餐飲財(cái)務(wù)管理制度2021

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2、;的財(cái)務(wù)審批制度。 5.會(huì)計(jì)人員應(yīng)盡職盡責(zé)作好會(huì)計(jì)工作,嚴(yán)格實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,遵守成本開支范圍,降低伙食成本費(fèi)用。會(huì)計(jì)人員應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)人員工作制度行使自己的權(quán)力和義務(wù)。 二.現(xiàn)金管理制度 1.嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)金管理暫行條例。 2.遵守"現(xiàn)金收、支兩條線"的原則,嚴(yán)禁私自坐支、挪用。 3.不準(zhǔn)用任何方式給其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。 4.現(xiàn)金發(fā)生差錯(cuò),要準(zhǔn)時(shí)查明原因,作好記錄,按有關(guān)規(guī)定處理。 5.各部門當(dāng)天收入的現(xiàn)金要準(zhǔn)時(shí)上繳中心財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室要準(zhǔn)時(shí)送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。 6.每天營業(yè)收入的現(xiàn)金要由保管員,核算員負(fù)責(zé)收回,三人以上共同清點(diǎn),核對(duì)無誤后準(zhǔn)時(shí)入帳,并

3、由部門負(fù)責(zé)人、當(dāng)事人簽字。 7.任何人不得將收入的現(xiàn)金私自挪用或存放。 8.選購人員使用現(xiàn)金,必需由二人負(fù)責(zé),持市場(chǎng)購貨報(bào)銷單經(jīng)中心主任審批后,到中心財(cái)務(wù)室報(bào)帳。 9.因工作責(zé)任心不強(qiáng),疏忽、馬虎,造成現(xiàn)金丟失、被盜,應(yīng)追究當(dāng)事人責(zé)任,并賠償損失。 三.銀行存款,支票管理制度 1.財(cái)會(huì)人員必需嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)管理有關(guān)規(guī)定,不得出借,出租銀行帳號(hào),不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 2.填寫結(jié)算憑證,必需專心,精確,清晰,不準(zhǔn)涂改,大小寫金額要全都。 3.出納人員從銀行購回支票,首先要按號(hào)碼順序在支票登記薄中登記,然后啟用,未用的空白支票要妥當(dāng)保管。 4.出納員要專心核對(duì)銀行往來帳目,做到日清月結(jié),對(duì)未達(dá)帳款要準(zhǔn)時(shí)

4、催要清理。 5.中心會(huì)計(jì)要不定期檢查庫存現(xiàn)金和銀行存款。 6.支票與印鑒要分開存放。 7.選購員領(lǐng)取支票前,必需填寫餐飲服務(wù)中心空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)請(qǐng)單,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,由出納員填好日期,用途,限額,方可領(lǐng)取。 8.選購員使用支票結(jié)帳后,要準(zhǔn)時(shí)報(bào)帳,如遇特別狀況,經(jīng)主任批準(zhǔn)后,也必需在月底前結(jié)清。 四.借款制度 1.任何借款都必需嚴(yán)格遵守審批程序。 2.任何人借款都必需填寫借款單,由中心主任審批后方可支付。 3.選購人員周轉(zhuǎn)金到年底必需歸還,次年重新辦理借款。 4.一般借款必需在任務(wù)完成一周內(nèi)報(bào)帳。 五.收據(jù)管理與報(bào)帳制度 1.建立收據(jù)信用登記薄,由專人負(fù)責(zé)管理。 2.開錯(cuò)的收據(jù),必需全套留存在本收據(jù)

5、本內(nèi),不準(zhǔn)撕下廢棄。 3.購買伙食原材料商品報(bào)帳時(shí),必需填寫市場(chǎng)購貨單及發(fā)貨票方可報(bào)帳,否則,財(cái)務(wù)不予辦理。 4.報(bào)帳時(shí),市場(chǎng)購貨單,發(fā)貨票,必需有保管員,經(jīng)手人,食堂主任,主管副主任和主任簽字后方可報(bào)銷。同時(shí),發(fā)貨票為一票多樣商品時(shí),必需列出購物名細(xì)及單價(jià),保管員,經(jīng)手人簽字后附在發(fā)貨票后。 5.旅差費(fèi)按學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。 六.會(huì)計(jì)憑證復(fù)合及會(huì)計(jì)檔案管理制度 1.會(huì)計(jì)憑證要不定期進(jìn)行抽查,并在裝訂前要進(jìn)行復(fù)核。 2.對(duì)于復(fù)核出有錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,要按規(guī)定的程序改正。 3.會(huì)計(jì)檔案要妥當(dāng)保管,存放有序,便利查找。 4.每年形成的會(huì)計(jì)檔案要整理成卷,裝訂成冊(cè),并嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度,不得隨便堆放,毀損散失和泄密。 5.會(huì)計(jì)檔案保管期滿,要銷毀時(shí),必需報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)科批準(zhǔn)后方可銷毀。 6.會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí),應(yīng)在后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)科