財務管理制度范本2021

1、財務管理制度范本2021 財務管理制度是一個公司的基本制度,qiquha小編為大家搜集了一篇“財務管理制度范本2021”,供大家參考借鑒,期望可以幫助到有需要的朋友! 總則 第一條為加強公司的財務工作,發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。 第二條公司財務部門的職能是: (一)專心貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。 (二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,編制財務計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務計劃的執(zhí)行狀況,檢查監(jiān)督財務紀律。 (三)積極為經(jīng)營管理服務,促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四)厲行節(jié)省,合理使用資金。 (五)合理安排公司收入,準時完成需要上交的稅收及管理費

2、用。 (六)對有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動供應有關資料,照實反映狀況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任擔當。 第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必需遵守本規(guī)定。 財務工作崗位職責 第五條總會計師負責組織本公司的下列工作: (一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃,擬訂資金籌措和使用方案,開拓財源,有效地使用資金; (二)進行成本費用預估、計劃、掌握、核算、分析和考核,督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)省費用、提高經(jīng)濟效益; (三)建立健全經(jīng)濟核算制度,利用財務

3、會計資料進行經(jīng)濟活動分析: (四)承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條會計的主要工作職責是: (一)根據(jù)國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字精確,賬目清晰,按期報賬。 (二)根據(jù)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行狀況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,準時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。 (三)妥當保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條出納的主要工作職責是: (一)專心執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必需準時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立

4、健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。 (五)積極協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作。 (六)協(xié)作會計做好各種賬務處理。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條審計的主要工作職責是: (一)專心貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。 (二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (三)具體核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否精確無誤。 (四)審讀公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料,以便把握狀況,發(fā)覺問題,積累證據(jù)。 (五)糾正財務工作中的差錯弊

5、端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務工作管理 第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條財務工作人員辦理睬計事項必需填制或取得原始憑證,并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必需在記賬憑證上簽字。 第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。 第十三條財務工作人員應依據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關部門。會計

6、報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。 第十五條財務工作人員發(fā)覺賬簿記錄與實物、款項不符時,應準時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并懇求查明原因,作出處理。 財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。 第十七條財務審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。 第十八條財

7、務工作人員調(diào)動工作或者離職,必需與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理 第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。 第二十條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。 第二十一條財務人員月底清賬時憑支票領用單轉(zhuǎn)應收款,發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還

8、,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條對于報銷時短缺的金額,財務人員要準時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。 第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。 現(xiàn)金管理 第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

9、(一)職員工資、津貼、獎金; (二)個人勞務報酬; (三)出差人員必需攜帶的差旅費; (四)結(jié)算起點以下的零星支出; (五)總經(jīng)理批準的其他開支。 前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。 第二十六條除本規(guī)定第二十五條外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二十七條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必需采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。 第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應存入銀行。 第二十九條財務人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取

10、,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 因特別狀況確需坐支的,應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫現(xiàn)金領用單,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準后提取。 第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款,在當月工資中扣還。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。 第三十四條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月

11、供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務處理。 第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理睬計核算手續(xù)。 第三十六條無論何種匯款,財務人員都須審核匯款通知單,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。 第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。 會計檔案管理 第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應

12、歸檔。 第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。 第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。 第四十一條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。 懲罰方法 第四十二條出現(xiàn)下列狀況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍: (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的; (二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的; (三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的; (四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的; (五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的; (六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的; (七)違反本規(guī)定條款認定應予懲罰的。 第四十三條出現(xiàn)下列狀況之一的,財務人員應予解聘。 (一)違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的; (二)拒絕供應或供應虛假的會計憑證、賬表、文件資料