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文檔簡介
1、第一部分總則第一條 為了加強(qiáng)公司部管理,規(guī)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工資福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出的具體財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用于公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借支管理規(guī)定(一) 出差借款:出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)單按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回 5 個(gè)工作日辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二) 其他臨時(shí)借款:如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬,除周轉(zhuǎn)金外,其他借款原則上不允許跨月。(三) 各項(xiàng)借款金額超過
2、5000元應(yīng)提前 3-5 天通知財(cái)務(wù)部備款。(四) 借款銷賬:借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單圍的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。(五) 借款實(shí)行“前款不清,后款不借”的原則,員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或銷賬的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款,費(fèi)用報(bào)銷時(shí),應(yīng)先歸還借款,當(dāng)年12 月 31 日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎(jiǎng)金中扣除。第五條借支流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單,注明借款事由、借款金額(大小寫一致,不得涂改)。(二) 審批流程:借款申請(qǐng)人 - 主管部門經(jīng)理審核簽字 - 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 - 總經(jīng) 理審批。(三) 借
3、款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。第三部分差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷第六條 為了保證出差人員的工作和生活需要,科學(xué)管理與使用差旅費(fèi)用,明確差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差申請(qǐng)與報(bào)銷程序,并貫徹勤儉節(jié)約的原則,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特作如下規(guī)定:(一) 差旅費(fèi):是指因公經(jīng)批準(zhǔn)到外地工作所需交通費(fèi)、住宿費(fèi)和業(yè)務(wù)補(bǔ)貼等。(二) 出差天數(shù):是指出發(fā)日到返回出發(fā)地的日歷天數(shù)。(三) 差旅費(fèi)報(bào)銷總額 =憑單據(jù)報(bào)銷部分 +出差補(bǔ)貼部分。單據(jù)報(bào)銷部分:往返交通費(fèi)、當(dāng)?shù)刈∷拶M(fèi)等。出差補(bǔ)貼部分:室交通費(fèi)、通訊費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等之和(四) 地區(qū)定義: 一類地區(qū):、 其他地區(qū):除一類地區(qū)外的國其他地區(qū)第七條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)規(guī)定(一)
4、出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼(含市交通,貼或其他)伙食補(bǔ)飛機(jī)火車輪船一類地區(qū)其他地區(qū)一類伙食一類父通其他伙食其他父通總經(jīng)理 / 副總經(jīng)理/總工程師經(jīng)濟(jì) 艙硬臥二等艙實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷副總工程師/總經(jīng) 理助理 / 總監(jiān)經(jīng)濟(jì) 艙硬臥二等艙300260120309030部門經(jīng)理/副經(jīng)理7.5折以機(jī)票硬臥三等艙26021090307030技術(shù)服務(wù)工程師 / 主管6.5折以機(jī)票硬臥三等艙26021090307030其他人員(含區(qū)域經(jīng)理)5 折 以機(jī)票硬臥三等艙22017090307030注:出差人員必須嚴(yán)格遵照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,如需超標(biāo)準(zhǔn)住宿或
5、乘坐交通工具,需由出差人員提出書面申請(qǐng)(特殊情況可以、短信請(qǐng)示分管公司領(lǐng)導(dǎo),回司后補(bǔ)簽),部門經(jīng)理簽署意見后報(bào)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可住宿或乘坐,作為報(bào)銷憑證附件。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)住宿或乘坐,超出部分不予報(bào)銷。(二)相關(guān)規(guī)定: 出差人員需填寫出差申請(qǐng)單,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報(bào)銷出差費(fèi)用。 因工作需要出差,應(yīng)做好行程規(guī)劃,合理安排路線和時(shí)間,報(bào)部門經(jīng)理和分管公司,超出計(jì)劃行程安排的費(fèi)用一律不予報(bào)銷,特殊情況報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批方可執(zhí)行。 出差人員住宿費(fèi)按等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(旅游旺季時(shí)上述住宿標(biāo)準(zhǔn)上浮10% ,附正規(guī)住宿發(fā)票。住宿費(fèi)報(bào)銷天數(shù)=實(shí)際住宿天數(shù) 二人及以上出差:部門經(jīng)理及以下兩人同性出差,住宿費(fèi)按
6、一人(不同級(jí)別按同行中級(jí)別高者的住宿標(biāo)準(zhǔn),同級(jí)別住宿標(biāo)準(zhǔn)可增加30% 支付,異性兩人同性按二人各自的住宿標(biāo)準(zhǔn)支付 住宿費(fèi)超出標(biāo)準(zhǔn)的,按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,超出部份由員工個(gè)人承擔(dān),特殊情況需要報(bào)銷超出部分的需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批,由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。 陪同外賓工作的人員或因公陪同領(lǐng)導(dǎo)確需超標(biāo)的住宿費(fèi),超出部份需經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報(bào)銷。 出差補(bǔ)貼:出差補(bǔ)貼按人支付,按照實(shí)際出差情況核準(zhǔn)給出差人員,超出不補(bǔ),節(jié)約歸己,不需要附發(fā)票。 出差期間,可乘坐硬臥(或三等艙)而未乘坐的,可按標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)票價(jià)和實(shí)際乘坐票價(jià)差額的 50 狩以補(bǔ)貼,乘坐旅游專列、臥鋪長途汽車、豪華大巴等,按臥鋪對(duì)待,不再予以補(bǔ)貼。
7、因本人原因?qū)⒊霾钇睋?jù)丟失的,員工必須向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)書面寫明經(jīng)過,并自 行解決相應(yīng)發(fā)票后方可報(bào)銷。第八條 各部門及人員職責(zé)(一)部門經(jīng)理 / 分管公司領(lǐng)導(dǎo)派遣出差人員,由出差人填寫員工出差申請(qǐng)表逐級(jí)審簽。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)堅(jiān)持原則,嚴(yán)格審批和控制出差人數(shù)、地點(diǎn)、時(shí)間、費(fèi)用支出等,不得以任何名義和方式照顧無出差任務(wù)的人員出差,否則, 一經(jīng)發(fā)現(xiàn),除扣回差旅費(fèi)外,還要追究部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。(二)報(bào)銷時(shí),出差人員依據(jù)本辦法填寫費(fèi)用報(bào)銷單,逐級(jí)審簽。報(bào)銷單后附員工出差申請(qǐng)表。員工出差申請(qǐng)表上需注明是否提交出差總結(jié),由部門經(jīng)理簽字確認(rèn);無部門經(jīng)理簽字確認(rèn)的,財(cái)務(wù)管理部不予辦理報(bào)銷,由此造成的相關(guān)責(zé)任和損失由報(bào)銷人承擔(dān)。(
8、三)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督各部門是否按要求執(zhí)行。會(huì)計(jì)人員依據(jù)本辦法負(fù)責(zé)審查、給付差費(fèi)借款,審查、結(jié)算差旅費(fèi)報(bào)銷事項(xiàng)。具體審核點(diǎn)如下:外來票據(jù)是否合規(guī);外來票據(jù)作為附件粘貼在憑證后,是否分類歸集;報(bào)銷的合計(jì)金額與憑證金額是否一致,附件數(shù)是否準(zhǔn)確;是否在標(biāo)準(zhǔn)之;若是與同行者共同產(chǎn)生的費(fèi)用,審核是否有同行人員簽字,不得重復(fù)報(bào)銷;如須附表加以說明,是否有附表;是否簽字齊全、是否在預(yù)算。第九條差旅費(fèi)備用金管理規(guī)定員工因公出差,需借用出差備用金的,應(yīng)按照本辦法要求填寫員工出差申請(qǐng)表及借款單,提報(bào)預(yù)支款項(xiàng)與出差事由,交部門經(jīng)理/ 副總/ 總經(jīng)理 / 董事長審批,財(cái)務(wù)管理部根據(jù)備用金審批權(quán)限見各級(jí)審批人簽字后給予
9、付款。備用金審批權(quán)限董事長2000 元以上總經(jīng)理2000 元以下(含)第十條 差旅費(fèi)借支、報(bào)銷、結(jié)算(一)報(bào)銷要求及受理借支報(bào)銷要求:出差人員須索取正規(guī)發(fā)票,回公司后,應(yīng)在一周如實(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單;為減少周折、提高報(bào)銷效率,對(duì)于外來票據(jù)合規(guī)性不能判斷時(shí),出差人員可先向會(huì)計(jì)咨詢,票據(jù)合規(guī)后再填寫報(bào)銷單、逐級(jí)審批支付。報(bào)銷單據(jù)要按主要交通憑證、住宿證明發(fā)票(指按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷者)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和其他可據(jù)實(shí)報(bào)銷憑證(如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費(fèi)發(fā)票、會(huì)議費(fèi)發(fā)票)等類別粘貼整齊,未按照要求粘貼的,會(huì)計(jì)人員不予受理。結(jié)算后多借、補(bǔ)支差旅費(fèi)要在三個(gè)工作日到財(cái)務(wù)管理部清算完。前帳未清,后帳不借。(二)差旅費(fèi)報(bào)銷、
10、審核、結(jié)算報(bào)銷程序參照預(yù)算、外費(fèi)用報(bào)銷流程。(三) 未借支差旅費(fèi)的出差人員,應(yīng)在完成任務(wù)回公司后兩周到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷手續(xù),否則一切費(fèi)用自理。(四) 就近探親核報(bào)員工趁出差之便,事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的,其繞道支出的車、船費(fèi)均由個(gè)人自理。(五) 違規(guī)處理對(duì)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)、違反規(guī)定的人員,按國務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰暫行規(guī)定處理。第十一條會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷(一)會(huì)議住宿費(fèi)報(bào)銷:憑會(huì)議通知據(jù)實(shí)報(bào)銷,若會(huì)議期間會(huì)議主辦方承擔(dān)食宿費(fèi)用,則不再報(bào)銷住宿費(fèi)以及會(huì)議期間出差補(bǔ)貼。(二)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷:憑會(huì)議票據(jù)報(bào)銷,后附會(huì)議通知。第四部分市交通費(fèi)報(bào)銷第十二條銷售人員因公外出,乘坐出租車無需事先請(qǐng)示,是否
11、需要打車根據(jù)以下情況自行判斷:(一)涉及到公司形象時(shí),可以乘坐出租車;(二)與客戶在一起的時(shí)候,可以乘坐出租車;(三)時(shí)間緊急時(shí),可以乘坐出租車;(四)隨身攜帶公司設(shè)備時(shí) ,可以乘坐出租車;(五)晚上加班至22: 00 以后(含 22: 00)回家,可以乘坐出租車; (六)上述情況之外,應(yīng)根據(jù)勤儉的原則選擇交通工具,在路途較遠(yuǎn)的情況下, 盡量打車與乘公車相結(jié)合,以降低費(fèi)用。第十三條非銷售人員在下列情況下可以乘坐出租車:(一)隨身攜帶公司設(shè)備 ;(二)同去一個(gè)目的地外出辦公事,人數(shù)達(dá)3 人及以上 ;(三)晚上加班至 22: 00 以后(含 22: 00); (四)事情非常緊急;(五)非常特殊的場(chǎng)
12、合(比如:有客戶在場(chǎng)或客戶想搭車去某地),而當(dāng)時(shí)不便于請(qǐng)示部門經(jīng)理(六)財(cái)務(wù)人員攜帶公司章證及重要文件或攜帶公司現(xiàn)金1 萬元以上(含 1萬元)的情況。(七)上述情況以外,乘坐出租汽車均需要事先征求部門經(jīng)理同意。第十四條部門經(jīng)理外出辦事有權(quán)自行決定是否乘坐出租車,部門經(jīng)理的出租車票經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。第十五條員工因公外出乘坐的公交車、地鐵發(fā)生的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五部分業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷第十六條業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(含本市與出差期間應(yīng)酬)級(jí)別業(yè)務(wù)招待費(fèi)數(shù)額總經(jīng)理 / 總工程師200 元/ 人/ 次副總工程師 / 總經(jīng)理助理 / 總監(jiān)160 元/ 人/ 次部門經(jīng)理 / 副經(jīng)理120 元/ 人/ 次其他人員(含
13、區(qū)域經(jīng)理)80 元/ 人/ 次注:外單位來本單位聯(lián)系工作、參觀等需要用餐的招待標(biāo)準(zhǔn)按我司人員級(jí)別、事由分別由就餐接待部門陪同安排。第十七條其他相關(guān)規(guī)定因公發(fā)生招待費(fèi),應(yīng)事先經(jīng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),確定費(fèi)用額度,實(shí)報(bào)實(shí)銷。招待客戶的費(fèi)用,依據(jù)上表確定的標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)與出差期間其他單據(jù)一起報(bào)銷。一餐 多人陪同的,須同行人員簽字;多餐累計(jì)報(bào)銷須列表說明。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,財(cái)務(wù)先行支出、出納后補(bǔ)有權(quán)人簽字;超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,由報(bào)銷人先找分管公司領(lǐng)導(dǎo)簽批后,才能憑發(fā)票到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷。凡超過標(biāo)準(zhǔn)、未經(jīng)批準(zhǔn)的,其超出部分費(fèi)用自理。第六部分報(bào)銷單據(jù)填寫第十八條報(bào)銷單據(jù)按規(guī)填寫:(一)使用規(guī)定單據(jù)(二)使用藍(lán)色 / 黑色簽字筆,不得涂改(三)金額須頂格寫,大小寫一致,例如:y 12,008.07 則大寫為:壹萬貳仟零捌元零柒分。(四)金額大小寫對(duì)照表: 0123456789
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