裝飾公司財務部制度(一)

1、裝飾公司財務部制度(一) 財務報銷有關規(guī)定【1】 一、期間費用類報銷 1、管理費用報銷 費用報銷時需填制費用報銷單,注明事由、經(jīng)辦人,由部門負責人審核業(yè)務的真實性,合理性后簽字,并經(jīng)財務負責人、主管副總、及董事長審批簽字。 審批手續(xù)齊備后交給出納方可付款、報銷。 費用報銷限定在費用發(fā)生之日起1個月內(nèi)履行報銷手續(xù)。 2、銷售費用報銷 銷售費用核算的是本公司銷售部門人員工資及項目的后續(xù)修理服務。 后續(xù)修理費用是公司完工項目發(fā)生的后續(xù)支出,這種支出一般在項目的質(zhì)保期內(nèi)。 后續(xù)修理的審批手續(xù)為:項目經(jīng)理、主管副總、財務主管、總經(jīng)理、董事長。 3、財務費用報銷 本公司的財務費用核算的是財務利息、財務手續(xù)

2、費,財務利息由財務部門直接進行賬務處理。 財務手續(xù)費根據(jù)實際發(fā)生取得的相關票據(jù)進行報銷。 審批手續(xù)為:經(jīng)辦人、財務主管、總經(jīng)理、董事長。 二、成本類報銷 1、材料費 材料部依據(jù)項目經(jīng)理下發(fā)的材料計劃單來選購工程所需材料,首先項目經(jīng)理下發(fā)計劃單時,必需將項目名稱書寫清晰、精確(包括零星修理項目,材料部選購材料取得發(fā)票填寫報銷單,依據(jù)計劃單填 寫項目名稱。 材料費審批手續(xù)為:經(jīng)辦人(雙人雙簽)、驗證人、部門負責人、項目經(jīng)理、主管副總、財務主管、總經(jīng)理、董事長。 工隊長必需在材料清單上注明貨已收到。 計劃單上的項目名稱和發(fā)票上的名稱、報銷單上的名稱、合同上的名稱必需全都。 材料費用報銷的期間為拿到項

3、目竣工驗收單后1個月,必需報銷完本項目全部材料費,預期財務將不支付,由材料部長和主管副總全權負責。 2、人工費 人工費的報銷由項目經(jīng)理直接出具工費結算單,工人依據(jù)工費結算單編制工資表和考勤表,通過項目經(jīng)理、主管副總、財務主管、總經(jīng)理、董事長審批到財務部辦理結款。 人工費的結算期限為拿到項目竣工驗收單后1個月,必需報銷完本項目全部人工費,預期財務將不支付,由項目經(jīng)理和主管副總全權負責。 質(zhì)保金部分在結算工費時候一起入賬處理,質(zhì)保期到工人直接來領款。 三、借款規(guī)定 為加強公司的財務管理制度與監(jiān)督工作,提高資金的使用效率,保證公司各項資金正常支出,規(guī)范暫付款的管理工作,結合公司實際狀況制定本規(guī)定。

4、借款需要填制借款單,由借款人、部門負責人、財務部、主管副總、總經(jīng)理及董事長的簽字審批,手續(xù)齊全后到出納處辦理借款手續(xù),在實際辦理借款時應堅持“一事一借,一借一清,前款不清,后款不 借”的基本原則。 四、材料登記類規(guī)定 材料登記員依據(jù)材料報銷清單上逐項審核材料計劃單、發(fā)票、報銷單的全都性,依據(jù)審核無誤的票據(jù)進行材料賬的登記,項目竣工后與會計核算一次,確保項目材料的精確性。 五、合同的簽訂 為了規(guī)范公司經(jīng)濟業(yè)務,材料選購和人工費需要簽訂合同,需要認真規(guī)定合同相關條款。 (預付款、結款方式、支付條件、質(zhì)保金等條款) 六、手續(xù)辦理完財務臨時沒有款項支付,代理商提前供應發(fā)票假如相關單位手續(xù)辦理完公司財務

5、款項無法支付的時候,財務先收取票據(jù)進行賬務處理,等到資金充分的時候在進行支付,支付的時候需填寫領款單進行支付審批,審批手續(xù)為:經(jīng)辦人、部門負責人、項目經(jīng)理、項目副總、財務主管、總經(jīng)理、董事長。 方可到出納處領款。 代理商提前供應發(fā)票的不需要審批手續(xù),財務直接接收并做財務處理。 七、收到款項的手續(xù) 公司在收取工程款的時候需要總經(jīng)理、董事長簽字,財務方可入賬。 裝飾公司財務管理制度【2】 第一章總則 第一條為加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,依據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,結合公司實際狀況,特制定本制度。 第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。

6、第三條財務管理的基本任務和方法: (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護資金安全,努力提高公司經(jīng)濟效益。 (二)做好財務管理基礎工作,建立健全財務管理制度,專心做好財務收支的計劃、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加強財務核算的管理,以提高會計信息的準時性和精確性。 (四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,協(xié)作綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。 (五)按期編制各類會計報表和財務說明書,做好分析、考核工作。 第四條財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任,財會人員要專心執(zhí)行會計法,堅決按財務制度辦事,并嚴守公司隱秘。 第二章財務管理的

7、基礎工作 第五條加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。 原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。 第六條公司應依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 記帳憑證的內(nèi)容必需具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。 收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 第七條健全會計核算,根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。 會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),根據(jù)規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑全都,相互可比和會計處理方法前后相全都。 第八條做好會計審核

8、工作,經(jīng)辦財會人員應專心審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的精確性。 編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,重大事項應由財務負責人復核。 第九條會計人員依據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,妥當保管。 按會計檔案管理方法的規(guī)定進行保管和銷毀。 第十一條會計人員因工作變動或離職,必需將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。 會計人員辦理交接手續(xù),必需有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。 第三章資本金和負債管理 第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必需加強資本金管理。 公司籌集的資本金必需聘請中國注冊會計師驗資,依據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。 第十三條經(jīng)公司董事會提議,股東會批準,可以按章程規(guī)定增加資本。 財務部門應準時調(diào)整實收資本。 第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其