實(shí)習(xí)報(bào)告8996

1、會(huì)計(jì)綜習(xí)報(bào)告（注：1報(bào)告是由網(wǎng)中網(wǎng)會(huì)計(jì)綜合實(shí)習(xí)平臺(tái)！動(dòng)生成）1、實(shí)習(xí)生信息學(xué)號(hào)姓名鄭瑜煊班級(jí)kj1001實(shí)習(xí)批次kj10實(shí)習(xí)結(jié)束時(shí) 間實(shí)習(xí)企業(yè)名 稱萬達(dá)國(guó)際股份有限公司實(shí)習(xí)企業(yè)概 況1. 企業(yè)名稱：萬達(dá)國(guó)際股份有限公司2. 注冊(cè)地址：北京市東城區(qū)北四環(huán)東路 27號(hào)3. 法定代表人：陳逸舟4. 注冊(cè)資金：1000萬元人民幣5. 企業(yè)類型：股份有限公司6. 行業(yè)：制造業(yè)7. 聯(lián)系電話：8. 郵編：1000059. 記賬本位幣：人民幣（元）10. 經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)銷售C-1車床和H-1銑床，銷售業(yè)務(wù)為內(nèi)銷，兼營(yíng)房屋 租賃業(yè)務(wù)。11. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：12. 納稅人登記號(hào)：13. 組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)：14.

2、基本存款賬戶：中國(guó)工商銀行北京東城支行2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序 號(hào)日期業(yè)務(wù)摘要業(yè)務(wù)內(nèi)容1201112-1銷售H-1銑床2011年12月1日，銷售H-1銑床，貨款通過銀行收訖。2201112-1購買辦公用品2011年12月1日，現(xiàn)金購買辦公用品。3201112-2申請(qǐng)銀行匯票2011年12月2日，申請(qǐng)銀行匯票一張到安陽煤礦購煤。4201112-2申請(qǐng)銀行匯票手續(xù) 費(fèi)2011年12月2日，支付申請(qǐng)銀行匯票手續(xù)費(fèi)。5201112-3捐款2011年12月3日，捐款給育苗小學(xué)。62011-歸還貨款2011年12月3日，歸還前欠上海鋼鐵制12-3造有限公司貨款。7201112-3支付匯款手續(xù)費(fèi)2011年12月3日，

3、支付給上海鋼鐵制造有限公司匯款手 續(xù)費(fèi)。8201112-3銷售C-1車床2011年12月3日，銷售C-1車床，貨款上月已預(yù)收。9201112-3退還山西機(jī)電多余 款2011年12月3日，退還山西機(jī)電制造有限公司多余款 項(xiàng)。10201112-3支付匯款手續(xù)費(fèi)2011年12月3日，支付給山西機(jī)電制造 有限公司匯款手續(xù)費(fèi)。11201112-4銷售C-1車床2011年12月4日，銷售C-1車床，款項(xiàng)未收。12201112-4支付運(yùn)費(fèi)2011年12月4日，支付運(yùn)費(fèi)。13201112-4支付電匯運(yùn)費(fèi)手續(xù) 費(fèi)2011年12月4日，支付電匯運(yùn)費(fèi)手續(xù) 費(fèi)。14201112-4購買圓鋼，款項(xiàng)已 預(yù)付2011年12

4、月4日，向長(zhǎng)江鋼鐵集團(tuán)有限公司購買圓鋼， 款項(xiàng)上月已預(yù)付。15201112-5收到短期借款2011年12月5日，收到短期借款。16201112-5繳納上月稅費(fèi)2011年12月5日，繳納上月稅費(fèi)。17201112-5擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清 理2011年12月5日，一大型鉆床擬出售， 經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理。18201112-5支付出售鉆床清理費(fèi)用2011年12月5日，支付出售鉆床清理費(fèi) 用。19201112-5確認(rèn)出售鉆床收入2011年12月5日，收到出售鉆床收入。20201112-5確認(rèn)出售鉆床損益2011年12月5日，確認(rèn)出售鉆床損益。21201112-6支付廣告費(fèi)2011年12月6日，支付廣告費(fèi)。222

5、01112-6采購軸承，用銀行 匯票結(jié)算2011年12月6日，購買Q123軸承，用上月辦理好的銀 行匯票結(jié)算。（材料未入庫）23201112-6擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清理2011年12月6日，擬出售閑置磨齒機(jī)， 經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入清理。24201112-6收變賣磨齒機(jī)收入2011年12月6日，收到變賣磨齒機(jī)價(jià) 款。25201112-6確認(rèn)出售閑置磨齒 機(jī)損益2011年12月6日，確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損益。26201112-7退貨2011年12月7日，上月從山西鴻運(yùn)軸承 銷售有限公司購入的Q123軸承，款未付。由于型號(hào) 不對(duì)，與對(duì)方協(xié)商退貨，收到負(fù)數(shù)發(fā)票。（該軸承未辦理入庫手續(xù)）27201112-7收出租倉庫本

6、月租 金2011年12月7日，公司將不需要用的倉 庫出租給北京市機(jī)床經(jīng)銷有限公司，收到本月租 金。282011-12-7劉海報(bào)銷差旅費(fèi)2011年12月7日，米購員劉海報(bào)銷差旅費(fèi)。29201112-8收銀行匯票多余款2011年12月8日，收到6日購買軸承的銀行匯票多余款 項(xiàng)。30201112-8買煤2011年12月8日，向河南安陽煤礦公司買煤，款項(xiàng)用本 月2日辦理的銀行匯票支付。31201112-8采購圓鋼，用外埠 存款付款2011年12月8日，用月初的外埠存款向 上海黃河鋼鐵公司購買圓鋼，余款退回。32201112-9債務(wù)重組2011年12月9日，與山西機(jī)電制造有限公司協(xié)商對(duì)其尚 欠貨款予以部

7、分免除，并收回余款。（提示：已按應(yīng)收賬款 期初余額的4%計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。）33201112-9鑄造車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，鑄造車間領(lǐng)用材料。34201112-9機(jī)加工車間領(lǐng)用材 料2011年12月9日，機(jī)加工車間領(lǐng)用材 料。35201112-9裝配車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，裝配車間領(lǐng)用材料。36201112-9機(jī)修車間領(lǐng)用材料2011年12月9日，機(jī)修車間領(lǐng)用材料。37201112-10購買圓鋼2011年12月10日，向宏達(dá)集團(tuán)購買圓 鋼。38201112-10申請(qǐng)辦理銀行本票2011年12月10日，向銀行申請(qǐng)辦理銀行本票。39201112-10購買勞保鞋和耐熱 手套等201

8、1年12月10日，購買勞保鞋和耐熱 手套。40201112-11購買潤(rùn)滑油2011年12月11日，購買潤(rùn)滑油。41201112-11購買包裝箱2011年12月11日，購買包裝箱。42201112-12銀行承兌匯票貼現(xiàn)2011年12月12日，將持有的天鴻機(jī)電公司開具的一張 銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)。43201112-12收貨款2011年12月12日，收到本月4日辦理托收承付的貨 款。44201112-13確認(rèn)壞賬2011年12月13日，應(yīng)收北京市花楊貿(mào)易有限公司一筆 貨款，經(jīng)確認(rèn)無法收回，作壞賬處理。45201112-13支付公共責(zé)任險(xiǎn)財(cái) 產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)2011年12月13日，轉(zhuǎn)賬支付公共責(zé)任 險(xiǎn)財(cái)

9、產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。46 :2011-支付購買圖書費(fèi)2011年12月14日，銀行轉(zhuǎn)賬支付圖書費(fèi)。12-1447201112-15發(fā)放工資2011年12月15日，發(fā)放工資，并結(jié)轉(zhuǎn)代扣個(gè)稅和個(gè)人 承擔(dān)的社保費(fèi)。48201112-15繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)2011年12月15日，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。49201112-15繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)2011年12月15日，繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。50201112-16購入以交易為目的 的股票2011年12月16日，為交易目的購入股 票。51201112-16付鍋爐改造工程余 款2011年12月16日，鑄造車間鍋爐改造 工程完工，一次性支付剩余款項(xiàng)。52201112-16鍋爐改造完工交付 使用201

10、1年12月16日，鍋爐改造完工交付 使用。532011-12-18購買貨車2011年12月18日，向北京紅方汽車有限公司購買一輛 貨車，通過銀行轉(zhuǎn)賬付款。54201112-18購買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，繳 納車船稅2011年12月18日，為購入的卡車購買 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)并繳納車船稅。55201112-18收鑄造車間趙銘罰 款2011年12月18日，收鑄造車間趙銘因 違章操作的罰款。56201112-20代墊運(yùn)費(fèi)2011年12月20日，轉(zhuǎn)賬支付向山西機(jī)電制造有限公司 銷售商品代墊運(yùn)費(fèi)款。（代墊款項(xiàng)通過 應(yīng)收賬款”核算）57201112-20銷售C-1車床2011年12月20日，向山西機(jī)電制造有限公司銷售 C-1

11、 車床，對(duì)方以銀行承兌匯票支付款項(xiàng)和代墊的運(yùn)費(fèi)。58201112-20鑄造車間領(lǐng)用勞保 用品2011年12月20日，鑄造車間領(lǐng)用勞保 用品。59201112-20機(jī)加工車間領(lǐng)用勞 保用品和勾板手2011年12月20日，機(jī)加工車間領(lǐng)用勞 保用品和勾板手。60201112-20裝配車間領(lǐng)用勞保 鞋，法蘭盤和螺釘2011年12月20日，裝配車間領(lǐng)用勞保 鞋，法蘭盤和螺釘。61201112-20機(jī)修車間領(lǐng)用勞保 用品和專用工具2011年12月20日，機(jī)修車間領(lǐng)用勞保 用品和專用工具。62201112-20管理人員領(lǐng)用工作 服2011年12月20日，管理人員領(lǐng)用 工作服。63201112-21支付短期借

12、款利息2011年12月21日，支付短期借款利息。64201112-21支付本季度的長(zhǎng)期 借款利息2011年12月21日，支付本季度的長(zhǎng)期借款利息。65201112-21收利息收入2011年12月21日，收利息收入。66201112-22提現(xiàn)2011年12月22日，提現(xiàn)備用。67 :2011-李強(qiáng)預(yù)借現(xiàn)金2011年12月22日，李強(qiáng)預(yù)借現(xiàn)金。12-2268201112-22支付申請(qǐng)商標(biāo)相關(guān)費(fèi)用2011年12月22日，公司申請(qǐng)到了商品 的名稱商標(biāo)，并支付相關(guān)費(fèi)用。69201112-22收到應(yīng)收款2011年12月22日，收到北京市機(jī)床經(jīng)銷有限公司前欠 貨款。70201112-23行政科報(bào)銷招待費(fèi)20

13、11年12月23日，行政科報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，余款收 回。71201112-23支付本月電話費(fèi)2011年12月23日，支付本月電話費(fèi)。72201112-24鑄造車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，鑄造車間領(lǐng)用材料。73201112-24機(jī)加工車間領(lǐng)用材 料2011年12月24日，機(jī)加工車間領(lǐng)用材 料。74201112-24裝配車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，裝配車間領(lǐng)用材料。75201112-24機(jī)修車間領(lǐng)用材料2011年12月24日，機(jī)修車間領(lǐng)用材 料。76201112-24銷售H-1銑床2011年12月24日，向北京順大實(shí)業(yè)有限公司銷售 H-1 銑床，款已收。77201112-24結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)

14、品銷售不 單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物 成本2011年12月24日，結(jié)轉(zhuǎn)隨產(chǎn)品銷售不 單獨(dú)計(jì)價(jià)的包裝物成本。78201112-25銷售圓鋼2011年12月25日，銷售作為材料的圓 鋼3噸，款已收到。79201112-25確認(rèn)銷售的圓鋼成 本2011年12月25日，確認(rèn)銷售的圓鋼成 本。80201112-25機(jī)修車間領(lǐng)用材料2011年12月25日，機(jī)修車間檢修基本 生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)用材料。81201112-25支付機(jī)修車間設(shè)備 修理費(fèi)2011年12月25日，支付機(jī)修車間設(shè)備 修理費(fèi)。82201112-25支付財(cái)務(wù)人員培訓(xùn) 費(fèi)2011年12月25日，支付財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)費(fèi)。83201112-25購買福利用品2011年1

15、2月25日，購買預(yù)備元旦發(fā)放的福利。84201112-25出售太原剛玉股票3500 股2011年12月25日，將持有太原剛玉股票 23500股中的3500股出售。85201112-26計(jì)提本月固定資產(chǎn) 及投資性房地產(chǎn)折 舊2011年12月26日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn) 折舊。86201112-28支付建造廠房工程 款2011年12月28日，支付建造廠房工程 款。87 :2011-支付并分?jǐn)傠娰M(fèi)2011年12月29日，支付并分?jǐn)傠娰M(fèi)。12-2988201112-29支付并分?jǐn)偹M(fèi)2011年12月29日，支付并分?jǐn)偹M(fèi)。89201112-31圓鋼驗(yàn)收入庫2011年12月31日，圓鋼驗(yàn)收入庫

16、。90201112-31煤驗(yàn)收入庫2011年12月31日，煤驗(yàn)收入庫。91201112-31勞動(dòng)保護(hù)品驗(yàn)收入 庫2011年12月31日，勞動(dòng)保護(hù)品驗(yàn)收入庫。922011-12-31潤(rùn)滑油驗(yàn)收入庫2011年12月31日，購入的潤(rùn)滑油驗(yàn)收入庫。93201112-31軸承Q123驗(yàn)收入 庫2011年12月31日，購入的軸承Q123驗(yàn)收入庫。94201112-31包裝箱驗(yàn)收入庫2011年12月31日，購入的包裝箱驗(yàn)收入庫。95201112-31結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本差異。96201112-31計(jì)提職工薪酬2011年12月31日，計(jì)提工資，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，福利費(fèi)， 工會(huì)

17、經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)。（提示：福利費(fèi)為非貨幣性福利）97201112-31分配結(jié)轉(zhuǎn)輔助車間 生產(chǎn)費(fèi)用2011年12月31日，按直接分配法結(jié)轉(zhuǎn) 輔助車間的生產(chǎn)費(fèi)用98201112-31分配結(jié)轉(zhuǎn)各車間制 造費(fèi)用2011年12月31日，按定額工時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)各 車間的制造費(fèi)用。99201112-31結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成 本。100201112-31結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。101201112-31歸還短期借款，支 付利息2011年12月31日，歸還短期借款，支 付利息。102201112-31月末盤點(diǎn)，包裝箱盤虧2011年12月31日，月末盤點(diǎn)，包裝箱 盤

18、虧。103201112-31無形資產(chǎn)攤銷2011年12月31日，無形資產(chǎn)攤銷。104201112-31計(jì)提借款利息2011年12月31日，計(jì)提借款利息。105201112-31盤虧的包裝箱經(jīng)批 準(zhǔn)予以作為管理費(fèi) 用處理2011年12月31日，經(jīng)查實(shí)確認(rèn)，盤虧 的包裝箱屬于管理不善造成，經(jīng)批準(zhǔn)予以作為管理 費(fèi)用處理。106201112-31公司專利技術(shù)貶 值，計(jì)提減值準(zhǔn)備2011年12月31日，因技術(shù)發(fā)展，公司原專利技術(shù)貶 值，計(jì)提減值準(zhǔn)備。107201112-31計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2011年12月31日，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。108201112-31交易性金融資產(chǎn)公 允價(jià)值變動(dòng)2011年12月31日，交易性

19、金融資產(chǎn)公 允價(jià)值變動(dòng)。109201112-31結(jié)轉(zhuǎn)本月未父增值 稅2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。110201112-31計(jì)提本月房產(chǎn)稅， 土地使用稅，車船 稅2011年12月31日，計(jì)提本月房產(chǎn)稅，土地使用稅，車 船稅。111201112-31計(jì)提本月營(yíng)業(yè)稅2011年12月31日，計(jì)提本月營(yíng)業(yè)稅。112201112-31計(jì)提城建稅，教育 費(fèi)附加，地方教育 費(fèi)附加2011年12月31日，計(jì)提城建稅，教育費(fèi)附加，地方教 育費(fèi)附加。113201112-31計(jì)提印花稅2011年12月31日，計(jì)提本月印花稅。114201112-31被投資單位宣告分 配現(xiàn)金股利2011年12月31日，被投

20、資單位宣告分配現(xiàn)金股利。115201112-31結(jié)轉(zhuǎn)收益類賬戶2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)收益類賬戶。（提示：可通過 記賬憑證界面輸入會(huì)計(jì)科目查詢涉及損益的記賬憑證。）116201112-31結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬 戶2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用類賬戶。（提示：可 通過記賬憑證界面輸入會(huì)計(jì)科目查詢涉及損益的記賬憑證， 根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)。）117201112-31計(jì)提所得稅2011年12月31日，計(jì)提所得稅118201112-31結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。119201112-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。120201112-31

21、分配利潤(rùn)2011年12月31日，分配利潤(rùn)。121201112-31結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配。3、實(shí)習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)銷售H-1銑床銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行482625.00銷售H-1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入H-1銑床412500.00銑床銷售H-1銑床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）70125.00合計(jì)482625.00482625.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月1日字第2摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購買辦公用品管理費(fèi)用

22、辦公費(fèi)267.50購買辦公用品庫存現(xiàn)金267.50合計(jì)267.50267.50財(cái)務(wù)主管:2011年12月3日字第6審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD 記賬憑證記賬憑證2011年12月2日字第3摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)申請(qǐng)銀行匯票其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00申請(qǐng)銀行匯票銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行(54330.00合計(jì)財(cái)務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊SH記賬憑證64330.00(制單:鄭瑜54330.00俞煊ZD2011年12月2日字第4摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)申請(qǐng)銀行匯票手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)1.50申請(qǐng)銀行匯票手續(xù)費(fèi)銀行存款中國(guó)工商

23、銀行北京東城 支行1.50合計(jì)1.501.50記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月3日字第5摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)捐款營(yíng)業(yè)外支 出50000.00捐款銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行50000.00合計(jì)50000.0050000.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)歸還貨款應(yīng)付賬款上海鋼鐵制造有限公司268000.00歸還貨款銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支 行268000.00合計(jì)268000.00268000.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊

24、SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月3日字第7摘要總賬科 目明細(xì)科目借方金額貸方金 額記賬符號(hào)支付匯款手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)15.50支付匯款手續(xù)費(fèi)銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行15.50合計(jì)15.5015.50財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月3日字第8摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售C-1車床預(yù)收賬款山西機(jī)電制造有限公 司151632.00銷售C-1車床主營(yíng)業(yè)務(wù)收入C-1車床129600.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）22032.00合計(jì)151632.00151632.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:

25、鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月3日字第9摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)退還山西機(jī)電多余款預(yù)收賬款山西機(jī)電制造有限公司5368.00退還山西機(jī)電多余款銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行5368.00合計(jì)5368.005368.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月3日字第10摘要總賬科 目明細(xì)科目借方金額貸方金 額記賬符號(hào)支付匯款手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)5.50記賬憑證2011年12月4日字第11摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)銷售C-1車床應(yīng)收賬款廣州市新林機(jī)電有限公司758160.00銷售C-1車床主營(yíng)

26、業(yè)務(wù)收入C-1車床648000.00銷售C-1車床應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）110160.00合計(jì)758160.00758160.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD用支付匯款手續(xù)費(fèi)銀行存 款中國(guó)工商銀行北京東城支行5.50合計(jì)5.505.50財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD2011年12月4日字第14摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)購買圓鋼，款項(xiàng)已預(yù)付材料采購圓鋼88687.20購買圓鋼，款項(xiàng)已預(yù)付應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）14632.80審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD 記賬憑證記賬憑證2011年12月4日字第12摘要

27、:總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付運(yùn)費(fèi)銷售費(fèi)用運(yùn)費(fèi)2790.00支付運(yùn)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）210.00支付運(yùn)費(fèi)銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行3000.00合計(jì)3000.003000.00財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月4日字第13摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)支付電匯運(yùn)費(fèi)手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)5.50支付電匯運(yùn)費(fèi)手續(xù)費(fèi)銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行5.50合計(jì)5.505.50財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:購買圓鋼，款項(xiàng)已預(yù)付預(yù)付賬款長(zhǎng)江鋼鐵集團(tuán)有限 公司103320.00合計(jì)103320.00103320.00

28、財(cái)務(wù)主管:記賬：出納:審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD 記賬憑證財(cái)務(wù)主管:記賬憑證2011 年 12 月 5日字第17審核:鄭瑜煊SH 制單:鄭瑜煊ZD2011年12月5日字第15摘要總賬科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)收到短期借款銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行150000.00收到短期借款短期借款中國(guó)工商銀行北京東城支行150000.00合計(jì)財(cái)務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜記賬憑證150000.00了煊SH制單150000.001：鄭瑜煊ZD2011年12月5日字第16摘要總賬科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅216500.00繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)

29、應(yīng)交企業(yè)所得稅99106.70繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅420.00繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅15184.40繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加6507.60繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育附加4338.40繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅424.78繳納上月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅638.25繳納上月稅費(fèi)銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行343120.13合計(jì)343120.13343120.13記賬：出納:摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)清理70296.00擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備16704.00擬出售鉆床轉(zhuǎn)入清理固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備

30、87000.00合計(jì)87000.0087000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月5日字第18摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)支付出售鉆床清理費(fèi) 用固定資產(chǎn)清 理2000.00支付出售鉆床清理費(fèi) 用銀行存款交通銀行北京東城支 行2000.00合計(jì)2000.002000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月5日字第19摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)確認(rèn)出售鉆床收入銀行存款交通銀行北京東城支 行57915.00確認(rèn)出售鉆床收入固定資產(chǎn)清 理49500.00確認(rèn)

31、出售鉆床收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）8415.00合計(jì)57915.0057915.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011 年 12 月 5日字第20摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)確認(rèn)出售鉆床損益營(yíng)業(yè)外支出22796.00確認(rèn)出售鉆床損益固定資產(chǎn)清理;22796.00合計(jì)22796.0022796.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月6日字第21摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)支付廣告費(fèi)銷售費(fèi)用廣告費(fèi)30000.00支付廣告費(fèi)1銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行30000.

32、00合計(jì)30000.0030000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月6日字第22摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)采購軸承，用銀行匯票 結(jié)算材料采購軸承Q12337720.00采購軸承，用銀行匯票 結(jié)算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6060.00采購軸承，用銀行匯票 結(jié)算其他貨幣資 金銀行匯票存款43780.00合計(jì)43780.0043780.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月6日字第23摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清 理固定資產(chǎn)清 理3

33、1512.00擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清 理累計(jì)折舊機(jī)器設(shè)備7488.00擬出售磨齒機(jī)轉(zhuǎn)入清 理固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備39000.00合計(jì)39000.0039000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月6日字第24摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)收變賣磨齒機(jī)收入銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行38610.00收變賣磨齒機(jī)收入固定資產(chǎn)清 理33000.00收變賣磨齒機(jī)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）5610.00合計(jì)38610.0038610.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月字第2

34、56日摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損 益固定資產(chǎn)清 理1488.00確認(rèn)出售閑置磨齒機(jī)損 益營(yíng)業(yè)外收入1488.00合計(jì)1488.001488.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月7日字第26摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額:貸方金額記賬符號(hào)退貨應(yīng)付賬款山西鴻運(yùn)軸承銷售有限公司-140166.00退貨應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-20366.00退貨材料采購軸承Q123119800.00合計(jì)-20366.00-20366.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年1

35、2月7日字第27摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)收出租倉庫本月 租金銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行8400.00收出租倉庫本月 租金其他業(yè)務(wù)收 入8400.00合計(jì)8400.008400.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011 年 12 月 7日字第28摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)劉海報(bào)銷差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金660.00劉海報(bào)銷差旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)1340.00劉海報(bào)銷差旅費(fèi)其他應(yīng)收款劉海2000.00合計(jì)2000.002000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月8日

36、字第29摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)收銀行匯票多余款銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行2220.00收銀行匯票多余款其他貨幣資 金銀行匯票存款2220.00合計(jì)2220.002220.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月8日字第30摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)買煤材料采購煤55510.00買煤應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8820.00買煤其他貨幣資金銀行匯票存款64330.00合計(jì)64330.0064330.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月8日字第

37、311摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)采購圓鋼，用外埠存 款付款材料采購圓鋼22010.00采購圓鋼，用外埠存 款付款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3125.00采購圓鋼，用外埠存 款付款銀行存款中國(guó)工商銀行北京東 城支行6865.00采購圓鋼，用外埠存款付款其他貨幣 資金外埠存款32000.00合計(jì)32000.0032000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月9日字第32摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)債務(wù)重組銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支 行450000.00債務(wù)重組壞賬準(zhǔn)備25160.00債務(wù)重組營(yíng)業(yè)外支

38、出153840.00債務(wù)重組應(yīng)收賬款山西機(jī)電制造有限公司629000.00合計(jì)629000.00629000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011 年 12 月 9 日| 字第 33摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)鑄造車間領(lǐng)用 材料基本生產(chǎn)成 本鑄造車間C-1車床）-直 接材料81100.00鑄造車間領(lǐng)用材料基本生產(chǎn)成 本鑄造車間H-1銑床）-直 接材料25000.00鑄造車間領(lǐng)用 材料原材料原料及主要材料（生鐵）91200.00鑄造車間領(lǐng)用材料原材料燃料（焦炭）12500.00鑄造車間領(lǐng)用 材料原材料燃料（煤）2400.00合計(jì)財(cái)務(wù)主

39、管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊SH記賬憑證106100.00制單：106100.00鄭瑜煊ZD)2011年12月9日字第34摘要總賬科目明細(xì)科目借萬金 額貸方金 額記賬符 號(hào)機(jī)加工車間領(lǐng)用 材料基本生產(chǎn)成 本；機(jī)加工車間C-1車床）-直 接材料43675.00機(jī)加工車間領(lǐng)用 材料基本生產(chǎn)成 本；機(jī)加工車間H-1銑床）-直 接材料17470.00機(jī)加工車間領(lǐng)用 材料原材料原料及主要材料（圓鋼）60900.00機(jī)加工車間領(lǐng)用 材料原材料輔助材料（潤(rùn)滑油）245.00合計(jì)財(cái)務(wù)主管：記賬：出納：審核：鄭瑜煊SH記賬憑證61145.00制單：61145.00鄭瑜煊ZD)2011年12月9日字第35摘要總賬

40、科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)裝配車間領(lǐng)用 材料基本生產(chǎn)成 本裝配車間C-1車床）-直 接材料118950.00裝配車間領(lǐng)用 材料基本生產(chǎn)成 本裝配車間H-1銑床）-直 接材料35805.00裝配車間領(lǐng)用 材料原材料外購半成品（電機(jī)X123）60000.00裝配車間領(lǐng)用 材料原材料外購半成品（電機(jī)X345）37500.00裝配車間領(lǐng)用 材料原材料外購半成品軸承Q12323800.00裝配車間領(lǐng)用 材料原材料外購半成品軸承Q34529400.00裝配車間領(lǐng)用 材料原材料外購半成品標(biāo)準(zhǔn)件）3600.00裝配車間領(lǐng)用 材料原材料輔助材料潤(rùn)滑油）455.00合計(jì)154755.00154755.

41、00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月9日字第36摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)機(jī)修車間領(lǐng)用材料輔助生產(chǎn)成 本機(jī)修車間5800.00機(jī)修車間領(lǐng)用材料原材料原料及主要材料（圓 鋼）5800.00合計(jì)5800.005800.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月10日字第37摘要總賬科目:明細(xì)科目:借方金額貸方金額記賬符號(hào)購買圓鋼材料采購圓鋼158100.00購買圓鋼應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）26877.00購買圓鋼應(yīng)付賬款宏達(dá)集團(tuán)有限公司184977.00合計(jì)184977.

42、00184977.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月10日字第38摘要總賬科目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)申請(qǐng)辦理銀行本票票其他貨幣資 金銀行本票存款10000.00申請(qǐng)辦理銀行本票票銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行10000.00合計(jì)10000.0010000.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月10日字第39摘要總賬科 目明細(xì)科目借方金 額貸方金 額記賬符 號(hào)購買勞保鞋和耐熱手材料米勞保鞋1738.00套等購購買勞保鞋和耐熱手 套等應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）309.23

43、購買勞保鞋和耐熱手 套等材料米購耐熱手套81.00購買勞保鞋和耐熱手 套等銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城 支行2128.23合計(jì)2128.232128.23財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月11日字第40摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購買潤(rùn)滑油材料采購潤(rùn)滑油350.00購買潤(rùn)滑油應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）59.50購買潤(rùn)滑油銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行409.50合計(jì)409.50409.50財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月11日字第41摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號(hào)購買包裝箱材料采購包裝箱27300.00購買包裝箱應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4641.00購買包裝箱銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支行31941.00合計(jì)31941.0031941.00財(cái)務(wù)主管： 記賬： 出納： 審核：鄭瑜煊SH制單：鄭瑜煊ZD記賬憑證2011年12月12日字第42摘要總賬科 目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符 號(hào)銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行存款中國(guó)工商銀行北京東城支 行77170.69銀行承兌匯票貼現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出1729.31銀行承兌匯