會計信息系統(tǒng)實習報告

1、專業(yè)模塊實習2（財務管理）會計信息系統(tǒng)實習報告 指導教師：XXX 學號：XXXXXXXX姓名：XXX - 12 -隨著科技的發(fā)展，計算機和信息技術(shù)在會計中的廣泛應用，會計工作經(jīng)歷了從手工會計電算化再到會計信息化這一發(fā)展過程。作為財管專業(yè)的我們在學習工業(yè)時代會計的種種沿革的同時，更需要獲得信息時代會計人員應具有的知識和技能。不僅要熟悉手工會計信息系統(tǒng)，還要掌握計算機會計信息系統(tǒng)，并且要了解組織中管理者的需要。本次實習便是熟練掌握好會計應用軟件，我們所用的軟件是用友ERP-U8.72，我們需要了解會計信息系統(tǒng)各項模塊，能夠熟練操作財務會計系統(tǒng)管理、總賬系統(tǒng)、報表和報表分析、資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應收應付款

2、管理、工資系統(tǒng)各個系統(tǒng)的基本操作。一、實習內(nèi)容1、實習基本概況：實習單位是華威有限有限公司，主要通過運用用友ERP-U8.72軟件的操作，對該公司的基本事項進行操作。其實就是自己上機操作。2、實習內(nèi)容：包括總賬系統(tǒng)練習、報表系統(tǒng)練習、采購管理系統(tǒng)練習、銷售管理系統(tǒng)練習、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)練習存貨核算模塊練習、應付款管理系統(tǒng)練習及應收款管理系統(tǒng)練習。3、實習流程：（1）賬套的建立我的賬套號為269，賬套名稱是華威有限公司，啟用日期是2012年1月1日，把會計政策和核算方法設(shè)置好，操作員添加進去，同時設(shè)置其權(quán)限，帳套就建立完成了。（2）基礎(chǔ)檔案的設(shè)立在這一步中，我需要設(shè)立的有17項檔案

3、，分別是部門檔案、人員類別、人員檔案、供應商分類、供應商檔案、客戶檔案、存貨分類、計量單位、存貨檔案、倉庫檔案、結(jié)算方式、憑證類型設(shè)置、收發(fā)類別、采購類型、銷售類型、會計科目表及項目檔案。進行這一步時，需要操作者認真仔細，一個數(shù)字都不能輸錯，我在做到這一步時，每一個數(shù)據(jù)都對了兩三遍，生怕哪里出錯。（3）各模塊的初始設(shè)置采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算模塊的各項設(shè)置均采用系統(tǒng)默認值，因此，我設(shè)置了應收款管理、應付款管理和固定資產(chǎn)系統(tǒng)。（4）期初設(shè)置 在應收款管理系統(tǒng)中錄入該系統(tǒng)的初始數(shù)據(jù)并審核。在總賬系統(tǒng)中錄入各科目的期初余額并進行試算平衡和對賬。根據(jù)資料數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)卡片。 在采購管理

4、系統(tǒng)中錄入初始采購訂單并審核、記賬。 在庫存管理系統(tǒng)錄入倉庫中的期初存貨數(shù)據(jù)并審核。 在存貨核算系統(tǒng)中用“取數(shù)”功能從庫存管理系統(tǒng)中獲取期初數(shù)據(jù)，進行對賬、記賬。 （5）日常業(yè)務 1月1日，投放廣告支出現(xiàn)金80元，編制該筆業(yè)務的記賬憑證。 償還長期借款利息100元，編制記賬憑證。 在銷售管理系統(tǒng)中錄入銷售訂單并進行審核。 1月2日，申請短期借款100元，編制記賬憑證。 原材料到貨放入原材料倉庫，同時支付該筆業(yè)務的貸款。 從原材料倉庫領(lǐng)用材料生產(chǎn)產(chǎn)品，同時支付人工費。 1月12日，生產(chǎn)的產(chǎn)品轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品倉庫。 將產(chǎn)品銷售給客戶。 收到本地客戶所欠應收款。（6）期末業(yè)務 對所有憑證進行審核、記賬。

5、編制資產(chǎn)負債表和利潤表二、實習心得通過此次實習，是我受益匪淺。在實習中，我大體上掌握了用友ERP-U8.72軟件的基本操作，能夠運用用友ERP-U8.72軟件進行企業(yè)日常經(jīng)濟業(yè)務的操作?；就瓿闪藢嵙暤膬?nèi)容。會計是一門專業(yè)性很強的科目，學習會計的過程是枯燥和乏味的。只有融入其中才能知道會計的趣味。我在這次實習中使以前學到的知識得到了更好的鞏固，也弄懂了好多以前在上課時似懂非懂的問題。由于我之前并沒有學習過這門課程，因此在開始做的時候很是迷茫，通過其他同學的講解和我自己的看書，才慢慢摸索出一些基本的設(shè)置，在這個過程中，也出現(xiàn)了很多問題：（1）在進行會計科目表的設(shè)置時，我少增加了應交所得稅、應交增

6、值稅和未分配利潤，在后面的期初余額填制時才發(fā)現(xiàn)沒有地方可填。（2）填制生產(chǎn)成本的期初余額時，沒有分P1、P2。（3）在建立“存貨核算”項目大類時，完全不懂這一步驟的意思，在設(shè)置時就是云里霧里的，以至于后來填制記賬憑證時也沒有搞清楚。（4）做到11題后，因為前幾步的日期輸錯，需要審核的時候發(fā)現(xiàn)根本沒有要審核的單據(jù)。（5）填制領(lǐng)用原材料生產(chǎn)產(chǎn)品和產(chǎn)品轉(zhuǎn)入產(chǎn)成品倉庫的憑證中，生產(chǎn)成本的材料費和人工費沒有分P1、P2。（6）資產(chǎn)負債表不平，利潤表也不對。等等。出現(xiàn)這些問題時，我感到很苦惱，并不知道自己哪里出錯了，把資料的每一步都對了一遍，才發(fā)現(xiàn)一些錯誤，在改正錯誤中，我同樣學到了很多知識，比如如何把已

7、經(jīng)記賬、審核的單據(jù)消記、棄審，如何刪除已經(jīng)審核記賬的記賬憑證，如何調(diào)平資產(chǎn)負債表等，只有在發(fā)現(xiàn)問題后及時改正，才可以使自己受益匪淺。實習的第三天，同學告訴我期初余額錄入錯誤需要重新做，我有點氣餒，覺得之前辛苦做出的東西全都付之東水，可是，再不想做也要做完它，于是，我靜下心來，又重新做了一遍，在這一遍中，我發(fā)現(xiàn)我的速度明顯提高了，之前需要一天才可以做完，現(xiàn)在只用了半天的時間，同時一些不懂的問題也漸漸明了，如項目大類的設(shè)置，生產(chǎn)成本的分類，最后生成利潤表時已經(jīng)是對的了，但是，資產(chǎn)負債表依然不平，問了別的同學，才知道有幾項會計科目的公式是要修改的，整個報表完成且正確時，我的成就感頓生，這畢竟是我自己獨立做出的，雖然過程很艱辛，可結(jié)果卻是美好的。經(jīng)過這次的會計信息系統(tǒng)實習，使我熟練的掌握了用友ERP-U8.72軟件，在各方面都有了相應的提高。實習就是理論與實踐相結(jié)合的過程，把課本知識與實踐教學緊密連接，讓我對課本知識有了更加深入的了解，對賬簿的設(shè)置、原始憑證的填制，記賬憑證的填制和審核、賬簿的登記、財務報表的編制更加清晰，同時在往后的會計信息系統(tǒng)操作中能很快上手，熟練掌握，彌補課堂學習中對實踐不足的缺陷，我還體會到