酒店財務出納員的工作及程序

1、酒店財務出納員的工作及程序（一）、現金收入清點、整理程序收入出納與收銀領班一起，將前一天放入保險柜中的 現金袋一一打開，核對現金數額與現金袋上記錄金額是否 一致。現金與現金收入交收記錄簿上記錄金額是否一致。（二）' 出納員現款記錄表編制程序出納員現款記錄表分為兩部分：第一部分是實收現款 部分，反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次' 每個收銀員實 收現金；第二部分是應收現款部分，反映飯店每個營業(yè)部 門、每個班次、每個收銀員應收過機實數。收入出納根據 現金收入交收記錄簿上每個班次' 每個收銀員實交現金數 額填寫，并將財務部正式收據同時匯入此表中，該記錄表合計數為當天應存入銀行現金

2、收入總數。（三）、每日現金收入記錄表編制程序每日現金收入記錄表是在完成出納員現款記錄表的基 礎之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補充說明，又 是概括總結。收入出納將財務部收入的正式收據順序排列 起來，根據該記錄格式要求，對于付款單位' 付款金額' 支票號碼等內容一一填寫，再分別將前廳' 餐飲部、康樂 部等每個營業(yè)部門現金總匯入此表中，合計數應與出納員 現款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制現金輸入憑 證的原始憑證。（四）、差額核對：1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報表）漏交出 納或審計。2、出納員將當天開箱收到的繳款憑證（繳款報表）匯 總后，送審計員進行差額核對

3、。審計員要將當天繳款員上 繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進 行相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而 沒有審計聯(lián)，要在“差額登記表”中登記為正數；如果審 計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負 數。登記日期以繳款憑證（繳款報表）的日期為準。3、在登記表中將繳款憑證（繳款報表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填 寫登記表過程中，繳款員姓名、數字金額一定要正確及清 晰，正負數要分明，每一筆正負數都應該是相符合的。4、如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。如果是登記錯誤，要立刻更 正并在更改處加蓋私章

4、后，在備注欄說明原因；如憑證沒 送到，要立即查明原因并按較大違紀報經理處理。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計存檔。（五）、銀行日報表編制程序銀行日報表是根據賓館在銀行開設不同的戶頭而設立 的，根據實際存款情況，將帳戶報表分為兩部分。1、收入部分：根據每日現金收入記錄內容填寫，括號 內的反映人民幣金額，并根據該金額，轉入人民幣銀行日 報表。2、支出部分。根據財務部應付款組提供的當天各銀行 支出數，逐筆填寫。（六）、現金支出報銷程序賓館現金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單，根據性質不同，部門經理同意，由財務部經理審核，經總經理或總經理書面授權人審批后，方可在支出

5、出納處領取現金。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經核實無誤后，方可承付現金。支出出納 將當天現金支出憑單匯總后，送財務部經理審批，支出核 算員審核無誤，開現金支票，補足備用金。（七）、登記現金日記帳程序登記日記帳要根據業(yè)務內容，逐筆登記。登記業(yè)務內 容摘要要簡練，數字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采 用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有貸, 借貸必須相等為原則，作到日清月結。現金帳余額為周轉 金的固定金額。（八）、抽查備用金工作程序收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內部周轉金進行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉金是否有挪用現象 或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現 真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的 所有現金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一 填寫，并計算出定額，要與領取備用金金額與該班現金報 告之和相符。如出現不一致，便屬于長短款。出現長款時, 應立即開出財務正式收據，將多余部分上繳；出現短款時, 由收銀員本人及部門主管負責寫出書面報告，闡明短款原 因，報送財務部，并提出處理意見。（九）、處理收銀員長短款工作程序經財務部日審查明,收銀員實交現金額與電腦記錄一旦出現差異，則為長短款。出現長款時，要通過帳務處理, 轉入賓館營業(yè)外收入；出現短款時，由日審填寫