某鋼鐵有限公司人力資源開發(fā)培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析

1、復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院2002. 2u第一部分：培訓(xùn)評估理論與企業(yè)實(shí)踐綜述第一部分：培訓(xùn)評估理論與企業(yè)實(shí)踐綜述 主要介紹對培訓(xùn)評估的理論研究趨勢以及企業(yè)管理者培訓(xùn)評估的實(shí)踐，介紹了本報告的評估觀點(diǎn)。u第二部分：寶鋼股份有限公司人力資源開發(fā)（培訓(xùn)）投入產(chǎn)出整體分析第二部分：寶鋼股份有限公司人力資源開發(fā)（培訓(xùn)）投入產(chǎn)出整體分析 該部分主要計算寶鋼股份有限公司歷年培訓(xùn)的收益率和貢獻(xiàn)率，對培訓(xùn)的投入和產(chǎn)出進(jìn)行總量上的評價和未來幾年的產(chǎn)出預(yù)測。u第三部分：寶鋼股份有限公司廠部、班組、個人的培訓(xùn)、投入產(chǎn)出分析方法及第三部分：寶鋼股份有限公司廠部、班組、個人的培訓(xùn)、投入產(chǎn)出分析方法及實(shí)例說明實(shí)例說明 主要說明廠部

2、、班組、個人的培訓(xùn)收益評估的方法，并以煉鐵部、精軋班組以及鋼管公司賴興濤分別作為評估實(shí)例進(jìn)行說明。 u第四部分：寶鋼股份有限公司培訓(xùn)存在的問題及優(yōu)化建議第四部分：寶鋼股份有限公司培訓(xùn)存在的問題及優(yōu)化建議 主要結(jié)合收益評估和調(diào)查問卷分析寶鋼股份有限公司現(xiàn)行的培訓(xùn)存在的問題，并提出優(yōu)化培訓(xùn)的改善的建議。 1、培訓(xùn)評估研究理論與趨勢唐柯克帕屈克于1959年提出的四層次評估模型舍貝克和科恩的效用公式 收益分析與唐柯克帕屈克的四層次模型相結(jié)合的評估框架 2、企業(yè)培訓(xùn)評估實(shí)踐BP中國、上海貝爾 、摩托羅拉等評估3、我們的觀點(diǎn) K：物質(zhì)資本 L：人力資本 Y：企業(yè)價值uY=f（K，L）=K+K+L+Lu企業(yè)

3、價值=投入物質(zhì)資本+物質(zhì)資本增加值+投入人力資本+勞動增加值1)企業(yè)價值的創(chuàng)造與積累KL生產(chǎn)過程K+KL+L1、用于培訓(xùn)產(chǎn)出分析的基本思路、用于培訓(xùn)產(chǎn)出分析的基本思路3） 培訓(xùn)對企業(yè)勞動增加值創(chuàng)造原理人力資本投入企業(yè)價值 L=Y KKL 勞動增加值=企業(yè)價值人力資本投入的物質(zhì)資本物質(zhì)資本增加值2）勞動增加值的計算Y=F（K，L（T, R）培 訓(xùn)+招聘勞動增加值人力資本投資收益率=勞動增加值總量非培訓(xùn)人力資本+培訓(xùn)人力資本培訓(xùn)人力資本勞動增加值非培訓(xùn)人力資本+培訓(xùn)人力資本勞動增加值+資本增加值培訓(xùn)貢獻(xiàn)率5）培訓(xùn)對寶鋼發(fā)展貢獻(xiàn)率計算4）人力資本投資收益率計算根據(jù)上述的分析思路，具體計算模型如下：假

4、設(shè)人力資本投資收益率為Rh ，則上述思路可以用以下公式表示：HCtRhHCr（Rh-S）+L(Re-r)+CRe=N P HCt：新增培訓(xùn)人力資本投入 HCr :新增非培訓(xùn)人力資本投入Rh ：人力資本投資收益率S ：員工工資率L ：新增負(fù)債Re ：物質(zhì)資本回報率r : 資金成本 C ：實(shí)收資本新增NP：為寶鋼企業(yè)利潤新增 2 2、 培訓(xùn)效益評估的分析模型培訓(xùn)效益評估的分析模型 對上述公式進(jìn)行推導(dǎo)對上述公式進(jìn)行推導(dǎo)：HCtRhHCr（Rh-S）L(Rer) CRe =NPHCtRhHCr（Rh-S）LReLrCRe=NP HCtRhHCr（Rh-S）(L+C)ReLr =NP（HCtHCr）Rh

5、HCrS(TA2TA1)Re(L2L1)r =NP（HCtHCr）Rh= NP(L2L1)rHCrS(TA2TA1)ReRh = NP(L2L1)rHCrS(TA2TA1)Re（HCtHCr）Rh= NP2NP1(L2L1)rHCrS(TA2TA1)Re（HCtHCr）Pt=HtRhE2：期末股東權(quán)益E1：期初股東權(quán)益C：實(shí)收資本新增HCr：新增非培訓(xùn)人力資本投入Rh：人力資本投資收益率S：員工工資率L2：期末負(fù)債L1：期初負(fù)債Re：物質(zhì)資本回報率r ：資金成本TA2 ：期末總資產(chǎn)TA1 ：期初總資產(chǎn)Ht：培訓(xùn)人力資本Hr：非培訓(xùn)人力資本Pt：培訓(xùn)收益Ct：培訓(xùn)對價值貢獻(xiàn)率 人力資本投資收益率

6、：培訓(xùn)收益：培訓(xùn)對企業(yè)價值增長貢獻(xiàn)率：Rh =NP2NP1(L2L1)rHCrS(TA2TA1)ReHCtHCrCt =HCtRhE2E1C培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表期初期初期末期末凈利潤NP1NP2利潤新增NP2-NP1凈資產(chǎn)E1E2凈資產(chǎn)增加E2-E1實(shí)收資本C發(fā)行溢價p實(shí)收資本新增和發(fā)行溢價C+p員工數(shù)H1H2H2-H1平均年薪S新增人力費(fèi)用(H2-H1)*S負(fù)債L1L2負(fù)債新增L2-L1資金成本r總資產(chǎn)TA1TA2總資產(chǎn)增加TA2-TA1無風(fēng)險利率Re非培訓(xùn)人力資本投入新增HCr培訓(xùn)人力資本HCt人力資本投資收益率人力資本投資收益率培訓(xùn)收益培訓(xùn)收益培訓(xùn)價值貢獻(xiàn)率 培訓(xùn)價值貢獻(xiàn)

7、率 計算項(xiàng)目計算項(xiàng)目計算結(jié)果計算結(jié)果Pt=HCt*RhCt=Pt/NP2Rh=NP2-NP1+(L2-L1)r+HCr*S-(TA2-TA1)Re(HCt+HCr)X X 年年 培訓(xùn)人力資本= 培訓(xùn)直接支出 + 培訓(xùn)間接費(fèi)用培訓(xùn)直接支出包括： （1）為員工培訓(xùn)提供的設(shè)備、器材、場所和各種必需品的費(fèi)用；（2）寶鋼為員工培訓(xùn)提供師資和培訓(xùn)管理等其他勞務(wù)服務(wù)的費(fèi)用；（3）為員工培訓(xùn)支付的相關(guān)差旅費(fèi)用及補(bǔ)貼；（4）其他費(fèi)用。培訓(xùn)間接費(fèi)用投入包括：（1）企業(yè)為受訓(xùn)者支付的工資和其他各項(xiàng)福利收入；（2）企業(yè)因受訓(xùn)者參加學(xué)習(xí)而給企業(yè)帶來的損失。 3、培訓(xùn)人力資本的計算、培訓(xùn)人力資本的計算 本課題研究的直接投

8、入包括：1、按工資總額的1.5%計提的教育經(jīng)費(fèi)投入；2、出國培訓(xùn)的費(fèi)用（教育經(jīng)費(fèi)的投入中未包括出國培訓(xùn)的費(fèi)用）；3、教培中心為培訓(xùn)而發(fā)生的費(fèi)用。其中第3項(xiàng)包括：（1）教培中心工資和各項(xiàng)福利支出；（2）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用；（3）其它費(fèi)用，如：教培中心的差旅費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用等。間接投入包括：1、員工整體的脫產(chǎn)培訓(xùn)期間的工資福利；2、接受出國培訓(xùn)期間的工資福利；3、接受外語培訓(xùn)者培訓(xùn)期間的工資福利。一、直接投入一、直接投入1、按工資總額的、按工資總額的1.5%計提的教育經(jīng)計提的教育經(jīng)費(fèi)投入費(fèi)投入13256814124123762、出國培訓(xùn)的費(fèi)用、出國培訓(xùn)的費(fèi)用3316445313363、教培中心為培訓(xùn)而發(fā)

9、生的費(fèi)用、教培中心為培訓(xùn)而發(fā)生的費(fèi)用 （1）教培中心工資和各項(xiàng)福利支出）教培中心工資和各項(xiàng)福利支出1296087116503822 （2）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用53842263387730 （3）其它費(fèi)用）其它費(fèi)用20602042754983二、間接投入二、間接投入 1、員工整體的脫產(chǎn)培訓(xùn)的機(jī)會成本、員工整體的脫產(chǎn)培訓(xùn)的機(jī)會成本2826024226926100 2、接受出國培訓(xùn)者的機(jī)會成本、接受出國培訓(xùn)者的機(jī)會成本250000230000 3、接受英語培訓(xùn)者的機(jī)會成本、接受英語培訓(xùn)者的機(jī)會成本16250001750000三、培訓(xùn)人力資本合計三、培訓(xùn)人力資本合計64000006412

10、9001644963471998年年1999年年2000年年寶鋼股份有限公司培訓(xùn)人力資本計算表寶鋼股份有限公司培訓(xùn)人力資本計算表非培訓(xùn)人力資本 =人力資本流入 人力資本流出人力資本流入=招聘員工人力資本核算標(biāo)準(zhǔn)人力資本流出=辭職員工人力資本核算標(biāo)準(zhǔn)人力資本計算標(biāo)準(zhǔn)表4、非培訓(xùn)人力資本的計算、非培訓(xùn)人力資本的計算人力資本核算表項(xiàng)目98年99年2000年培訓(xùn)人力資本640000006412900164496347非培訓(xùn)人力資本1052176007018440037111000新增人力資本合計1116176001343134011016073475、新增人力資本計算、新增人力資本計算單位：元項(xiàng)目項(xiàng)目

11、單位單位1997年年19981998199919992000200020012001鋼坯價格元/噸2089.041829.581699.21767.841830.12鋼管價格元/噸4492.464359.473719.293889.374387.6線材價格元/噸未投產(chǎn)未投產(chǎn)25492538.922447.72熱軋價格元/噸2442.782036.42092.82420.432110.21冷軋價格元/噸4027.413286.023484.453793.863236.98礦石采購價格元/噸無資料256.17229.22231.22228.12煤采購價格元/噸無資料365.6322.29307.4

12、7305.25坯材銷售量萬噸7648921017735855計提折舊億元46.5651.6765.4441.5641.38噸坯材折舊元/噸609.23579.53643.45565.49483.98銷售價格影響收益調(diào)整萬元-86996.29211999.7291588.870235867.9采購價格影響收益調(diào)整萬元00001107.38折舊影響調(diào)整萬元0511001377000-1800累計利潤影響萬元-86996.29263099.7429288.870235175.28報表利潤萬元220046102388150284437813379100調(diào)整后利潤調(diào)整后利潤萬元萬元133049.7133

13、049.7365487.7365487.7579572.87579572.87437813437813614275.28614275.28u寶鋼集團(tuán)公司98年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表u寶鋼集團(tuán)公司99年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表u寶鋼股份公司2000年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表假設(shè)培訓(xùn)的產(chǎn)出為Pt，則8.8.寶鋼股份有限公司寶鋼股份有限公司2001-20062001-2006年度培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測年度培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測NP2NP1(L2L1)rHCrS(TA2TA1)ReHCtHCrHCt Pt HCt Rh u寶鋼股份公司2001年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表u寶鋼股份公司2002年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表u寶鋼股份公司20

14、03年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表u寶鋼股份公司2004年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表u寶鋼股份公司2005年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表u寶鋼股份公司2006年培訓(xùn)投入產(chǎn)出預(yù)測計算表 直接法。即分析觀察期間所有培訓(xùn)項(xiàng)目的目標(biāo)，確定受訓(xùn)員工在利用其所學(xué)知識和技能影響的相關(guān)產(chǎn)出指標(biāo)，針對指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)計算出影響的收益，從而確定培訓(xùn)帶來的產(chǎn)出，并據(jù)此計算培訓(xùn)收益率。 間接法。即分析該廠部所有表現(xiàn)產(chǎn)出的各項(xiàng)指標(biāo)以及每項(xiàng)產(chǎn)出指標(biāo)變化的經(jīng)濟(jì)含義。明確觀察期間每類指標(biāo)變化，根據(jù)觀察期指標(biāo)變異的情況來計算廠部產(chǎn)出的總效益；在此基礎(chǔ)上扣除各項(xiàng)技改投入的產(chǎn)出效益，即是人力資本投入產(chǎn)生的效益，依據(jù)人力資本投資相關(guān)理論，計算培訓(xùn)的產(chǎn)

15、出效率。 1、廠部培訓(xùn)評估的思路、廠部培訓(xùn)評估的思路2、廠部產(chǎn)出的分類、廠部產(chǎn)出的分類產(chǎn)量新增 消耗降低質(zhì)量提高效率提高技術(shù)貿(mào)易各種產(chǎn)出的效益如何計算？3、廠部的投入分析、廠部的投入分析培訓(xùn)人力資本投入非培訓(xùn)人力資本投入技改投入物料投入4、廠部培訓(xùn)人力資本計算、廠部培訓(xùn)人力資本計算直接投入委外培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用委托教育培訓(xùn)中心培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用廠部內(nèi)部自行組織培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用間接投入脫產(chǎn)培訓(xùn)人員的工資福利培訓(xùn)管理費(fèi)用的攤銷5、廠部非培訓(xùn)人力資本投入計算、廠部非培訓(xùn)人力資本投入計算表表3-18：非培訓(xùn)人力資本投入估算表：非培訓(xùn)人力資本投入估算表流入流入流出流出流入流入流出流出流入流入流出流出碩士碩士752

16、000752000本科本科542000542000大專大專363600363600高中（中高中（中專）專）188600188600初中初中2940029400人力資本合人力資本合計計非培訓(xùn)人力非培訓(xùn)人力資本凈投入資本凈投入2000年2000年學(xué)歷構(gòu)成學(xué)歷構(gòu)成人力資本人力資本計算標(biāo)準(zhǔn)計算標(biāo)準(zhǔn)1998年1998年1999年1999年人力資本凈投入=人力資本流入-人力資本流出人力資本流入=招聘員工人力資本核算標(biāo)準(zhǔn) 人力資本流出=辭職員工人力資本核算標(biāo)準(zhǔn) 6、廠部培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表、廠部培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表培訓(xùn)投入收益增加值培訓(xùn)投入收益增加值=總收益增加值總收益增加值-技改投入的收益增加值技改投入的收益

17、增加值 廠部培訓(xùn)投入產(chǎn)出估算表格式7、煉鐵部培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實(shí)例說明 計算煉鐵部的效益產(chǎn)出 計算煉鐵部的技改效益 計算煉鐵部的人力資本投資收益 計算煉鐵部各年培訓(xùn)人力資本投入 計算煉鐵部非培訓(xùn)人力資本投入 煉鐵部98、99、2000年各年培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表8、精軋班組培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實(shí)例說明、精軋班組培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實(shí)例說明計算精軋班組的效益產(chǎn)出計算精軋班組的技改效益計算精軋班組的人力資本投資收益計算精軋班組培訓(xùn)人力資本投入計算精軋班組非培訓(xùn)人力資本投入精軋班組培訓(xùn)投入產(chǎn)出計算表表表3-34 軋線軋線98年至年至2000年竣工交付的部分技改項(xiàng)目年竣工交付的部分技改項(xiàng)目工程編號工程名稱技改目標(biāo)竣

18、工交付效益預(yù)評（萬元）終評（萬元）93-011-10-J熱軋廠加熱爐完善提高產(chǎn)能9806 96-139-10-J層流冷卻設(shè)備及控制系統(tǒng)提高產(chǎn)品性能9902 96-057-10-Z最佳化剪切系統(tǒng)改造提高成材率9902 99AD033卷取機(jī)改造減少廢品率200006 5009、對個人培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實(shí)例說明、對個人培訓(xùn)投入產(chǎn)出分析實(shí)例說明個人創(chuàng)效計算表個人人力資本投資計算表個人創(chuàng)效總計人力資本投入累計個人人力資本收益率45550008255375.52寶鋼對賴興濤年培訓(xùn)收益為Pt=2781375.52=1535316元元 培訓(xùn)名稱培訓(xùn)內(nèi)容時間培訓(xùn)費(fèi)用寶鋼培訓(xùn)投入交大英語強(qiáng)化班口語、寫作、聽力6個月

19、6000元內(nèi)審員培訓(xùn)ISO9000標(biāo)準(zhǔn)、審核技巧4天400元QS9000標(biāo)準(zhǔn)QS9000標(biāo)準(zhǔn)和專項(xiàng)工具FMEA、PPAP、SPC、APQP98年至2001年陸續(xù)參加，具體日期不祥3000元自學(xué)無產(chǎn)出項(xiàng)目科研成果技術(shù)專利軟件開發(fā)超工作目標(biāo)創(chuàng)效無無無無蔣一鳴培訓(xùn)及產(chǎn)出情況一覽表蔣一鳴培訓(xùn)及產(chǎn)出情況一覽表 第四部分 寶鋼股份有限公司 培訓(xùn)存在的問題及建議人均908元只包含直接發(fā)生的教育經(jīng)費(fèi)提取和出國培訓(xùn)費(fèi)用5.02小時含政治輪訓(xùn)（2001）問題問題1、投入力度分析、投入力度分析計算方式計算方式寶鋼指標(biāo)寶鋼指標(biāo)國際情況國際情況培訓(xùn)收益培訓(xùn)收益/培訓(xùn)成本12.3：1（三年平均）Baldrite Winn

20、ers報道在全員質(zhì)量管理培訓(xùn)中培訓(xùn)收益為30：1培訓(xùn)對企業(yè)的貢獻(xiàn)率培訓(xùn)收益/企業(yè)凈收益17.7（三年平均）無比較對象培訓(xùn)占薪酬比例培訓(xùn)費(fèi)用/全部薪酬1.5美國平均為1.4培訓(xùn)占銷售額之比培訓(xùn)費(fèi)用/銷售額0.20（三年平均）新日鐵1.5員工年平均培訓(xùn)時間年培訓(xùn)時間/全體員工5.02小時美國大型公司平均為33小時（1990年）人均培訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)直接支出/全體員工908元美國公司人均1100美元，IBM公司人均培訓(xùn)費(fèi)用為3500美元受訓(xùn)員工比例受訓(xùn)員工/全體員工80.7美國公司1990年為92.5 年度年度項(xiàng)目項(xiàng)目199920002001培訓(xùn)直接費(fèi)用（工資的1.5%）13,256,81412,412,

21、37610,804,384出國培訓(xùn)費(fèi)用331,644531,3361,714,454教培中心年發(fā)生費(fèi)用20,405,30122,646,53520,328,162合計33,993,75935,590,24732,847,000數(shù)據(jù)表明，每年直接用于員工培訓(xùn)的經(jīng)費(fèi)占當(dāng)年投入總額的比例僅為40%、36.4%、38.1%，而教培中心機(jī)構(gòu)性費(fèi)用比例卻占60%，62.6%、61.9%。 問題問題2、直接用于員工培訓(xùn)的費(fèi)用比例較低直接用于員工培訓(xùn)的費(fèi)用比例較低 問題問題 3 3、員工受訓(xùn)普及程度尚待提高員工受訓(xùn)普及程度尚待提高全員受訓(xùn)率為80.7%不同年齡階段受訓(xùn)率不同崗位類別員工受訓(xùn)率不同學(xué)歷員工受訓(xùn)率

22、 崗位類別年份管理人員技術(shù)人員操作人員總計199818515424458319992701051855602000244185148577總計699444577 管理人員培訓(xùn)投入所占比重最大，技術(shù)人員所占比重最小，這說明目前的培訓(xùn)體制中對技術(shù)人員培訓(xùn)沒有給予足夠的重視。 問題問題4、對技術(shù)人員的培訓(xùn)投入相對不足對技術(shù)人員的培訓(xùn)投入相對不足 1、目標(biāo)不明確，2、培訓(xùn)師資不好，3、培訓(xùn)計劃設(shè)計不好，4、培訓(xùn)實(shí)際運(yùn)用程度差，5、培訓(xùn)與工作發(fā)展不相關(guān)，6、培訓(xùn)浪費(fèi)時間讓人不感興趣，7、計劃安排不公平， 8、培訓(xùn)針對性差 0%0%5%5%10%10%15%15%20%20%25%25%30%30%35%35%4