián)匯總退定金數(shù)。收銀員填制的手工交款單匯總?cè)战Y(jié)帳收入， 包括收入、定金差、收款方式。2、營收綜合報(bào)表與已審核的收銀交款單核對(duì)，做到借貸平衡。借方：收款方式（即收到現(xiàn) 金，信用卡、支票等）=貸方：收入

20、+收退定金差（收定金數(shù)一退定金數(shù)）（四卜帳務(wù)報(bào)表審核1、根據(jù)收銀員的手工交款單與班次審核表（交班表）核對(duì)各項(xiàng)目,即收款方式和收入；再 與電腦中當(dāng)班的班次審核表核對(duì)，以免收銀員打印報(bào)表后，再次退房，發(fā)生收入。2、打印營收綜合報(bào)表（收入項(xiàng)目）與手工匯總結(jié)帳收入和現(xiàn)金收入?yún)R入表相核對(duì),確保電 腦數(shù)據(jù)的正確性。其中收入報(bào)表的“前臺(tái)收銀項(xiàng)目”與手工匯總的“借方”核對(duì)，收入 報(bào)表的“消費(fèi)項(xiàng)目”與手工匯總的“收入”核對(duì)，營收綜合報(bào)表（發(fā)生項(xiàng)目）的“收入 預(yù)付款”與手工匯總的“收定金額”核對(duì)，營業(yè)綜合報(bào)表（收入項(xiàng)目）的“退預(yù)付款” 與手工匯總的“退定金”核對(duì)。做到借貸平衡。（五卜編制審核報(bào)告對(duì)當(dāng)日審核情況進(jìn)行

21、匯總， 編制報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括手工帳或報(bào)表與電腦報(bào)表不一致的 項(xiàng)目金額，不符合規(guī)定的操作、 處理意見及處理結(jié)果等。 不能處理事項(xiàng)由總臺(tái)助理處理， 并反饋處理結(jié)果。月底統(tǒng)計(jì)報(bào)送管理公司營運(yùn)中心和財(cái)務(wù)中心。要求：熟練掌握總臺(tái)的操作程序，各種房型和房?jī)r(jià)，各項(xiàng)消費(fèi)項(xiàng)目的價(jià)格，有關(guān)折扣權(quán)限的 規(guī)定和權(quán)限人的簽字樣式，熟知協(xié)議單位的有效簽字的簽字模式，熟知各相關(guān)報(bào)表的內(nèi)容關(guān)系和報(bào)表內(nèi)容。必查電腦報(bào)表：手工入帳表，沖帳查詢表，交班班別報(bào)表，營業(yè)點(diǎn)入帳表，營收綜合報(bào)表，現(xiàn)金收入?yún)R總表審核流程圖:1、原始單據(jù)審核逐一審核各入帳情況房中心手工銷售日?qǐng)?bào)表房吧查詢表4、匯總報(bào)表 匯總各收銀交款單2、帳單審核3逐一審核

22、帳單各項(xiàng)目 匯總帳單各消費(fèi)金額 核對(duì)收銀交款單 收銀交班班別報(bào)表5、編制審核報(bào)告錯(cuò)誤項(xiàng)目、原因第八頁（共十九頁）XX酒店管理（浙江）有限公司、帳表審核審核負(fù)數(shù)入帳，沖帳項(xiàng)目手工入帳表沖帳查詢表編制營業(yè)收入情況表解決辦法營收綜合表查詢收銀操作日志現(xiàn)金收入?yún)R總表三、迷你吧操作程序：1、客人房間里有酒水消費(fèi)的，服務(wù)員通知總臺(tái)并填寫酒水消費(fèi)單據(jù)。2、酒水單一式三聯(lián)，總臺(tái)服務(wù)員簽字確認(rèn)后留存紅聯(lián)；樓層助理根據(jù)其中藍(lán)聯(lián)補(bǔ)充房間酒水；白聯(lián)房務(wù)中心次日交財(cái)務(wù)。3、財(cái)務(wù)審單時(shí)，根據(jù)房務(wù)中心的酒水單，電腦里當(dāng)日酒水消費(fèi)情況核對(duì)。4、發(fā)現(xiàn)帳務(wù)不對(duì)，立即將單據(jù)返還總臺(tái)助理查核。5、如是員工賠償?shù)模怯浽趩T工酒水賠償記

23、錄本上，月底扣除。6、如是管理人員簽免的，登記在免賠記錄本上。四、雜項(xiàng)收費(fèi)操作程序：1、系統(tǒng)里未設(shè)置的消費(fèi)科目及房?jī)?nèi)物品損壞賠償，用雜項(xiàng)收費(fèi)單據(jù)體現(xiàn)。2、雜項(xiàng)收費(fèi)單據(jù)一式兩聯(lián)，一聯(lián)上交財(cái)務(wù)，收銀留存一聯(lián)備查。3、總臺(tái)收銀根據(jù)開出雜項(xiàng)收費(fèi)單輸入電腦。五、客用早餐操作程序（一）使用早餐券程序：（適用于北京店、福鼎店）1、財(cái)務(wù)根據(jù)編號(hào)登記后發(fā)給總臺(tái)。2、總臺(tái)核對(duì)數(shù)量后簽名確認(rèn)，根據(jù)政策執(zhí)行發(fā)放工作。3、保安將回收的早餐券交還財(cái)務(wù)處。4、財(cái)務(wù)核對(duì)編號(hào)（作廢、營業(yè)點(diǎn)入帳） ，有疑問的要及時(shí)向總臺(tái)助理反映。5、月底財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)回收早餐券的數(shù)量核算早餐成本。（二）使用報(bào)表統(tǒng)計(jì)程序：（適用于除北京、福鼎店以外各分

24、店，參考營運(yùn)中心08-006#備忘錄）1、總臺(tái)夜班人員根據(jù)當(dāng)天全天房數(shù)量做出早餐用餐日?qǐng)?bào)表。報(bào)表內(nèi)容要求顯示房號(hào)或登記入住人姓名；2、餐廳工作人員或 PA人員根據(jù)客人資料，在早餐用餐日?qǐng)?bào)表上對(duì)用餐房間和用餐人數(shù)做 出標(biāo)記；3、財(cái)務(wù)人員每日回收早餐用餐日?qǐng)?bào)表，月末統(tǒng)計(jì)早餐用餐人數(shù)，核算早餐成本。六、購買發(fā)票及發(fā)放發(fā)票的程序：1、財(cái)務(wù)憑稅務(wù)登記證、發(fā)票專用章到稅務(wù)局購買發(fā)票。2、總臺(tái)申領(lǐng)發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)需審核每本開完發(fā)票的完整性和正確性，再換發(fā)新發(fā)票給總臺(tái)。3、總臺(tái)核對(duì)數(shù)量和發(fā)票聯(lián)印章后簽名確認(rèn)。4、發(fā)票用完后，由財(cái)務(wù)統(tǒng)一計(jì)算金額，交稅務(wù)局繳銷換新發(fā)票。5、月末統(tǒng)計(jì)發(fā)票使用數(shù)量和開票金額。七、網(wǎng)絡(luò)訂房

25、傭金核對(duì)、結(jié)算及管理程序：1、訂房公司月底將傭金單據(jù)傳真到財(cái)務(wù)處。2、財(cái)務(wù)根據(jù)前臺(tái)電腦統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)核對(duì)房間數(shù)和房?jī)r(jià)，根據(jù)合同計(jì)算金額。3、如有不符的，在傳真上注明該客人姓名、房號(hào)、返傭金額。4、核查無誤后，交店長審閱簽名，回傳傳真。5、訂房公司將發(fā)票郵寄到旅店后，財(cái)務(wù)將款匯到該公司帳戶上，將回單留存?zhèn)洳?。八、申購及采購程序（日常費(fèi)用報(bào)銷、供應(yīng)商支付）：1、所有申購物品必須有店長簽字確認(rèn)后才能購買。2、申購物品（件）價(jià)值超過1000元，2000元以內(nèi)的，由店長申請(qǐng)交營運(yùn)總監(jiān)審批；超出2000元，5000元以內(nèi)，由店長申請(qǐng)交管理公司營運(yùn)副總審批；超出 5000元，由店長申請(qǐng)交 管理公司總裁辦審批。3、

26、早餐物品：1）每天開完早餐后，廚師檢查物資，若不夠的要填寫采購單，交店長簽字。2）將采購單交給采購員（廚師）。3）在采購時(shí)，要調(diào)查價(jià)格，有浮動(dòng)時(shí)要反饋；質(zhì)量、重量要保證。4）填寫登記本，注明單價(jià)、數(shù)量，請(qǐng)總臺(tái)助理查驗(yàn)簽名。5）填寫報(bào)銷單，店長簽字后，將報(bào)銷單（發(fā)票、收款收據(jù)） 、采購單和登記本交財(cái)務(wù)審核后 報(bào)銷。4、工程物品：1）工程部需要購買物品時(shí)，先填寫采購單，交店長簽字。2）在采購時(shí)，要調(diào)查價(jià)格，有浮動(dòng)時(shí)要反饋；要保證質(zhì)量。3）除特殊物品外，一切物資到指定供應(yīng)商購買。4）填寫登記本，請(qǐng)樓層助理查驗(yàn)簽名。5）每月初3號(hào)給供應(yīng)商對(duì)單結(jié)帳，將采購單、登記本交財(cái)務(wù)審核。6）如特殊物品到其他店購買

27、的，程序一致。5、辦公用品：1）各部門需要申購辦公用品的，先填寫采購單，交店長簽字。2）在采購時(shí)，要調(diào)查價(jià)格，有浮動(dòng)時(shí)要反饋；要保證質(zhì)量。3）填寫登記本，請(qǐng)店長查驗(yàn)簽名。4）將采購單、收據(jù)（發(fā)票）交財(cái)務(wù)報(bào)銷。6、其他物資：1）由店長開具采購申請(qǐng)，注明物資名稱、價(jià)格、數(shù)量及送貨日期。2）在定購時(shí)，要調(diào)查價(jià)格；要保證質(zhì)量。3）總倉管理人員根據(jù)采購單內(nèi)容核對(duì)后入庫并開具入庫單。4）店長根據(jù)入庫單核對(duì)后在送貨清單上簽字。5）由供應(yīng)商入庫單直接到財(cái)務(wù)處結(jié)帳。九、倉庫管理制度：1、入庫程序1）旅店入庫物品不包含早餐用品、工程零星用品、辦公用品。2）旅店入庫物品包含一次性用品、棉織品、服務(wù)用品、印刷品、清潔

28、用品、酒水、代銷品、 日用品等有庫存量的物資。3）倉管員對(duì)采購員購回的物品無論多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：發(fā)票或供貨清單與實(shí)物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收；供貨物資名稱、規(guī)格、型號(hào)與申購單相符，但數(shù)量不符，可按實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收；對(duì)購進(jìn)物品已損壞的不驗(yàn)收。4）驗(yàn)收后，要根據(jù)實(shí)物的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)量和金額填寫入庫單，一式三份，其中一份存根聯(lián)自存， 一份客戶聯(lián)交采購員或供應(yīng)商報(bào)銷結(jié)算，一份記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)。5）驗(yàn)收后的物資，除直拔的外，一律要進(jìn)倉保管；2、出庫程序1）領(lǐng)料部門填寫領(lǐng)料出庫單，領(lǐng)料單的填寫包括物品名稱、數(shù)量等，然后讓部門負(fù)責(zé)人 或店長簽字；2）倉管人員根據(jù)

29、各部門領(lǐng)料出庫單上的物品名稱、數(shù)量發(fā)放物品。領(lǐng)取人和倉管人員簽名確認(rèn)。3）發(fā)貨時(shí)倉管員要注意物品先進(jìn)的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。4）領(lǐng)料出庫單一式三聯(lián)，一份存根聯(lián)倉庫自存，一份部門聯(lián)交還領(lǐng)料部門，一份記帳聯(lián) 上交財(cái)務(wù)。3、倉庫盤點(diǎn)和盤盈、盤虧處理。1）倉庫員與財(cái)務(wù)應(yīng)做到每月盤點(diǎn)一次，并且應(yīng)采取實(shí)地盤點(diǎn)法，年終進(jìn)行全面盤點(diǎn)；2）盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)盈或虧應(yīng)重復(fù)一次，重新核實(shí)，并分析原因，提出改進(jìn)意見或措施，做好記錄并及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。十、旅店物資的報(bào)損（廢）程序1、物品的報(bào)廢和報(bào)損，原則上遵循實(shí)物代替法，即應(yīng)出示已損壞或報(bào)廢的物品，由使用部門填寫報(bào)損單或報(bào)廢單，經(jīng)單店財(cái)務(wù)和店長審核后方可確認(rèn)報(bào)損或報(bào)廢。2、大型或貴重

30、物品的報(bào)損應(yīng)以備忘錄的形式上報(bào)管理公司，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可確認(rèn)報(bào)損或報(bào)廢。3、物品報(bào)損審批后，必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)報(bào)損單，做好帳面和資產(chǎn)登記本上的核銷。4、布草類報(bào)損審批后，必須及時(shí)送交財(cái)務(wù)報(bào)損單，做好布草使用表上的核銷。5、報(bào)廢和報(bào)損物品按規(guī)定應(yīng)由責(zé)任人承擔(dān)部分，責(zé)任人應(yīng)給予相應(yīng)賠償。十一、二級(jí)倉管理程序：（適用于設(shè)二級(jí)倉庫的旅店）實(shí)行定額分配制度， 一定時(shí)期的固定備用量出庫作為房務(wù)鋪底量，根據(jù)實(shí)際消耗量、銷售量（記除固定備用量外的出庫量）作為結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用成本的依據(jù)。一次性用品出庫程序1、房務(wù)二級(jí)倉由房務(wù)中心管理，實(shí)行定額分配制度。各店根據(jù)自店的工作間大小和出租率， 確定合理的一定時(shí)期的固定備用量

31、（原則上一周的用量），向總倉領(lǐng)取，作為房務(wù)中心為備用庫存。在領(lǐng)用和使用過程中始終保持固定備用量。2、樓層工作車上的物資確定合理的一定時(shí)期的固定備用量，服務(wù)員每日根據(jù)樓層清掃日?qǐng)?bào)表匯總耗用量領(lǐng)取物品，補(bǔ)充工作車備用量。3、房務(wù)中心根據(jù)一定時(shí)期的樓層清掃日?qǐng)?bào)表制定清掃耗用匯總表，憑匯總表和領(lǐng)料單向總倉領(lǐng)取這一定時(shí)期的耗用量，補(bǔ)充房務(wù)中心的定額備用庫存量4、總倉月底前一天必須補(bǔ)足房務(wù)中心的定額備用庫存量。5、月底財(cái)務(wù)根據(jù)總倉出庫量來核算本月消耗量，二級(jí)倉不需做退庫處理。房吧商品、代銷品等1、一切商品由總倉入庫管理。2、房吧商品由房務(wù)中心根據(jù)定額分配制度制定的備用庫存量向總倉領(lǐng)取，由房務(wù)中心管理,服務(wù)

32、員根據(jù)房間銷售的房吧單向房務(wù)中心領(lǐng)取，補(bǔ)充房間數(shù)量。3、房務(wù)中心根據(jù)一定時(shí)期的銷售量表向總倉領(lǐng)取商品，補(bǔ)充定額備用庫存量。4、總倉月底前一天必須補(bǔ)足房務(wù)中心的定額備用庫存量。5、月底財(cái)務(wù)根據(jù)銷售量來核算本月成本（總倉出庫量跟銷售量是相同的）。大堂吧商品1、大堂吧商品由大堂吧根據(jù)定額分配制度制定的備用庫存量向總倉領(lǐng)取，由大堂吧管理。2、大堂吧根據(jù)一定時(shí)期的銷售量表向總倉領(lǐng)取商品，補(bǔ)充定額備用庫存量。3、總倉月底前一天必須補(bǔ)足大堂吧的定額備用庫存量。月底財(cái)務(wù)根據(jù)銷售量來核算本月成本（總倉出庫量跟銷售量是相同的十二、廢舊物資回收利用管理程序：1、確定廢舊物資回收范圍1）各種包裝物的回收2）金屬料尖、

33、邊角余料，有色和黑色金屬切屑。3）具有回收價(jià)值的報(bào)損或報(bào)廢的物品。4）不能再修復(fù)及無法再使用的工具、量具等5）其它各種有用物資的回收2、各分店指定特殊位置作為廢品庫進(jìn)行廢舊物資的存放，倉庫保管員根據(jù)相應(yīng)清單（報(bào)損單等）建立單獨(dú)賬本；2、任何部門、任何個(gè)人不能擅自處理廢舊回收物資，應(yīng)由店長指定專人（單店財(cái)務(wù)除外） 和單店財(cái)務(wù)人員共同處理，處理方式如為變賣則收入均按公司規(guī)定分配及入帳。十三、工、器具領(lǐng)用的管理程序：1、各單店為特殊工種人員按需配備相應(yīng)工、器具；2、工、器具的初次領(lǐng)用實(shí)行個(gè)人問責(zé)制。倉管員為每位領(lǐng)用工、器具人員建立卡片，標(biāo)明 工、器具領(lǐng)用人和使用期限，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)；3、工、器具的換領(lǐng)實(shí)行交舊領(lǐng)新制（工具、電器，電機(jī)等），倉管員在確定工具無法繼續(xù) 使用后，根據(jù)卡片判斷使用期限，超過使用期限即時(shí)換取并建立新的卡片，并將舊工、器具 置于廢品回收庫；未超過使用期限的參考報(bào)廢及報(bào)損程序。4、員工工種變動(dòng)調(diào)離時(shí)，所領(lǐng)的工、器具應(yīng)退回倉庫，檢查合格后辦