費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1、第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司部管理，規(guī)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工資福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出的具體財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用于公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借支管理規(guī)定（一） 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)單按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日辦理報(bào)銷還款手續(xù)。（二） 其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外，其他借款原則上不允許跨月。（三） 各項(xiàng)借款金額超過

2、5000元應(yīng)提前 3-5 天通知財(cái)務(wù)部備款。（四） 借款銷賬：借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單圍的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。（五） 借款實(shí)行“前款不清，后款不借”的原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或銷賬的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12 月 31 日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣除。第五條借支流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫一致，不得涂改）。（二） 審批流程：借款申請(qǐng)人 - 主管部門經(jīng)理審核簽字 - 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 - 總經(jīng) 理審批。（三） 借

3、款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。第三部分差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷第六條 為了保證出差人員的工作和生活需要，科學(xué)管理與使用差旅費(fèi)用，明確差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差申請(qǐng)與報(bào)銷程序，并貫徹勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特作如下規(guī)定：（一） 差旅費(fèi)：是指因公經(jīng)批準(zhǔn)到外地工作所需交通費(fèi)、住宿費(fèi)和業(yè)務(wù)補(bǔ)貼等。（二） 出差天數(shù)：是指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。（三） 差旅費(fèi)報(bào)銷總額 =憑單據(jù)報(bào)銷部分 +出差補(bǔ)貼部分。單據(jù)報(bào)銷部分：往返交通費(fèi)、當(dāng)?shù)刈∷拶M(fèi)等。出差補(bǔ)貼部分：室交通費(fèi)、通訊費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等之和（四） 地區(qū)定義： 一類地區(qū)：、 其他地區(qū)：除一類地區(qū)外的國其他地區(qū)第七條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)規(guī)定（一）

4、出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼（含市交通，貼或其他）伙食補(bǔ)飛機(jī)火車輪船一類地區(qū)其他地區(qū)一類伙食一類父通其他伙食其他父通總經(jīng)理 / 副總經(jīng)理/總工程師經(jīng)濟(jì) 艙硬臥二等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總工程師/總經(jīng) 理助理 / 總監(jiān)經(jīng)濟(jì) 艙硬臥二等艙300260120309030部門經(jīng)理/副經(jīng)理7.5折以機(jī)票硬臥三等艙26021090307030技術(shù)服務(wù)工程師 / 主管6.5折以機(jī)票硬臥三等艙26021090307030其他人員（含區(qū)域經(jīng)理）5 折 以機(jī)票硬臥三等艙22017090307030注：出差人員必須嚴(yán)格遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如需超標(biāo)準(zhǔn)住宿或

5、乘坐交通工具，需由出差人員提出書面申請(qǐng)（特殊情況可以、短信請(qǐng)示分管公司領(lǐng)導(dǎo)，回司后補(bǔ)簽），部門經(jīng)理簽署意見后報(bào)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可住宿或乘坐，作為報(bào)銷憑證附件。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)住宿或乘坐，超出部分不予報(bào)銷。（二）相關(guān)規(guī)定： 出差人員需填寫出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報(bào)銷出差費(fèi)用。 因工作需要出差，應(yīng)做好行程規(guī)劃，合理安排路線和時(shí)間，報(bào)部門經(jīng)理和分管公司，超出計(jì)劃行程安排的費(fèi)用一律不予報(bào)銷，特殊情況報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批方可執(zhí)行。 出差人員住宿費(fèi)按等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（旅游旺季時(shí)上述住宿標(biāo)準(zhǔn)上浮10% ，附正規(guī)住宿發(fā)票。住宿費(fèi)報(bào)銷天數(shù)=實(shí)際住宿天數(shù) 二人及以上出差：部門經(jīng)理及以下兩人同性出差，住宿費(fèi)按

6、一人（不同級(jí)別按同行中級(jí)別高者的住宿標(biāo)準(zhǔn)，同級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)可增加30% 支付，異性兩人同性按二人各自的住宿標(biāo)準(zhǔn)支付 住宿費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)的，按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部份由員工個(gè)人承擔(dān)，特殊情況需要報(bào)銷超出部分的需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。 陪同外賓工作的人員或因公陪同領(lǐng)導(dǎo)確需超標(biāo)的住宿費(fèi)，超出部份需經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報(bào)銷。 出差補(bǔ)貼：出差補(bǔ)貼按人支付，按照實(shí)際出差情況核準(zhǔn)給出差人員，超出不補(bǔ)，節(jié)約歸己，不需要附發(fā)票。 出差期間，可乘坐硬臥（或三等艙）而未乘坐的，可按標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)票價(jià)和實(shí)際乘坐票價(jià)差額的 50 狩以補(bǔ)貼，乘坐旅游專列、臥鋪長途汽車、豪華大巴等，按臥鋪對(duì)待，不再予以補(bǔ)貼。

7、因本人原因?qū)⒊霾钇睋?jù)丟失的，員工必須向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)書面寫明經(jīng)過，并自 行解決相應(yīng)發(fā)票后方可報(bào)銷。第八條 各部門及人員職責(zé)（一）部門經(jīng)理 / 分管公司領(lǐng)導(dǎo)派遣出差人員，由出差人填寫員工出差申請(qǐng)表逐級(jí)審簽。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)堅(jiān)持原則，嚴(yán)格審批和控制出差人數(shù)、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用支出等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務(wù)的人員出差，否則， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除扣回差旅費(fèi)外，還要追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（二）報(bào)銷時(shí)，出差人員依據(jù)本辦法填寫費(fèi)用報(bào)銷單，逐級(jí)審簽。報(bào)銷單后附員工出差申請(qǐng)表。員工出差申請(qǐng)表上需注明是否提交出差總結(jié)，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)；無部門經(jīng)理簽字確認(rèn)的，財(cái)務(wù)管理部不予辦理報(bào)銷，由此造成的相關(guān)責(zé)任和損失由報(bào)銷人承擔(dān)。（

8、三）財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門是否按要求執(zhí)行。會(huì)計(jì)人員依據(jù)本辦法負(fù)責(zé)審查、給付差費(fèi)借款，審查、結(jié)算差旅費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)。具體審核點(diǎn)如下：外來票據(jù)是否合規(guī)；外來票據(jù)作為附件粘貼在憑證后，是否分類歸集；報(bào)銷的合計(jì)金額與憑證金額是否一致，附件數(shù)是否準(zhǔn)確；是否在標(biāo)準(zhǔn)之；若是與同行者共同產(chǎn)生的費(fèi)用，審核是否有同行人員簽字，不得重復(fù)報(bào)銷；如須附表加以說明，是否有附表；是否簽字齊全、是否在預(yù)算。第九條差旅費(fèi)備用金管理規(guī)定員工因公出差，需借用出差備用金的，應(yīng)按照本辦法要求填寫員工出差申請(qǐng)表及借款單，提報(bào)預(yù)支款項(xiàng)與出差事由，交部門經(jīng)理/ 副總/ 總經(jīng)理 / 董事長審批，財(cái)務(wù)管理部根據(jù)備用金審批權(quán)限見各級(jí)審批人簽字后給予

9、付款。備用金審批權(quán)限董事長2000 元以上總經(jīng)理2000 元以下（含）第十條 差旅費(fèi)借支、報(bào)銷、結(jié)算（一）報(bào)銷要求及受理借支報(bào)銷要求：出差人員須索取正規(guī)發(fā)票，回公司后，應(yīng)在一周如實(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單；為減少周折、提高報(bào)銷效率，對(duì)于外來票據(jù)合規(guī)性不能判斷時(shí)，出差人員可先向會(huì)計(jì)咨詢，票據(jù)合規(guī)后再填寫報(bào)銷單、逐級(jí)審批支付。報(bào)銷單據(jù)要按主要交通憑證、住宿證明發(fā)票（指按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷者）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和其他可據(jù)實(shí)報(bào)銷憑證（如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費(fèi)發(fā)票、會(huì)議費(fèi)發(fā)票）等類別粘貼整齊，未按照要求粘貼的，會(huì)計(jì)人員不予受理。結(jié)算后多借、補(bǔ)支差旅費(fèi)要在三個(gè)工作日到財(cái)務(wù)管理部清算完。前帳未清，后帳不借。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷、

10、審核、結(jié)算報(bào)銷程序參照預(yù)算、外費(fèi)用報(bào)銷流程。（三） 未借支差旅費(fèi)的出差人員，應(yīng)在完成任務(wù)回公司后兩周到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷手續(xù)，否則一切費(fèi)用自理。（四） 就近探親核報(bào)員工趁出差之便，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，其繞道支出的車、船費(fèi)均由個(gè)人自理。（五） 違規(guī)處理對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的人員，按國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定處理。第十一條會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷（一）會(huì)議住宿費(fèi)報(bào)銷：憑會(huì)議通知據(jù)實(shí)報(bào)銷，若會(huì)議期間會(huì)議主辦方承擔(dān)食宿費(fèi)用，則不再報(bào)銷住宿費(fèi)以及會(huì)議期間出差補(bǔ)貼。（二）會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷：憑會(huì)議票據(jù)報(bào)銷，后附會(huì)議通知。第四部分市交通費(fèi)報(bào)銷第十二條銷售人員因公外出，乘坐出租車無需事先請(qǐng)示，是否

11、需要打車根據(jù)以下情況自行判斷：（一）涉及到公司形象時(shí)，可以乘坐出租車；（二）與客戶在一起的時(shí)候，可以乘坐出租車；（三）時(shí)間緊急時(shí)，可以乘坐出租車；（四）隨身攜帶公司設(shè)備時(shí) ，可以乘坐出租車；（五）晚上加班至22： 00 以后（含 22： 00）回家，可以乘坐出租車; （六）上述情況之外，應(yīng)根據(jù)勤儉的原則選擇交通工具，在路途較遠(yuǎn)的情況下, 盡量打車與乘公車相結(jié)合，以降低費(fèi)用。第十三條非銷售人員在下列情況下可以乘坐出租車：（一）隨身攜帶公司設(shè)備 ；（二）同去一個(gè)目的地外出辦公事，人數(shù)達(dá)3 人及以上 ；（三）晚上加班至 22： 00 以后（含 22： 00）; （四）事情非常緊急；（五）非常特殊的場(chǎng)

12、合（比如：有客戶在場(chǎng)或客戶想搭車去某地），而當(dāng)時(shí)不便于請(qǐng)示部門經(jīng)理（六）財(cái)務(wù)人員攜帶公司章證及重要文件或攜帶公司現(xiàn)金1 萬元以上（含 1萬元）的情況。（七）上述情況以外，乘坐出租汽車均需要事先征求部門經(jīng)理同意。第十四條部門經(jīng)理外出辦事有權(quán)自行決定是否乘坐出租車，部門經(jīng)理的出租車票經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。第十五條員工因公外出乘坐的公交車、地鐵發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五部分業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷第十六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含本市與出差期間應(yīng)酬）級(jí)別業(yè)務(wù)招待費(fèi)數(shù)額總經(jīng)理 / 總工程師200 元/ 人/ 次副總工程師 / 總經(jīng)理助理 / 總監(jiān)160 元/ 人/ 次部門經(jīng)理 / 副經(jīng)理120 元/ 人/ 次其他人員（含

13、區(qū)域經(jīng)理）80 元/ 人/ 次注：外單位來本單位聯(lián)系工作、參觀等需要用餐的招待標(biāo)準(zhǔn)按我司人員級(jí)別、事由分別由就餐接待部門陪同安排。第十七條其他相關(guān)規(guī)定因公發(fā)生招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確定費(fèi)用額度，實(shí)報(bào)實(shí)銷。招待客戶的費(fèi)用，依據(jù)上表確定的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與出差期間其他單據(jù)一起報(bào)銷。一餐 多人陪同的，須同行人員簽字；多餐累計(jì)報(bào)銷須列表說明。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，財(cái)務(wù)先行支出、出納后補(bǔ)有權(quán)人簽字；超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，由報(bào)銷人先找分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后，才能憑發(fā)票到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷。凡超過標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)批準(zhǔn)的，其超出部分費(fèi)用自理。第六部分報(bào)銷單據(jù)填寫第十八條報(bào)銷單據(jù)按規(guī)填寫：（一）使用規(guī)定單據(jù)（二）使用藍(lán)色 / 黑色簽字筆，不得涂改（三）金額須頂格寫，大小寫一致，例如：y 12，008.07 則大寫為：壹萬貳仟零捌元零柒分。（四）金額大小寫對(duì)照表: 0123456789