轉(zhuǎn)口貿(mào)易國際貿(mào)易論文范文-對于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險策略word版下載

1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易國際貿(mào)易論文范文:對于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險策略word版下載人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險策略論文導(dǎo)讀：本論文是一篇 關(guān)于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險策略的優(yōu)秀論文范文，對 正在寫有關(guān)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易論文的寫作者有一定的參考和指導(dǎo)作用，論文 片段：+境外ndf”組合業(yè)務(wù)可獲取套利利潤。 （四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易手 續(xù)相對簡便 與一般貿(mào)易不同，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易無貨物入境，無需進 行報關(guān)等手續(xù)，企業(yè)只需完成買賣合同的訂立、資金的收付即完成交 易。 （五）規(guī)避價格波動風(fēng)險 境內(nèi)企業(yè)把貨物進口至保稅監(jiān)管 區(qū)域，可在國際、國內(nèi)市場價格出現(xiàn)倒掛時，利用保稅監(jiān)管區(qū)域的倉 儲、保稅功能，【摘要】隨

2、著外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易政策的收緊，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展迅速, 處在跨境人民幣結(jié)算初期的這一現(xiàn)象值得關(guān)注。本文在分析企業(yè)開展 人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式以及產(chǎn)生逮現(xiàn)象的理由的基礎(chǔ)上，剖析了存 在的風(fēng)險。并針對企業(yè)、銀行、國家三個層面的風(fēng)險，提出了相應(yīng)的 策略措施?！娟P(guān)鍵詞】跨境人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易2011年4月，國家外匯管理局岀臺關(guān)于進一步加強外匯業(yè)務(wù) 管理有關(guān)理由的通知，外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易政策隨之收緊，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào) 易開始得到快速發(fā)展。以浙江省為例，8月份全省轉(zhuǎn)口貿(mào)易額171.62 億元，占同期服務(wù)貿(mào)易的比例高達94.7%,當(dāng)月轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算量已 達貨物貿(mào)易量的1. 77倍，單月轉(zhuǎn)口結(jié)算量已連續(xù)3個月超過貨物貿(mào) 易結(jié)算量。

3、下面筆者對產(chǎn)生這現(xiàn)象的理由和面對的風(fēng)險進行分析， 并提出合適的策略措施。一、人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式（一）傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易其表現(xiàn)為境內(nèi)公司分別與境外上家公司和境外下家公司簽訂銷 售合同，并辦理收款、付款手續(xù)，賺取差額作為利潤。這種貿(mào)易模式 不涉及貿(mào)易融資，企業(yè)較少采用，銀行也沒有什么風(fēng)險。（二）利用保稅監(jiān)管區(qū)域的轉(zhuǎn)口貿(mào)易目前，開展這類轉(zhuǎn)口貿(mào)易的方式多通過境內(nèi)公司在境外成立關(guān) 聯(lián)公司形式來運轉(zhuǎn)，一般為境內(nèi)企業(yè)從境外企業(yè)購買貨物，將貨物存 放在境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)，再視情況轉(zhuǎn)賣給境外企業(yè)。主要有以下兩種情 況：1境外上家公司為境內(nèi)公司的關(guān)聯(lián)公司。以境外關(guān)聯(lián)公司作為 上家，表面形式與傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易類似，涉及境內(nèi)

4、企業(yè)、境外上家和 境外下家。操作結(jié)算流程為：境外上家在境外利用信用證融資，購買 貨物。同時，境外上家往往利用當(dāng)?shù)劂y行的相關(guān)產(chǎn)品，進行ndf套利 操作。境內(nèi)企業(yè)與下家簽訂出口合同，一般約定tt結(jié)算。啟一般為 先收后支模式，即從下家收款早于對上家匯款。2境外下家公司為境內(nèi)公司的關(guān)聯(lián)公司。以境外關(guān)聯(lián)公司作為 下家。操作結(jié)算流程為：境內(nèi)企業(yè)向境外上家簽訂進口合同，并開立 信用證；與境外下家簽訂出口合同，一般約定tt結(jié)算。境外下家再 將貨物賣給其他企業(yè)，即真正的下家，且大多數(shù)為境內(nèi)企業(yè)。境外下 家利用真正的下家開立的信用證，在當(dāng)?shù)劂y行獲得融資，將款項匯回 境內(nèi)企業(yè)。同時，境外下家往往利用當(dāng)?shù)劂y行的相關(guān)產(chǎn)

5、品，進行ndf 套利操作。一般為先收后支模式，從境外下家收款早于對境外上家匯 款。另外，有時境外下家匯回款項甚至早于境內(nèi)企業(yè)開立信用證，境 內(nèi)企業(yè)利用該資金作為信用證開證的保證金。二、企業(yè)開展人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的理市企業(yè)作為一個利益主體，熱衷于做轉(zhuǎn)口貿(mào)易主要有以下理由：（一）利用商品定價優(yōu)勢賺取利潤一些大型企業(yè)在國際市場上能夠獲得較低價格的商品，可以通 過以較低價格買入商品、再以較高價格出售給下游中小型企業(yè)的批發(fā) 零售型的銷售模式獲取中間差價。（二）合理避稅轉(zhuǎn)移利潤轉(zhuǎn)口貿(mào)易兩頭在外，轉(zhuǎn)口貿(mào)易商通過境外關(guān)聯(lián)公司在境外或境 內(nèi)銀行開立離岸賬戶，轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外開證由境內(nèi)公司直接開往境外供 貨企業(yè)，而轉(zhuǎn)口貿(mào)

6、易收匯通過境外關(guān)聯(lián)公司匯入。轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)完全 有可能將利潤滯留境外，以此規(guī)避國內(nèi)稅收管理。（三）規(guī)避國內(nèi)貸款規(guī)模制約，獲取境外融資近期的國內(nèi)宏觀調(diào)控，使得企業(yè)融資難的理由日益突出。由于 境外外幣資金相對寬裕且融資利率比境內(nèi)低，因此企業(yè)可以使用先收 后支的方式，通過境外關(guān)聯(lián)公司獲得海外融資，在一定程度上解決國 內(nèi)的銀行信貸規(guī)模限制。特別是，“轉(zhuǎn)口貿(mào)易+人民幣遠期信用證+ 境外貼現(xiàn)融資+境外ndf”組合業(yè)務(wù)可獲取套利利潤。（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易手續(xù)相對簡便與一般貿(mào)易不同，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易無貨物入境，無需進行報關(guān)等 手續(xù)，企業(yè)只需完成買賣合同的訂立、資金的收付即完成交易。（五）規(guī)避價格波動風(fēng)險境內(nèi)企業(yè)把貨物進口

7、至保稅監(jiān)管區(qū)域，可在國際、國內(nèi)市場價 格出現(xiàn)倒掛時，利用保稅監(jiān)管區(qū)域的倉儲、保稅功能，把原先進口至 保稅監(jiān)管區(qū)域的貨物以轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式進行買賣，規(guī)避原材料價格波動 風(fēng)險。三、風(fēng)險分析在后金融危機時期，面對經(jīng)濟形勢的不確定、大宗商品價格的 劇烈波動、國內(nèi)金融緊縮政策的影響等，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易也給企業(yè)經(jīng) 營、銀行融資和國家宏觀監(jiān)管帶來了一些風(fēng)險，表現(xiàn)在：（一）交易背景真實性確認較難由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易兩頭在外，境內(nèi)相關(guān)部門無法了解企業(yè)盈利情況, 尤其當(dāng)境內(nèi)企業(yè)與境外轉(zhuǎn)口企業(yè)為同一利益體時，完全有可能利用其 境外關(guān)聯(lián)公司通過虛假交易將利潤滯留境外，以規(guī)避境內(nèi)企業(yè)所得稅 的繳納；同時，也可能通過簽訂虛假進出口合同

8、，開立遠期信用證進 行融資甚至二次融資，這種企業(yè)間的關(guān)聯(lián)性交易很難在業(yè)務(wù)管理中進 行識別。（二）客戶信用風(fēng)險從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易的客戶的信用風(fēng)險較一般貿(mào)易客戶的風(fēng)險要大。在當(dāng)前融資困難的情況下，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證不受額度限制，開 立遠期信用證較多，同時，轉(zhuǎn)口商利用遠期信用證融資套現(xiàn)，如果企 業(yè)套取資金虧損或流動資金狀況不佳或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的上下游企業(yè)出現(xiàn) 資金理由，都會導(dǎo)致該轉(zhuǎn)口商資金鏈有斷裂的可能，具有一定的信用 風(fēng)險。（三）資金監(jiān)管較難目前，外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易新政要求外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入要進入待核查 賬戶，并在相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，而人民幣轉(zhuǎn)口 貿(mào)易監(jiān)管的規(guī)章制度還是空白，同時，rcpmis系統(tǒng)

9、無法直接監(jiān)測轉(zhuǎn) 口貿(mào)易資金收付情況，需要導(dǎo)出數(shù)據(jù)進行人工篩選，資金監(jiān)管存在一 定的困難。此外，當(dāng)遇到商品價格劇烈波動或持續(xù)單邊走勢時，轉(zhuǎn)口貿(mào)易 還面對商品價格劇烈波動的風(fēng)險；由于交易過程中收支不對等且交易 背景的真實性把握難度較大，容易成為違規(guī)資金流出入的通道。四、風(fēng)險策略倡議人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的發(fā)展對國家、地方是一項有利的經(jīng)濟活動。人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的快速發(fā)展，有利于推動跨境人民幣業(yè)務(wù)，加快人民 幣走出去。在跨境人民幣業(yè)務(wù)開展的初期，境外人民幣流動性不足現(xiàn) 象嚴重，任何利用人民幣進行的跨境收付、投融資行為都有利于推動 境外人民幣的流動，加快人民幣走出去步伐。同時，轉(zhuǎn)口貿(mào)易也有利 于推動現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。同時，如上所述，企業(yè)開 展人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易也有其合理的需求。因此，為應(yīng)對風(fēng)險而采取的政 策規(guī)范，應(yīng)是合理的、適度的，并根據(jù)不同的風(fēng)險采取不同的措施。（一）企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險主要有商品價格波動和資金收付的風(fēng)險。作為利益主體，企業(yè)對自身經(jīng)營風(fēng)險有天然的避害心理，因此 應(yīng)主要通過市場手段加以引導(dǎo)。比如，銀行可以根據(jù)國際