股改驗(yàn)資報(bào)告出具時(shí)間

1、股改驗(yàn)資報(bào)告出具時(shí)間第1頁(yè)圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看第2頁(yè)圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看第5頁(yè)圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看第6頁(yè)圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看1本計(jì)劃表將股份制改制與掛牌轉(zhuǎn)讓放在一次會(huì)議上通 過，實(shí)踐中，一般分兩次進(jìn)行。第7頁(yè)圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看新三板掛牌股改是否必須出具驗(yàn)資報(bào)告-中銀律師曹英根據(jù)全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改中華 人民共和國(guó)海洋環(huán)境保護(hù)法等七部法律的決定對(duì)中 華人民共和國(guó)公司法作出的修改：刪去第二十九條。股 東繳納出資必須經(jīng)依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具證明的 規(guī)定將徹底成為歷史。但根據(jù)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司關(guān)

2、于 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則涉及新修訂公司法 相關(guān)條文適用和掛牌準(zhǔn)入有關(guān)事項(xiàng)的公告三、公司申請(qǐng)掛 牌時(shí)注冊(cè)資本須繳足，主辦券商、律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)依法核 驗(yàn)股東出資，評(píng)估機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)評(píng)估工作的規(guī)范性， 確保申請(qǐng)掛牌公司的出資真實(shí)、足額。針對(duì)2014年3月1 日前申請(qǐng)掛牌公司的設(shè)立、增資等，主辦券商、律師、會(huì) 計(jì)師應(yīng)按照既往規(guī)定核驗(yàn)出資并提供驗(yàn)資報(bào)告；針對(duì)2 014 年3月1日后申請(qǐng)掛牌公司的設(shè)立、增資等，股東應(yīng)按照 修改后公司法第二十八條和公司章程的規(guī)定辦理出資 手續(xù)、履行出資義務(wù)，主辦券商、律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)加強(qiáng)股 東出資的核驗(yàn)工作，核查股東是否按公司章程規(guī)定出資， 制作核查出資工作底稿

3、，提供岀資證明文件，包括但不限 于驗(yàn)資報(bào)告、打款憑證。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)依法開展評(píng)估業(yè)務(wù), 提高評(píng)估工作的規(guī)范性，提升估值的合理性。且全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指引附錄全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件目錄 中也有列示提供歷次驗(yàn)資報(bào)告。在上述規(guī)定中，有的人對(duì)“提供出資證明文件，包括 但不限于驗(yàn)資報(bào)告、打款憑證。”這句話的理解產(chǎn)生了歧義, 認(rèn)為“包括但不限于”當(dāng)然包含，且依據(jù)申請(qǐng)文件目錄的 要求，必須出具驗(yàn)資報(bào)告?，F(xiàn)實(shí)中，大部分公司為謹(jǐn)慎起 見，在股改中仍由會(huì)計(jì)師出具驗(yàn)資報(bào)告。本律師認(rèn)為：“提供出資證明文件，包括但不限于驗(yàn)資 報(bào)告、打款憑證?！边@句話的正確理解應(yīng)為：出資證明文件 必

4、須提供，但出資證明文件的體現(xiàn)形式不限于驗(yàn)資報(bào)告這 一種形式，打款憑證也可以作為出資證明文件的核驗(yàn)依 據(jù)，至于掛牌申請(qǐng)文件目錄列示的歷次驗(yàn)資報(bào)告也可以用 打款憑證予以替代。結(jié)論性意見：新三板掛牌股改可以不出具驗(yàn)資報(bào)告， 但如出具驗(yàn)資報(bào)告更具有權(quán)威性。新三板股改及掛牌時(shí)間推進(jìn)表時(shí)間節(jié)點(diǎn)工作目標(biāo)工作內(nèi)容主要責(zé)任方t日中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)各中介與公司股東、高管就有限公司擬在全國(guó)股份轉(zhuǎn) 讓系統(tǒng)掛牌事項(xiàng)進(jìn)行初步的溝通，并初步擬定新三板上市 方案，初步與公司股東、高管溝通了解公司的法律、財(cái)務(wù) 及業(yè)務(wù)情況，初步擬定以【】月【】日為股改基準(zhǔn)日。公 司、律師、券商、會(huì)計(jì)師、t+1 0 日 完成初步法律盡職調(diào)查律師出具法律

5、盡職調(diào)查清單，完成對(duì)公司的法律初步盡職調(diào)查并出具簡(jiǎn)要法律盡職調(diào)查報(bào)告，并就發(fā)現(xiàn)的法律 問題出具整改方案，并協(xié)助公司進(jìn)行整改。律師t+15 日 完成初步財(cái)務(wù)盡職調(diào)查會(huì)計(jì)師完成對(duì)公司財(cái)務(wù)方面基礎(chǔ)性工作的盡職調(diào)查， 并出具簡(jiǎn)要財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告，協(xié)助公司完成財(cái)務(wù)、內(nèi)控 的規(guī)范。會(huì)計(jì)師t+20 日完成股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人選確定律師協(xié)助公司設(shè)立員工持股平臺(tái)，起草合伙協(xié)議等相 關(guān)文件，協(xié)助股東調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，協(xié)助公司遴選董事、監(jiān) 事人選。公司、律師、券商t+22 日名稱預(yù)核準(zhǔn)辦理股份公司名稱預(yù)核準(zhǔn)公司t+45 日會(huì)計(jì)師出具【】月【】日為基準(zhǔn)日的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估 師出具評(píng)估報(bào)告審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告會(huì)計(jì)師t

6、+45 日股改的三會(huì)制度、章程等文件律師起草股份公司三會(huì)治理制度、公司章程、股份公 司掛牌及轉(zhuǎn)讓的文件、相關(guān)議案等律師t+46 日有限公司召開擬股改的董事會(huì)會(huì)議召開同意整體變更為股份公司的董事會(huì)會(huì)議。審議以下議案:1、同意公司類型由有限公司依法整體變更為股份公2、同意公司名稱由有限公司變更為股份有限公司。3、公司整體變更發(fā)起設(shè)立股份公司的具體方案。4、同意有限責(zé)任公司的債權(quán)債務(wù)及其他權(quán)利和義務(wù)由 依法定程序變更后的股份公司依法承繼。5、審議通過公司財(cái)務(wù)報(bào)告6、提議股東會(huì)全權(quán)委托董事會(huì)依法辦理公司整體變更 發(fā)起設(shè)立股份公司的相關(guān)事宜。7、提議于【】年【】月【】日召開有限公司臨時(shí)股東 會(huì)會(huì)議，律師

7、起草相關(guān)議案文件t+47 日有限公司召開同意股改的股東會(huì)會(huì)議召開同意整體變更為股份公司的股東會(huì)會(huì)議。審議以 下議案：1、同意公司類型由有限公司依法整體變更為股份公司。2、同意公司名稱由有限公司變更為股份有限公司。3、公司整體變更發(fā)起設(shè)立股份公司的具體方案。4、同意有限責(zé)任公司的債權(quán)債務(wù)及其他權(quán)利和義務(wù)由 依法定程序變更后的股份公司依法承繼。5、審議通過公司財(cái)務(wù)報(bào)告6、全權(quán)委托董事會(huì)依法辦理公司整體變更發(fā)起設(shè)立股 份公司的相關(guān)事宜。律師起草相關(guān)議案文件公司、律師t+4 7 日發(fā)出創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)會(huì)議通知及議案 發(fā)出創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)會(huì)議通知及議案 公司t+57 日改制驗(yàn)資會(huì)計(jì)師進(jìn)行

8、改制驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告會(huì)計(jì)師t+57 日簽署發(fā)起人協(xié)議簽署發(fā)起人協(xié)議股東t+57 日召開職工代表大會(huì)或職工大會(huì) 選舉股份公司職工代表監(jiān)事 公司t+68 日1召開股份公司創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)1、審議關(guān)于股份有限公司籌辦情況的報(bào)告。2、審議關(guān)于股份有限公司設(shè)立費(fèi)用的報(bào)告。3、關(guān)于股份有限公司章程的議案。4、關(guān)于組建股份有限公司董事會(huì)即成立第一屆董事會(huì)的議案。5、關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案。6、關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的 議案。7、關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的 議案。8、關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的 議案。9、關(guān)于選舉【】為

9、股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的 議案。10、關(guān)于組建股份有限公司監(jiān)事會(huì)即成立股份公司第 一屆監(jiān)事會(huì)的議案。11、關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)非職 工監(jiān)事的議案。12、關(guān)于選舉【】為股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)非職 工監(jiān)事的議案。13、關(guān)于股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則的議案。14、關(guān)于股份有限公司董事會(huì)議事規(guī)則的議案。15、關(guān)于股份有限公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則的議案。16、關(guān)于股份有限公司對(duì)外投資管理制度的議案。17、關(guān)于股份有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度的議案。18、關(guān)于股份有限公司對(duì)外擔(dān)保管理制度的議案。1 9、關(guān)于股份有限公司投資者關(guān)系管理辦法的議案。20、關(guān)于聘請(qǐng)【】為股份有限公司外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

10、的議 案。21、關(guān)于【】股份有限公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓 系統(tǒng)掛牌的議案。22、關(guān)于授權(quán)董事會(huì)辦理股份有限公司設(shè)立及注冊(cè)登 記等相關(guān)事宜的議案。23、關(guān)于授權(quán)董事會(huì)辦理【】股份有限公司在全國(guó)中 小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌相關(guān)事宜的議案。公司、律師、券商t+68 日 股份公司第一次董事會(huì)會(huì)議1、關(guān)于選舉【】為公司董事長(zhǎng)的議案2、關(guān)于聘任【】為公司總經(jīng)理的議案3、關(guān)于聘任【】為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的議案4、關(guān)于聘任【】為公司董事會(huì)秘書的議案5、關(guān)于股份有限公司總經(jīng)理工作制度的議案6、關(guān)于股份有限公司信息披露管理制度的議案7、關(guān)于股份有限公司董事會(huì)秘書工作規(guī)則的議案8、關(guān)于股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的議案律師、

11、公司t+68 日股份公司第一次監(jiān)事會(huì)會(huì)議關(guān)于選舉【】為股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席的議案 公司t+69 日向工商局申請(qǐng)工商檔案遷移至市局的申請(qǐng)需要事先領(lǐng)取相關(guān)工商登記資料 公司t+73 日向工商局申請(qǐng)股份公司設(shè)立登記向工商局報(bào)送股份公司設(shè)立材料 公司t+78 日完成股份公司設(shè)立工商登記工商局核發(fā)股份公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，股份公司正式成立 公司t+80 日完成法律意見書初稿律師出具法律意見書第一稿律師t+80 日券商進(jìn)行申報(bào)材料的制作券商進(jìn)行掛牌申報(bào)文件及底稿材料的制作券商t+80 日完成股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說明書初稿券商完成股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說明書、盡調(diào)報(bào)告及推薦報(bào)告 第一稿券商t+85 日對(duì)初稿文件進(jìn)行溝通公司及中介機(jī)

12、構(gòu)對(duì)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說明書、審計(jì)報(bào)告、 法律意見書相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通確定 公司、券商、會(huì)計(jì)師、律師t+100 日出具法律意見書律師出具正式法律意見書律師t+100 日完成申報(bào)材料制作完成掛牌申報(bào)文件及底稿材料的制作公司、券商t+115 日申請(qǐng)內(nèi)核券商完成部門內(nèi)審，申請(qǐng)內(nèi)核券商t+120 日完成券商內(nèi)核完成券商內(nèi)核券商t+130 日完成改制后公司其他證書的變更變更組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、銀行賬戶信息、 資產(chǎn)權(quán)屬證書、專利證書、資質(zhì)證書等，通知主要債權(quán)債 務(wù)人變更事宜公司t+135 日?qǐng)?bào)送申請(qǐng)文件向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報(bào)送掛牌申請(qǐng)文件公司、券商t+150 日完成股轉(zhuǎn)系統(tǒng)反饋回復(fù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)反饋，完成反饋回復(fù)公司、券

13、商、律師、會(huì)計(jì)師t+170 日通過審核通過股轉(zhuǎn)系統(tǒng)審核及證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公司、券商t+190 日申請(qǐng)掛牌辦理股份登記、申請(qǐng)掛牌等手續(xù)公司、券商t+2 00 日預(yù)披露掛牌文件預(yù)披露公司、券商t+220 日 完成掛牌完成股份在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓公司、券商1 本計(jì)劃表將股份制改制與掛牌轉(zhuǎn)讓放在一次會(huì)議上 通過，實(shí)踐中，一般分兩次進(jìn)行。新三板股改及掛牌時(shí)間推進(jìn)表圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示,點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看本計(jì)劃表將股份制改制與掛牌轉(zhuǎn)讓放在一次會(huì)議上通 過，實(shí)踐中，一般分兩次進(jìn)行。企業(yè)改制

14、時(shí)間表本時(shí)間表以簽訂財(cái)務(wù)顧問協(xié)議書的時(shí)點(diǎn)為起始時(shí)點(diǎn)， 后續(xù)工作時(shí)間的日期均以表圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看“新三板”股改、來源：梧桐樹下申報(bào)、掛牌日程表t：項(xiàng)目啟動(dòng)日s：股改基準(zhǔn)日i：股改完成日 圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看 圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看 圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看 圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看 附件一、掛牌申請(qǐng)文件目錄 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌 申請(qǐng)文件目錄第一部分要求披露的文件第一章公開轉(zhuǎn)讓說明書及推薦報(bào)告1- 1公開轉(zhuǎn)讓說明書1- 2財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告1-3法律意見書1-4公司章程1- 5主辦券商推薦報(bào)告1- 6股票發(fā)行情況報(bào)告書第二部分不要求披露的文件第二章申請(qǐng)掛牌公司相關(guān)文件2-

15、1向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交的申請(qǐng)股票在全國(guó)股 份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及股票發(fā)行的報(bào)告2- 2有關(guān)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及股票發(fā)行的董 事會(huì)決議2- 3有關(guān)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及股票發(fā)行的股 東大會(huì)決議2- 4企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照2-5股東名冊(cè)及股東身份證明文件2-6董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員名單及持股情況2-7申請(qǐng)掛牌公司設(shè)立時(shí)和最近兩年及一期的資產(chǎn)評(píng)估 報(bào)告2-8申請(qǐng)掛牌公司最近兩年原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào) 表存在差異時(shí)，需要提供差異比較表2 -9申請(qǐng)掛牌公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員簽署的董事聲明及承諾書第三章主辦券商相關(guān)文件3- 1主辦券商與申請(qǐng)掛牌公司簽訂的推薦掛牌并持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議3-2

16、盡職調(diào)查報(bào)告3- 3盡職調(diào)查工作文件3- 3-1盡職調(diào)查工作底稿目錄、相關(guān)工作記錄和經(jīng)歸納整理后的盡職調(diào)查工作表3- 3-2有關(guān)稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼的依據(jù)性文件3-3-3歷次驗(yàn)資報(bào)告3-3-4對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大影響的業(yè)務(wù)合同3-4內(nèi)核意見 3-4-1內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員審核工作底稿 3-4-2內(nèi)核會(huì)議記錄3-4-3對(duì)內(nèi)核會(huì)議反饋意見的回復(fù)3-4-4內(nèi)核專員對(duì)內(nèi)核會(huì)議落實(shí)情況的補(bǔ)充審核意見 3-5主辦券商推薦掛牌內(nèi)部核查表及主辦券商對(duì)申請(qǐng)掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表3-6主辦券商自律說明書3-7主辦券商業(yè)務(wù)備案函復(fù)印件及項(xiàng)目小組成員任職資格說明文件第四章其他相關(guān)文件4 -1申請(qǐng)掛牌公司全體董事、主辦券商及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)

17、對(duì)申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書4- 2相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)納入公開轉(zhuǎn)讓說明書等文件中由其 出具的專業(yè)報(bào)告或意見無異議的函4- 3申請(qǐng)掛牌公司、主辦券商對(duì)電子文件與書面文件保 持一致的聲明4 -4律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)執(zhí) 業(yè)證書復(fù)印件4- 5國(guó)有資產(chǎn)管理部門出具的國(guó)有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件及 商務(wù)主管部門出具的外資股確認(rèn)文件4- 6證券簡(jiǎn)稱及證券代碼申請(qǐng)書 附錄2全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌 申請(qǐng)文件目錄第一部分要求披露的文件第一章公開轉(zhuǎn)讓說明書及推薦報(bào)告1- 1公開轉(zhuǎn)讓說明書1- 2財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告1-3法律意見書1-4公司章程1 -5主辦券商推薦報(bào)告1-6股票發(fā)行情況報(bào)告書1-7中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件第二部分不要求披露的文件第二章申請(qǐng)掛牌公司相關(guān)文件2- 1向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司提交的申請(qǐng)股票在全國(guó)股 份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及股票發(fā)行的報(bào)告2- 2有關(guān)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及股票發(fā)行的董 事會(huì)決議2-3有關(guān)股票在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌及股票發(fā)行的股 東