《審計(jì)部在主題實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員會(huì)上的發(fā)言》

1、審計(jì)部在主題實(shí)踐活動(dòng)動(dòng)員會(huì)上的發(fā)言各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們:根據(jù)會(huì)議安排，我就木次“依法經(jīng)營(yíng)、遵紀(jì)守法”主題實(shí)踐活動(dòng) 作專題報(bào)告。集團(tuán)公司成立四年來，公司黨組高度重視內(nèi)部控制機(jī)制的建立和 完善，不斷加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，積極防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，全而確保集團(tuán)公司經(jīng) 濟(jì)安全。審計(jì)部作為公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分，始終堅(jiān)持以 科學(xué)發(fā)展觀和建設(shè)和諧華電為標(biāo)準(zhǔn)，以強(qiáng)化企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益為目 標(biāo)，緊緊圍繞公司發(fā)展規(guī)劃和工作目標(biāo)，創(chuàng)造性地開展各項(xiàng)審計(jì)工作, 為公司依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作、加強(qiáng)管理、提高效益做出了不懈努力。四年來，審計(jì)部先后對(duì)公司系統(tǒng)70多位企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行 了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)14家單位進(jìn)行了資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)

2、任審計(jì)，對(duì)3 家單位進(jìn)行了新投產(chǎn)機(jī)組經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)評(píng)價(jià)，開展了內(nèi)控制度、廠電 用管理等多種專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，共查處有問題資金17億多元，實(shí)現(xiàn)增 收節(jié)支近5億元。此外，在試點(diǎn)基礎(chǔ)上對(duì)38個(gè)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行了 全過程跟蹤審計(jì)，共查處有問題資金近10億元，核減工程投資近4 億元。一、圍繞目標(biāo)，服務(wù)大局，全面履行審計(jì)職責(zé)（一）建立健全審計(jì)制度體系，積極推進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化四年來，集團(tuán)公司先后制定了審計(jì)工作管理暫行規(guī)定、資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)辦法、內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法以及大修項(xiàng)目審計(jì) 操作細(xì)則等多項(xiàng)審計(jì)制度，初步形成了集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度框架 體系。去年又起草了集團(tuán)公司三級(jí)管理單位審計(jì)職責(zé)權(quán)限指導(dǎo)意 見，按照誰任命

3、誰審計(jì)、誰投資誰審計(jì)、誰控股誰審計(jì)的原則，建 立起了統(tǒng)分結(jié)合、權(quán)責(zé)明確、分級(jí)負(fù)責(zé)的審計(jì)工作機(jī)制；隨著審計(jì)工 作的不斷深入，近期又對(duì)基建工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)辦法和領(lǐng) 導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法等審計(jì)制度進(jìn)行了重新修訂。這些制 度的下發(fā)和實(shí)施進(jìn)一步完善了公司內(nèi)部審計(jì)制度框架體系，保障了審 計(jì)工作的制度化、規(guī)范化和程序化。此外，審計(jì)部根據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì) 集團(tuán)公司所屬企業(yè)建立了審計(jì)檔案，并按好、中、差三級(jí)進(jìn)行分類和 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）圍繞集團(tuán)公司年度目標(biāo)和工作重點(diǎn)，全而開展專項(xiàng)審計(jì)工 作2、進(jìn)一步深化領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。按照集團(tuán)公司管理 規(guī)定，在接到人資部干部任免通知單后，三個(gè)月內(nèi)完成對(duì)離任者的任

4、期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。目前，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)己經(jīng)做到了“離任必審計(jì)”, 其中，對(duì)調(diào)離華電系統(tǒng)外的領(lǐng)導(dǎo)人員做到了 “先審計(jì)后離任”。通過 全而、客觀評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，增強(qiáng)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者依法經(jīng)營(yíng) 的意識(shí)，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。同時(shí)，也為公司黨組任用 選拔領(lǐng)導(dǎo)干部提供了審計(jì)依據(jù)。2、全而推進(jìn)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。在對(duì)在京六個(gè)專業(yè)公司進(jìn)行資 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，先后又對(duì)福建公司、上海望亭公司等 八個(gè)單位進(jìn)行了資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)，通過對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和相關(guān)經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)真實(shí)性、準(zhǔn)確性的審計(jì)評(píng)價(jià)，查出并糾正了違紀(jì)問題，規(guī)范了主 業(yè)與多經(jīng)單位的關(guān)聯(lián)交易，確保了所屬單位經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的真實(shí)和經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)的完成。3

5、、積極開展基建項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)工作。為適應(yīng)公司發(fā)展的 需要，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)部目前己對(duì)四十個(gè)在建項(xiàng)目進(jìn)行全過 程跟蹤審計(jì)，全面審計(jì)工程項(xiàng)目管理、概預(yù)算執(zhí)行情況（重點(diǎn)審計(jì)工 程結(jié)算）以及投資成本的真實(shí)性、合法性和效益性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正 基建過程管理中存在的問題，取得了較為明顯的效益，僅從己審結(jié)的 揚(yáng)州、望亭、半山、攀枝花、戚墅堰、東華六個(gè)基建項(xiàng)目，就審減工 程支出21000萬元，（未審結(jié)項(xiàng)目審減約19000萬元），占送審金額的 8%左右，這對(duì)有效降低工程造價(jià)、提高工程管理水平、防范投資風(fēng) 險(xiǎn)、維護(hù)出資人權(quán)益起到了重要作用。4、圍繞公司中心工作開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。四年來，審計(jì)部先后 對(duì)內(nèi)控制

6、度、廠用電管理、工程前期費(fèi)管理和國(guó)債資金管理等方面進(jìn) 行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。通過審計(jì)梳理共性問題和揭示個(gè)性問題，從而查 找集團(tuán)公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞，促進(jìn)相關(guān)職能 部門改進(jìn)管理，完善措施，進(jìn)一步提升管理水平。5、開展對(duì)新投產(chǎn)工程項(xiàng)目效益評(píng)估和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)審計(jì)試點(diǎn)工作。 為確保集團(tuán)公司新機(jī)組投產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)效益達(dá)標(biāo)，提高其收益水平，審計(jì) 部先后對(duì)宜賓公司、包頭公司和昆明公司進(jìn)行了新機(jī)效益審計(jì)評(píng)價(jià)試 點(diǎn)工作。通過審計(jì)，不僅為新投產(chǎn)機(jī)組如何加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì) 效益提出了管理意見和審計(jì)建議，而且為集團(tuán)公司新建項(xiàng)目效益評(píng)估 提供了審計(jì)依據(jù)。6、加大審計(jì)成果落實(shí)整改力度。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)成 果的落實(shí)工作（其中任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告公司總經(jīng)理逐一批示，有 的要求公司黨組成員傳閱，有的責(zé)成主管理領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開聯(lián)席會(huì)議，