酒店財(cái)務(wù)管理制度12

1、黃山市徽州古鎮(zhèn)首府飯莊餐飲有限公司 財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)、 概述 財(cái)務(wù)管理辦法是酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)需要所訂立的運(yùn)作規(guī)條。本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應(yīng)或走樣。財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)，使用符合酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應(yīng)依循和符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神。如遇財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生茅盾或不一致時(shí)，應(yīng)以會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部分應(yīng)停止執(zhí)行，并由酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定及時(shí)作出修訂。財(cái)務(wù)管理辦法

2、的內(nèi)容包括：第二節(jié)、資金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1、 酒店的資金包括銀行存款和現(xiàn)金，除按規(guī)定留存的備用金，存放在酒店規(guī)定的貯存處外，均存入酒店在銀行開(kāi)立的基本賬戶(hù)內(nèi)。2、 上述賬戶(hù)的提取及使用須由總經(jīng)理（或他的代表），及財(cái)務(wù)經(jīng)理共兩人以上的會(huì)簽，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、私章方可提取。3、 上述銀行賬戶(hù)的支票私章由出納保管。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。4、 上述銀行賬戶(hù)的支票由銀行領(lǐng)出后，經(jīng)出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)后的付款通知單填寫(xiě)支票，不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě)支票。5、 如果在取得

3、發(fā)票之前需要預(yù)先領(lǐng)取支票的，應(yīng)在5個(gè)工作日之內(nèi)，將有關(guān)原始憑證交回財(cái)務(wù)部，予以核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。支票未能按原定用途使用時(shí)，必須及時(shí)退交出納員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。6、 不得開(kāi)具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項(xiàng)內(nèi)容空置不填的，應(yīng)在用款申請(qǐng)單的備注欄填寫(xiě)清楚，按程序經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)具。經(jīng)辦人需在支票開(kāi)出后三日內(nèi)將原空置項(xiàng)目的實(shí)際內(nèi)容告知財(cái)務(wù)部。出納員負(fù)責(zé)督促相關(guān)工作。7、 酒店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的營(yíng)業(yè)款繳納管理制度辦理，違反者給予處分，并追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8、 按本管理制度存放在酒店內(nèi)的周轉(zhuǎn)資金規(guī)定為：出納備用金：僅作為本制度規(guī)定的其

4、他備用金的報(bào)銷(xiāo)回填，和支付零星現(xiàn)金支付。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時(shí)必須遵守銀行對(duì)代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點(diǎn)的外幣兌換業(yè)務(wù)專(zhuān)款，不得挪作其他用途。收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業(yè)務(wù)中找零給客人的專(zhuān)用備用金，并應(yīng)按規(guī)定在每班交接班時(shí)，由交接雙方核點(diǎn)交接，不得截留滯交。郵資備用金：前堂部接待處的郵資專(zhuān)用備用金，允許以郵票和現(xiàn)金的形式同時(shí)保管，但只用作提供給客人的代郵服務(wù)專(zhuān)用，不得挪作其他用途。現(xiàn)金和郵票的總和應(yīng)與備用金規(guī)定的固定額度相符。采購(gòu)部備用金：采購(gòu)部的備用金，規(guī)定只作為解決酒店零星采購(gòu)，業(yè)務(wù)急用所需。專(zhuān)

5、用備用金：經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理的同意，在特殊情況下個(gè)別部門(mén)可獲撥留不超過(guò)人民幣壹仟元的臨時(shí)專(zhuān)用備用金。在事情辦理完畢后或被通知回繳時(shí)必須即時(shí)交回。9、 所有備用金包括出納的備用金均采用隨用隨報(bào)的回填辦法控制。除出納的備用金按實(shí)際支付后，并經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)出支票由銀行賬戶(hù)存款回填補(bǔ)充外，其他備用金以報(bào)銷(xiāo)方式回填，報(bào)銷(xiāo)均應(yīng)在指定辦公時(shí)間內(nèi)，在出納的辦公室辦理回填手續(xù)。辦理回填手續(xù)應(yīng)在5個(gè)工作日以?xún)?nèi)，所有備用金均采用報(bào)銷(xiāo)回填的定額控制方法，使備用金固定在規(guī)定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。10、 酒店所有費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，均須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，加簽后送財(cái)務(wù)部辦理審批手續(xù)，經(jīng)獲批

6、準(zhǔn)后在出納處領(lǐng)取或退繳現(xiàn)金。11、 現(xiàn)金借款。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款。確因業(yè)務(wù)需要而必須借款時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單(一式三聯(lián)，見(jiàn)附表一)，公司人員借款由總經(jīng)理審批。借款1萬(wàn)元以下由總經(jīng)理審批，借款1萬(wàn)元以上及公司總經(jīng)理本人借款由董事長(zhǎng)審批。借款人申請(qǐng)臨時(shí)借款時(shí)，應(yīng)填明估計(jì)還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過(guò)25個(gè)工作日。出納員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告借款逾期未還情況，并向借款人發(fā)送暫借款催款單。接到催款單后既不說(shuō)明原因又不歸還借款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)扣發(fā)其工資，直至結(jié)清借款為止。結(jié)清借款前不再給予第二次借款。第三節(jié) 用款管理制度本制度適用于支付酒店改建項(xiàng)目、日常大批量采購(gòu)以及大額的費(fèi)用支出，零星的

7、費(fèi)用采購(gòu)或費(fèi)用的開(kāi)銷(xiāo)，另訂立報(bào)銷(xiāo)制度。(一) 、用款分類(lèi)。本用款管理制度將用款項(xiàng)目劃分為五類(lèi)：1、 建設(shè)項(xiàng)目。包括工程項(xiàng)目、設(shè)備的大修。2、 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)。3、 特殊費(fèi)用項(xiàng)目。包括差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)每筆超過(guò)2千元、公益贊助費(fèi)、訴訟費(fèi)、評(píng)估費(fèi)4、 日常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：工資、能源、辦公、成本等日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必需費(fèi)用。5、 財(cái)務(wù)類(lèi)支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付供應(yīng)商貨款等。本用款管理制度未涉及的支出項(xiàng)目，有合同的，按合同所規(guī)定的程序付款；無(wú)合同的，相關(guān)責(zé)任部門(mén)必須提交相應(yīng)的專(zhuān)題報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理批，審批后予以付款。(二) 、用款的管理1、 建設(shè)項(xiàng)目合同款項(xiàng)的支付（1） 經(jīng)辦部

8、門(mén)根據(jù)合同條款以及項(xiàng)目的進(jìn)度情況，填寫(xiě)工程項(xiàng)目審價(jià)報(bào)告書(shū)，經(jīng)由合同部、監(jiān)理公司審核確認(rèn)后，連同用款申請(qǐng)單一起上報(bào)總經(jīng)理審批；總經(jīng)理批示付款意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部簽字后對(duì)外支付（2） 用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。2、 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)及日常經(jīng)營(yíng)用品及日常費(fèi)用（1） 開(kāi)業(yè)定購(gòu)的固定資產(chǎn)和用品，在預(yù)算的范圍內(nèi)，擇優(yōu)與供應(yīng)商簽訂合同，根據(jù)合同的支付條款，如果是預(yù)付款，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)支付款項(xiàng)；如果是貨款，財(cái)務(wù)部根據(jù)驗(yàn)收記錄和發(fā)票的收取情況，支付款項(xiàng)（購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)需要行政部向銀河集團(tuán)公司匯報(bào)）。如果用款達(dá)100萬(wàn)元以上的，需要報(bào)集團(tuán)總裁審批。（2） 使用部門(mén)根據(jù)營(yíng)業(yè)情

9、況，對(duì)需新添置的固定資產(chǎn)，提交報(bào)告，連同用款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部；對(duì)于日常經(jīng)營(yíng)用品的支出，只需要提交物品申購(gòu)單；對(duì)于日常費(fèi)用按相關(guān)定額或要求，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單；送財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的進(jìn)行采購(gòu)或付款。（3） 設(shè)備大修計(jì)劃首先報(bào)總經(jīng)理審批，根據(jù)維修情況和合同付款的要求，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單附審批報(bào)告一份副本，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。3、 特殊費(fèi)用項(xiàng)目用款特殊費(fèi)用的用款，應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)提交報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，連同批準(zhǔn)后的報(bào)告送財(cái)務(wù)部，完成付款審批手續(xù)后付款。如差旅費(fèi)每次超過(guò)5千元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)每筆超過(guò)2千元，依照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定送總裁審批。4、 日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按采購(gòu)制度進(jìn)行（祥見(jiàn)采

10、購(gòu)制度）。5、 財(cái)務(wù)類(lèi)支出（1） 財(cái)務(wù)類(lèi)費(fèi)用依照有關(guān)合同或規(guī)定，填寫(xiě)用款申請(qǐng)單，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后付款。（2） 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。（3） 月結(jié)的供應(yīng)商貨款，根據(jù)驗(yàn)收單，核對(duì)清楚后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后安排付款。第四節(jié) 營(yíng)業(yè)款繳納管理制度酒店對(duì)營(yíng)收現(xiàn)金采用錢(qián)、帳分途的管理方法，有關(guān)控管方法按以下程序執(zhí)行，所有操作人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。1、 前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應(yīng)在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報(bào)告。賬單和有關(guān)報(bào)告應(yīng)于下班后第一時(shí)間交到指定的辦

11、公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉(zhuǎn)夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作?，F(xiàn)金部份應(yīng)于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內(nèi)。2、 每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。3、 每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報(bào)表內(nèi)所統(tǒng)計(jì)的現(xiàn)金銷(xiāo)售額相吻合。如有任何差異應(yīng)即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應(yīng)如屬填報(bào)，記錄在收銀員報(bào)表內(nèi)的現(xiàn)金超短欄內(nèi)上報(bào)，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班

12、記錄本上注明，方便下一班次同事接收。4、 現(xiàn)金收入應(yīng)在該班當(dāng)值的前堂收銀員當(dāng)面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后（假設(shè)條件許可，以下相同），隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險(xiǎn)箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或訂書(shū)機(jī)釘上作為加封，未依循本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，除對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀(jì)律處分。5、 所有投繳事項(xiàng)必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。

13、6、 對(duì)于不按規(guī)定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨(dú)自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負(fù)責(zé)外，還應(yīng)按違反規(guī)章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。7、 繳納人和見(jiàn)證人不按規(guī)定，沒(méi)有當(dāng)面點(diǎn)核，或不認(rèn)真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失，按第6項(xiàng)的規(guī)定同等處分。8、 收銀繳納登記簿的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫(xiě)，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯(cuò)填。其中因錯(cuò)寫(xiě)需要更正的，應(yīng)用橫線畫(huà)去，再在其上方寫(xiě)上正確數(shù)據(jù)，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項(xiàng)規(guī)定者按與第6項(xiàng)相同的程度給予處分。9、 所有收銀員必須辦妥繳納現(xiàn)金收入，并完成各該班次的報(bào)表及賬務(wù)后，方可下班。大堂的

14、每一班次的當(dāng)值人員均應(yīng)對(duì)收銀員繳納登記簿進(jìn)行檢查，并對(duì)出現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原因，并將情況通知在班的上一級(jí)主管人員，若當(dāng)時(shí)未有直屬上級(jí)主管時(shí)，應(yīng)向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他人員報(bào)告。10、 收銀繳納登記簿所登記的繳納封的數(shù)量及繳納封中是否有破損的情況，由出納在第二天與見(jiàn)證人共同打開(kāi)保險(xiǎn)箱取出繳納封袋時(shí)按實(shí)填寫(xiě)。實(shí)際數(shù)量或封內(nèi)的繳款如與登記簿所載情況有出入時(shí)，若當(dāng)時(shí)辦公室還有第三者在場(chǎng)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)第三者（前臺(tái)收銀處24小時(shí)均有人員當(dāng)值）作證，并在第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)主管處理。11、 若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時(shí)，破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加“/”斜線刪除。若有封袋破損時(shí)，應(yīng)將該等破損封袋的情況注明，并按10項(xiàng)

15、的規(guī)定處理。12、 出納及見(jiàn)證人均須在登記表上加簽，任何一方漏，另一方未能予以提醒，均屬疏忽責(zé)任。13、 收益審核每天均應(yīng)在出納完成繳款點(diǎn)算后，檢查經(jīng)出納和見(jiàn)證人加簽的登記簿，并與收入報(bào)告的現(xiàn)售總額核對(duì)。保證該天的現(xiàn)金收入確已無(wú)誤入庫(kù)。如有差異應(yīng)即時(shí)與出納共同查明原因。切不可拖延，以致增加核查的難度。14、 出納在點(diǎn)算所有繳款后，應(yīng)將各項(xiàng)收銀員的繳款情況，據(jù)實(shí)在出納的每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表內(nèi)加以記錄，并將副本送審核組作賬務(wù)處理。15、 收銀員繳納報(bào)告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個(gè)月，收銀繳納登記簿應(yīng)予保留少于18個(gè)月。出納每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表應(yīng)作為輔助帳表并由出納加以保管。16、 收益審核應(yīng)對(duì)在崗收銀員進(jìn)行

16、不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當(dāng)時(shí)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金）檢查，所有檢查均應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況考慮，避開(kāi)高峰期，在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行。此項(xiàng)檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次以上。17、 各項(xiàng)檢查均應(yīng)留有記錄，記錄應(yīng)有檢查人和收銀員雙方的加簽，以確證當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見(jiàn)證，整個(gè)檢查過(guò)程應(yīng)在見(jiàn)證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見(jiàn)證人在雙方人員在檢查記錄上加簽后，最后加簽證明。18、 營(yíng)業(yè)的各種報(bào)告及營(yíng)業(yè)帳單，在下班后交到夜審辦公室。第五節(jié) 報(bào)銷(xiāo)管理制度第一條 單據(jù)的處理1、 所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出經(jīng)過(guò)完整的驗(yàn)收、審核、批準(zhǔn)手續(xù)，方可報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)審核原則上不能有同一人重

17、復(fù)的情況。不準(zhǔn)自審、自批自己開(kāi)支的費(fèi)用，一律報(bào)上一級(jí)核批（如，副總經(jīng)理的支出報(bào)總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事核批）。2、 所有開(kāi)支一律須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、指定的財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方能付款。3、 所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來(lái)證實(shí)支出，依據(jù)必須是正本，并加蓋對(duì)方發(fā)票章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須粘在報(bào)銷(xiāo)憑證后。如果是報(bào)銷(xiāo)采購(gòu)物品的，在有保修單、說(shuō)明書(shū)的情況下，也應(yīng)附上。4、 各人自行支付、報(bào)銷(xiāo)自己發(fā)生的費(fèi)用。多人參如的活動(dòng)（如用餐、乘坐出租車(chē)等），應(yīng)由其中職級(jí)最高者報(bào)銷(xiāo)。5、 對(duì)員工實(shí)行現(xiàn)金周報(bào)制度。上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本周內(nèi)一

18、次性填寫(xiě)“現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)報(bào)告”辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。報(bào)支差旅費(fèi)者，必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。財(cái)務(wù)部實(shí)行每周兩次報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，時(shí)間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時(shí)間一般不受理報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。對(duì)外（指外單位及外部人士）付款不受報(bào)銷(xiāo)時(shí)間限制。6、 報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人首先將所有發(fā)票整理分類(lèi)。定額小尺寸發(fā)票（如車(chē)票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類(lèi)粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類(lèi)發(fā)票的張數(shù)及金額。購(gòu)物發(fā)票應(yīng)有手續(xù)完整的驗(yàn)收單、發(fā)票、保修單（保修單是附上，而不是粘上）；車(chē)票、機(jī)票上應(yīng)注明起訖地點(diǎn)、時(shí)間；所有接待、應(yīng)酬費(fèi)用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)的形式報(bào)銷(xiāo)。在填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單時(shí)要包括：

19、姓名、部門(mén)、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后，送財(cái)務(wù)部審核員辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。7、 審核員核對(duì)金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、各類(lèi)審批手續(xù)是否適當(dāng)、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問(wèn)，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人落實(shí)及說(shuō)明。審核員審核無(wú)誤，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核員、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。審核員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批的手續(xù)，并交由出納員付款。8、 出納員應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人領(lǐng)款，付款時(shí)收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫(xiě)日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單蓋上“現(xiàn)金付訖”章。第二條 本地差旅費(fèi)1、 報(bào)

20、銷(xiāo)市內(nèi)交通車(chē)（船）費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起止地點(diǎn)及費(fèi)用。2、 嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)取得總經(jīng)理/副總經(jīng)理/部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)。對(duì)弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理。如沒(méi)有總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，凡搭乘“的士”的費(fèi)用一律不予報(bào)銷(xiāo)。3、 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，應(yīng)于本周規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦好報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。差旅費(fèi)填于現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單， 經(jīng)審核簽批后于每周規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。一般不允許跨月報(bào)銷(xiāo)。4、 出差并當(dāng)天往返的視同市內(nèi)出差辦理，不能當(dāng)天往返的作為異地出差。第三條 外地差旅費(fèi)1、出差審批1) 所有業(yè)務(wù)到外地出差，必須由員工本人填寫(xiě)

21、外地出差申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差外地。2) 外地出差申請(qǐng)表一式二聯(lián)：行政聯(lián)及財(cái)務(wù)聯(lián)。在出差前2天，必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表行政聯(lián)交行政部考勤及訂票等使用，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷(xiāo)為止。2、出差補(bǔ)貼/費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（包括住宿、交通、伙食等）規(guī)定：住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元/天）省外城市省內(nèi)城市省外省內(nèi)其他總經(jīng)理220200503010副總經(jīng)理200180503010經(jīng)理/業(yè)務(wù)部職員18016050 30 10職員140120 50 30 10出差人員乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)： 交通工具 級(jí) 別火車(chē)輪船（不包括旅游船）飛 機(jī)其他交通工具

22、（不包括出租小汽車(chē)）總經(jīng)理以上軟席（軟座、軟臥）二等艙 普通艙（經(jīng)濟(jì)艙）憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)其他人員硬席（硬座、硬臥）三等艙普通艙（經(jīng)濟(jì)艙）憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)備注:從嚴(yán)控制出差人員乘坐飛機(jī)。出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方 可乘坐飛機(jī)，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。工作人員因出差發(fā)生的訂票手續(xù)費(fèi)、往返機(jī)場(chǎng)、碼頭、車(chē)站的交通費(fèi)、車(chē)輛通行費(fèi)、民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)、旅客人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)（限每人每次一份）等費(fèi)用，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。公司員工出差期間不再發(fā)放市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助。確因工作需要發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。2、 差旅預(yù)支款項(xiàng)1) 對(duì)需預(yù)支款項(xiàng)的，需填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，列明有關(guān)事項(xiàng)，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（部門(mén)經(jīng)理或以上）審核，總經(jīng)理及財(cái)

23、務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。批準(zhǔn)時(shí)必須評(píng)估所需的款項(xiàng)與出差期及目的是否合理。2) 每一次預(yù)支金額不高于人民幣5,000元。3) 所有借款須在1個(gè)月內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)及結(jié)清，以現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單送達(dá)財(cái)務(wù)部為準(zhǔn)。確有特殊情況要延期，必須在到期前到財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況，方可延期。員工報(bào)賬時(shí)不退還借款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)部開(kāi)給申請(qǐng)人收款收據(jù)。4) 申請(qǐng)借款時(shí)，須附審批手續(xù)完整的外地出差申請(qǐng)表復(fù)印件辦理。5) 財(cái)務(wù)部必須及時(shí)記錄所有預(yù)支款項(xiàng)，確保沒(méi)有久未退還的預(yù)支款項(xiàng)。6) 在旅途中尚未使用的預(yù)支款項(xiàng)應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)交還財(cái)務(wù)部，禁止把款項(xiàng)保留或轉(zhuǎn)至其他員工。7) 預(yù)支款項(xiàng)退還財(cái)務(wù)不應(yīng)用委托他人傳遞的方式，若款項(xiàng)遺失，一切后果自負(fù)。3、 交通工具1) 選

24、擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具是公司所需求的。2) 限制乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。普通員工需要乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。3) 經(jīng)理及以上人員出差可乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥。4) 機(jī)票/車(chē)票/船票的訂購(gòu)必須向指定的代理訂取。5) 不使用的機(jī)票/車(chē)票必須退回代理公司領(lǐng)回退款，不應(yīng)保留作將來(lái)之用。5、住宿安排1) 酒店訂房盡可能向指定的代理訂房或使用有優(yōu)惠協(xié)議的酒店。2) 住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。3) 多人出差至同一地點(diǎn)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間時(shí)，適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。4) 到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。5) 不論是否合住

25、房間，均應(yīng)按人分別付款，分別開(kāi)具住宿發(fā)票。第四條 差旅支出報(bào)銷(xiāo)及結(jié)算1) 報(bào)支差旅費(fèi)者必須在出差回來(lái)后兩星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2) 報(bào)支外地差旅費(fèi)者必須附相應(yīng)的外地出差申請(qǐng)表的財(cái)務(wù)聯(lián)及出差工作報(bào)告，詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容。3) 財(cái)務(wù)部應(yīng)確?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單上的預(yù)支款項(xiàng)金額與外地出差申請(qǐng)表上所預(yù)支款項(xiàng)相符，否則不受理差旅費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4) 差旅支出報(bào)銷(xiāo)若不按公司的報(bào)銷(xiāo)程序?qū)⒕皇芾?，此情況包括，例如：a) 沒(méi)有填寫(xiě)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單或出差工作報(bào)告。b) 現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)單的資料不正確或沒(méi)有完全地填寫(xiě)。c) 沒(méi)有附上正本發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)或其他有關(guān)證明文件。d) 沒(méi)有總經(jīng)理或副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。e) 沒(méi)

26、有一次性將本次的所有開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)完畢。第五條 與其他部門(mén)協(xié)調(diào)1) 財(cái)務(wù)部應(yīng)通知兩個(gè)月或以上尚未退還預(yù)支款項(xiàng)的員工，尚欠余額將會(huì)在下期工資內(nèi)扣除。2) 對(duì)于離職/解聘的員工，人力資源部/行政部必須確保離職手續(xù)表中各項(xiàng)手續(xù)（其中包括辦理償還借支手續(xù)）已經(jīng)完成才發(fā)出員工保證金、工資領(lǐng)取通知書(shū)，離職/解職的員工才能到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取保證金及應(yīng)領(lǐng)工資。第六條 特殊情況若有特殊情況而不能履行以上條文，必須有總經(jīng)理/副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。第六節(jié) 發(fā)票管理辦法為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理制度，特制定本管理制度，酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行，違反者除按違反酒店員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分處，還將循中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法

27、的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任。第一條 開(kāi)出發(fā)票1、酒店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的稅控發(fā)票，由指定發(fā)票管理員憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。2、所有發(fā)票由指定會(huì)計(jì)員設(shè)立登記本記錄和控制作用。在加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章后，由各崗位點(diǎn)的收銀員向指定會(huì)計(jì)員直接辦理領(lǐng)出和繳銷(xiāo)。1、 收銀必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，并接受監(jiān)督和指導(dǎo)，各崗位點(diǎn)的收銀員要嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷(xiāo)。在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)，應(yīng)立即通知指定發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。4、發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁(yè)（指：訂本式），每次打印發(fā)票后必須檢查印刷號(hào)碼與輸出號(hào)碼是否相

28、同。4、 發(fā)票的開(kāi)具不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有作廢，應(yīng)注明原因，整份完整保存，交回給發(fā)票管理員核銷(xiāo)。如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查，因此造成損失的由當(dāng)事人賠償。5、 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏脼槠渌麊挝换騻€(gè)人代開(kāi)，只能對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用。6、 任何情況不得拐帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店。7、 發(fā)票管理員必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況，監(jiān)督和責(zé)成完善和防止可能出現(xiàn)的疏漏。8、 每班次結(jié)束后，收銀員均要打印發(fā)票使用報(bào)告，附于營(yíng)業(yè)收入報(bào)告之后。第二條 收取發(fā)票1、購(gòu)買(mǎi)商品和其他付款事項(xiàng)，應(yīng)向收款方向取得發(fā)票，該等發(fā)票必須具稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章，并由收款方加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章，并

29、經(jīng)開(kāi)票人簽字方可接受。2、發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。3、對(duì)不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。4、所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)直接開(kāi)給酒店。如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說(shuō)明，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷(xiāo)。5、發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開(kāi)票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票抵充頂替。6、財(cái)務(wù)人員應(yīng)以交來(lái)發(fā)票核銷(xiāo)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，審核其真實(shí)性、合法性、完整性。第七節(jié) 支票使用管理辦法酒店銀行賬戶(hù)的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專(zhuān)用印鑒的多控方法，確保銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控：1、 銀行賬戶(hù)的款項(xiàng)提取須由總經(jīng)理（或他的代表）和另一

30、位經(jīng)授權(quán)人員蓋章，并加蓋酒店的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章方可提取。2、 財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管；支票由出納保管。在任何情況下對(duì)未具備經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)的有效支取憑證下，不得填制任何支款支票。3、 支票由出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納登記保管，并憑有效批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單填寫(xiě)支票。不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況，不予填寫(xiě)支票。付款后在用款申請(qǐng)單上蓋“銀行付訖”章。4、 付款要求通知單由要求付款人按要求填寫(xiě)，內(nèi)容包括收款單位/收款人名稱(chēng)；大、小寫(xiě)金額；付款方式；要求付款原因，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)加簽后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)送財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。通過(guò)財(cái)務(wù)審核的用款申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部送呈總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后轉(zhuǎn)出納填寫(xiě)支票。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和

31、不獲批準(zhǔn)的用款申請(qǐng)單，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門(mén)。5、 出納必須嚴(yán)格要求保管和開(kāi)出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開(kāi)出支票。6、 開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人或收款單位的名稱(chēng)、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx酒店。7、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫(xiě)收款人，及用途后，開(kāi)出限額支票。按本項(xiàng)規(guī)定開(kāi)出的支票，領(lǐng)出支票人必須在2個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。8、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)。金額、用途和收款人不得涂改，其他事項(xiàng)的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。9、 因故取消或作廢的支票必須注明原因，并在支票上明顯位置，用

32、大號(hào)字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢的支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)按號(hào)與同號(hào)存根一并訂在存?zhèn)洳椤?0、 支票在使用前應(yīng)按銀行原裝訂本保存，不得折本使用。支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。11、 支票本存根上的各項(xiàng)資料應(yīng)與開(kāi)出支票一致，各欄資料必須如實(shí)填寫(xiě)，不得留空。12、 支票必須按從銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳頁(yè)跨頁(yè)使用。13、 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號(hào)和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。14、 酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，尚應(yīng)遵守開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。15、 如當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有訂立支票管理法則或規(guī)條的，應(yīng)按有關(guān)法則和規(guī)條修

33、訂本管理辦法。并于當(dāng)月報(bào)送公司行政部備查。第八節(jié) 收據(jù)管理辦法收據(jù)是財(cái)務(wù)部用以記錄和證明業(yè)務(wù)事項(xiàng)的的書(shū)面憑證，開(kāi)具收據(jù)的情況羅列如下：收取客戶(hù)的定金以后須退還得；借款人歸還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發(fā)票等一些重要的憑證資料；代收代之的款項(xiàng)；預(yù)收款。1、 確保開(kāi)具收據(jù)的真實(shí)性和完整性。未發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)不得開(kāi)具，2、 酒店?duì)I業(yè)收據(jù)應(yīng)確保合法有效，并由專(zhuān)人保管、領(lǐng)用、發(fā)放。3、 收據(jù)填寫(xiě)要求項(xiàng)目齊全、字跡清楚、全部聯(lián)次、一次復(fù)寫(xiě)，內(nèi)容一致，4、 因工作失誤或其他原因開(kāi)錯(cuò)的，要加蓋“作廢”章，并將全部聯(lián)次與存根訂在一起，不可私自銷(xiāo)毀。5、 開(kāi)具收據(jù)應(yīng)使用中文，可同時(shí)使用英文。6、

34、 不得私自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、涂改或擅自銷(xiāo)毀收據(jù)。收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)把收據(jù)存根交回管理人統(tǒng)一保管。7、 收據(jù)按號(hào)碼必須連續(xù)使用。8、 所領(lǐng)用收據(jù)出現(xiàn)問(wèn)題，由責(zé)任人承擔(dān)。第九節(jié) 收銀員編班制度 為了管理好收銀的工作，建立編更制度，編更制度是根據(jù)營(yíng)業(yè)運(yùn)作需要而制定的，要求在月末制定下一個(gè)月的上班更次，首先由收銀員個(gè)人根據(jù)休假數(shù)量，提出休息請(qǐng)求（一般要求假期當(dāng)月處理完畢，不累計(jì)到下個(gè)月，如由于營(yíng)業(yè)需要可以調(diào)整），再由編更負(fù)責(zé)人綜合情況，制定下月更期表，具體要求如下。1、 排班表制定后，若有需要更改或臨時(shí)調(diào)更，需請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、 請(qǐng)休病假、事假的，需要出示醫(yī)生開(kāi)具的病假單或請(qǐng)假條，并經(jīng)批準(zhǔn)。3、 若因個(gè)

35、人原因，需提前下班或推遲上班的，需經(jīng)批準(zhǔn)方可執(zhí)行，欠下的時(shí)間，以后補(bǔ)回。4、 在工作未完成時(shí)，不得無(wú)故提前下班、早退。5、 在每個(gè)月的排班表制定前，若員工有需要申請(qǐng)假期的，需提交申請(qǐng)條，并交財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可作準(zhǔn)。6、 當(dāng)班人員負(fù)責(zé)起當(dāng)班所有應(yīng)付的工作責(zé)任。7、 如遇上與人事部相關(guān)制度相抵觸的，以人事部的相關(guān)制度作前提，作出修訂。第十節(jié) 各種消費(fèi)券（卡）管理在酒店用于替代現(xiàn)金支付住宿或餐飲等其他服務(wù)，包括免費(fèi)的消費(fèi)憑證。1、 酒店發(fā)出的消費(fèi)券僅限用于自身酒店內(nèi)。2、 消費(fèi)券上必須注明可消費(fèi)金額。3、 消費(fèi)券不能兌換現(xiàn)金，并且未使用的價(jià)值不被償還。4、 消費(fèi)券必須在消費(fèi)前出示。5、 消費(fèi)券上必

36、須注明有效使用期限，過(guò)期作廢。6、 所有消費(fèi)券由財(cái)務(wù)部按序號(hào)控制并保存。7、 所有消費(fèi)券的使用需經(jīng)財(cái)務(wù)部蓋章后，方可生效。8、 酒店員工不能使用消費(fèi)券，特殊情況例外。9、 消費(fèi)券在申請(qǐng)或發(fā)放中，不得作假或發(fā)放與此無(wú)關(guān)人員，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理。10、 免費(fèi)的消費(fèi)券上須注明，如持券人到酒店消費(fèi)，需提前預(yù)訂，以視客房及餐廳的消費(fèi)安排情況11、 申請(qǐng)免費(fèi)消費(fèi)券，應(yīng)事先填寫(xiě)申請(qǐng)表，注明時(shí)間及原因，而后經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)。12、 任何消費(fèi)券如延期使用，需由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理同意，并在消費(fèi)券上簽字確認(rèn)，在原來(lái)的消費(fèi)券上注明延遲的日期，方可生效。13、 所有消費(fèi)券均由財(cái)務(wù)部保管、發(fā)放，任何部門(mén)需要領(lǐng)取消費(fèi)券

37、時(shí)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管人員登記消費(fèi)券號(hào)碼、領(lǐng)取日期等資料，并由領(lǐng)取人簽收。14、 消費(fèi)券根據(jù)其發(fā)放的性質(zhì)，相應(yīng)作帳務(wù)處理。15、如果為IC卡，亦由財(cái)務(wù)部控制，包括：制卡、更換、充值等等。第十一節(jié) 酒店的交際宴請(qǐng)是指酒店有權(quán)限的人員根據(jù)工作需要而在餐廳宴請(qǐng)消費(fèi)。1、 所有高級(jí)部門(mén)經(jīng)理、被授權(quán)的部門(mén)經(jīng)理和員工允許宴請(qǐng)客人。2、 宴請(qǐng)申請(qǐng)單應(yīng)提前申請(qǐng)，申請(qǐng)人必須填寫(xiě)宴請(qǐng)申請(qǐng)表，注明申請(qǐng)人、部門(mén)、宴請(qǐng)日期、地點(diǎn)、人數(shù)、預(yù)計(jì)金額、被宴請(qǐng)人及理由等詳細(xì)內(nèi)容。3、 宴請(qǐng)必須事先經(jīng)申請(qǐng)人的部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理審批。4、 所有食品及飲料均以實(shí)際消耗按餐牌及酒牌單價(jià)記錄，實(shí)際發(fā)生金額不得超過(guò)預(yù)計(jì)金額的10%。5、

38、 未及時(shí)提供宴請(qǐng)單者，必須在24小時(shí)之內(nèi)主動(dòng)交與財(cái)務(wù)日審。6、 所有宴請(qǐng)?jiān)瓌t上應(yīng)在酒店內(nèi)進(jìn)行。7、 只有在特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)方可在店外宴請(qǐng)，事后同樣補(bǔ)宴請(qǐng)申請(qǐng)單。8、 如違反宴請(qǐng)規(guī)定而執(zhí)行或經(jīng)催促仍未補(bǔ)填宴請(qǐng)申請(qǐng)表，其費(fèi)用將從宴請(qǐng)人的工資中扣除。9、 各享有宴請(qǐng)權(quán)的員工應(yīng)自律地控制成本。10、 日審人員應(yīng)每天登記酒店員工宴請(qǐng)明細(xì)匯總表。11、 如果有定額的，超出定額部分由個(gè)人承擔(dān)，承擔(dān)部分是否折扣，另外制定。第十二節(jié) 采購(gòu)制度采購(gòu)制度的大原則是：先審批，后購(gòu)買(mǎi)；先驗(yàn)收，后付款。為了加強(qiáng)酒店的成本控制，壓縮不合理的費(fèi)用支出，特制度本制度。（一）、請(qǐng)購(gòu)制度1、 部門(mén)每月做好日常物品的采購(gòu)

39、計(jì)劃，填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單后，部門(mén)負(fù)責(zé)人審閱后，送行政部審批，超越行政部審批權(quán)限的，應(yīng)送總經(jīng)辦審批。2、 在計(jì)劃外和超計(jì)劃的采購(gòu)，要由總經(jīng)辦審批。3、 部門(mén)對(duì)于固定資產(chǎn)的申購(gòu)，要按實(shí)際情況，提交扼要的報(bào)告，說(shuō)明有關(guān)情況，由總經(jīng)辦審批。4、 更換原有的設(shè)備，要有專(zhuān)業(yè)部門(mén)的意見(jiàn)書(shū)。5、 一些特殊設(shè)備申購(gòu)，涉及多個(gè)部門(mén)的，要互相進(jìn)行溝通，完善方案。（二）、采購(gòu)實(shí)施1、 采購(gòu)物品由采購(gòu)部負(fù)責(zé)，如是專(zhuān)業(yè)用品，應(yīng)有相關(guān)的專(zhuān)業(yè)人員陪同。2、 專(zhuān)用物品、常用用品的采購(gòu)一般通過(guò)供應(yīng)商送貨，并有一定范圍的詢(xún)價(jià)，選定兩家以上的供應(yīng)商。3、 固定資產(chǎn)的采購(gòu)必須采取比價(jià)的方式進(jìn)行，擇優(yōu)購(gòu)買(mǎi)。（參見(jiàn)固定資產(chǎn)管理制度有關(guān)固定資產(chǎn)

40、的采購(gòu)部分）。4、 采購(gòu)物品先急后緩，營(yíng)業(yè)部門(mén)優(yōu)先。（三）、驗(yàn)收制度收貨必須掌握三個(gè)重要環(huán)節(jié)，即數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格。1、 未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)定貨單，而提前采購(gòu)所列貨品，收貨部一律拒收。2、 收貨記錄上的金額應(yīng)與發(fā)票金額相符，供應(yīng)商名稱(chēng)應(yīng)與采購(gòu)申請(qǐng)單名稱(chēng)一致。3、 對(duì)收到的食品原料和物品進(jìn)行數(shù)量盤(pán)點(diǎn)，收貨量應(yīng)與訂購(gòu)數(shù)量相同。4、 所采購(gòu)的物品和原料應(yīng)符合酒店質(zhì)量要求，不合乎要求，收貨部有權(quán)拒收。5、 實(shí)行雙重驗(yàn)收制度，收貨部為第一驗(yàn)收人，使用部門(mén)為第二驗(yàn)收人，必須各負(fù)其責(zé)。6、 貨品驗(yàn)收后的收貨單必須加蓋收貨章。7、 收貨記錄必須有收貨人、倉(cāng)管員或使用部門(mén)雙方簽字，方可生效。另外，貴重干貨入庫(kù)時(shí)，收貨

41、記錄必須有使用部門(mén)的廚師長(zhǎng)簽名確認(rèn)。8、 當(dāng)天收貨記錄的匯總金額應(yīng)等于收貨日?qǐng)?bào)匯總表的總計(jì)金額。9、 收貨記錄應(yīng)于當(dāng)天下班之前交與成本部審核入帳，確認(rèn)無(wú)誤后，轉(zhuǎn)交應(yīng)付部復(fù)核。10、 工作時(shí)間以外，如使用部門(mén)需要的緊急貨品，由使用部門(mén)通知采購(gòu)部，貨到后，由使用部門(mén)主管級(jí)以上人員驗(yàn)收，同時(shí)填寫(xiě)相關(guān)的收貨證明，簽名后交給采購(gòu)員，并在收貨部上班后的第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。11、 購(gòu)買(mǎi)的物品如果有保修單、說(shuō)明書(shū)的必須收齊，送成本部資產(chǎn)管理員。12、 固定資產(chǎn)還要按固定資產(chǎn)管理制度操作。（四）、采購(gòu)貨款付款制度第三條 凡購(gòu)買(mǎi)“低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”的，均應(yīng)先由行政部門(mén)、使用部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)分別辦理“

42、低值易耗品”或“固定資產(chǎn)”登記驗(yàn)收手續(xù)，然后再履行審批程序，辦理付款或核銷(xiāo)。第四條 供應(yīng)商采取月結(jié)方式進(jìn)行，經(jīng)過(guò)對(duì)賬確認(rèn)后，按計(jì)劃支付貨款。第五條 貨款以銀行轉(zhuǎn)賬的形式為主。第六條 采購(gòu)員一般采取每星期一次結(jié)算貨款，不能滯后，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)分門(mén)別類(lèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)如有借款，同時(shí)還款手續(xù)。第八條 付款時(shí)審核：發(fā)票是否完備，是否在計(jì)劃期限，是否有完善的驗(yàn)收手續(xù)（包括：驗(yàn)收單、保修單），是否經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十三節(jié) 倉(cāng)庫(kù)管理制度1、 酒店倉(cāng)庫(kù)分別存放餐料和物料等用品，必須有效劃分和管理，編排位置代碼方式，方便管理。2、 倉(cāng)庫(kù)門(mén)口必須放置干粉滅火器兩瓶。易燃品單獨(dú)存貨。3、 每日由倉(cāng)庫(kù)保管員去前臺(tái)領(lǐng)

43、取倉(cāng)庫(kù)鑰匙。檢查封包鑰匙信封是否開(kāi)啟。4、 如封包鑰匙被開(kāi)啟，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)經(jīng)理。同時(shí)檢查倉(cāng)庫(kù)貨物存放情況是否異常。5、 出庫(kù)入庫(kù)餐料及物料，必須立刻登記進(jìn)電腦，倉(cāng)管員并在單據(jù)上簽字。6、 每日檢查餐料是否有過(guò)期、變質(zhì)，發(fā)霉等情況。對(duì)快過(guò)期餐料要提前三個(gè)月書(shū)面通知使用部門(mén)。7、 每日檢查存貨情況，及時(shí)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單補(bǔ)充存貨。8、 每日關(guān)倉(cāng)之前整理物貨堆放，清潔倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生，關(guān)閉電源。9、 倉(cāng)庫(kù)鑰匙必須使用信封包裝封存，由庫(kù)管員在信封封口簽字并住明日期。關(guān)倉(cāng)后保存在前臺(tái)鑰匙箱并登記在冊(cè)，10、 每月末倉(cāng)庫(kù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理組織和監(jiān)督貨物盤(pán)點(diǎn)，并記錄倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)表。成本控制負(fù)責(zé)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)數(shù)量是否一致。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)財(cái)

44、務(wù)經(jīng)理。第十四節(jié) 資產(chǎn)管理制度第一條 概述 為加強(qiáng)資產(chǎn)的申購(gòu)、使用及保管管理，提高資產(chǎn)利用效率，規(guī)范公司資產(chǎn)的進(jìn)出流程及資產(chǎn)核算，參考集團(tuán)公司的管理制度，結(jié)合地區(qū)和行業(yè)特點(diǎn)，特制定本制度。1、 資產(chǎn)分為：固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)（指未達(dá)到定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，單位單價(jià)在1002000元之間，并在使用中保持其物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)），低值資產(chǎn)再劃分為：一般資產(chǎn)和專(zhuān)用資產(chǎn)，專(zhuān)用資產(chǎn)的特點(diǎn)是：容易損壞，流動(dòng)性強(qiáng)，是嚴(yán)格管理和監(jiān)控的對(duì)象。2、 以下將固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)為：資產(chǎn)，除非特別指出。3、 低值資產(chǎn)是否劃入資產(chǎn)管理范圍，由財(cái)務(wù)部酌情考慮，不納入資產(chǎn)管理范圍的物品，也要造冊(cè)登記，進(jìn)行以舊換新的辦法進(jìn)行管理。4、 公

45、司資產(chǎn)的計(jì)價(jià)采用歷史成本計(jì)價(jià)的方法，固定資產(chǎn)的折舊采用直線法計(jì)提，固定資產(chǎn)殘值率統(tǒng)一確定為固定資產(chǎn)原值的5%。低值資產(chǎn)采用分期攤銷(xiāo)，期限根據(jù)其實(shí)際情況具體制定，一般分為：3、6、9、12期，如果超過(guò)12期則為長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，仍按本制度進(jìn)行管理。5、 建立各類(lèi)固定資產(chǎn)清冊(cè)，及時(shí)反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊費(fèi)；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始不提折舊。低值資產(chǎn)當(dāng)月增加當(dāng)月分?jǐn)偂?、 固定資產(chǎn)的修理費(fèi)用，原則上列入當(dāng)期費(fèi)用，但修理費(fèi)用數(shù)額較大（1萬(wàn)元以上）的修理費(fèi)用，可先列入待攤費(fèi)用，在相當(dāng)于在大修理周期的期限內(nèi)進(jìn)行攤銷(xiāo)。7、 低值資產(chǎn)的維修費(fèi)均列入當(dāng)期費(fèi)用。第二條 固

46、定資產(chǎn)分類(lèi)表（后附折舊年限表） 房屋及建筑機(jī)械設(shè)備交通運(yùn)輸工具電器及影視設(shè)備家具設(shè)備文體娛樂(lè)設(shè)備其他設(shè)備第三條 資產(chǎn)編號(hào)方案為了方便管理，便于記憶，科學(xué)地制定編號(hào)方案是十分必要的，資產(chǎn)編號(hào)方案如下第一位用于劃分固定資產(chǎn)、低值資產(chǎn)的分類(lèi)，使用英文字母。A代表房屋建筑，B代表機(jī)械設(shè)備，C代表交通運(yùn)輸工具，D代表電器影視設(shè)備，E代表家具辦公設(shè)備，F(xiàn)代表文體娛樂(lè)設(shè)備，G代表其他設(shè)備；Y代表一般資產(chǎn)，Z代表專(zhuān)用資產(chǎn)。第二、三位用于表示購(gòu)進(jìn)年限，采用數(shù)字表示，以簡(jiǎn)短的方式表示。第四六位用于資產(chǎn)流水號(hào)，使用數(shù)字表示，可以劃分999種類(lèi)，采取不重復(fù)編號(hào)，則固定資產(chǎn)和低值資產(chǎn)均采用同一組流水編號(hào)；將來(lái)號(hào)碼不夠用

47、，可以在百位加入字母，以A代表1千，B代表1千1百，依此類(lèi)推，編號(hào)可以到達(dá)3600個(gè)。舉例：2005年3月購(gòu)進(jìn)6千元電腦1臺(tái)，5百元打印機(jī)1臺(tái)，之前的流水編號(hào)為450，那么電腦的編號(hào)為E05451，打印機(jī)編號(hào)為Z05452（打印機(jī)被列入專(zhuān)用資產(chǎn)）。第四條 管理員制度1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的制訂和完善，推行制度并對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行考評(píng)；負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的進(jìn)出業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。2、資產(chǎn)在使用時(shí)應(yīng)貫徹“誰(shuí)使用、誰(shuí)保管”的原則，使用部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)為資產(chǎn)責(zé)任人，對(duì)資產(chǎn)的完整、安全負(fù)責(zé)；另指定1名人員作部門(mén)資產(chǎn)管理員，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常的管理，并配合財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員的日常工作。3、資產(chǎn)責(zé)任人和資產(chǎn)管理員離職、部門(mén)

48、調(diào)動(dòng)等重大變更，必須進(jìn)行清點(diǎn)和交接，以明確責(zé)任。4、各部門(mén)的資產(chǎn)應(yīng)建立臺(tái)賬監(jiān)管制度。臺(tái)賬用卡片形式，一卡記錄一個(gè)資產(chǎn)（如果有附屬設(shè)備，該附屬設(shè)備也有一張臺(tái)賬卡），上面應(yīng)詳細(xì)注明資產(chǎn)的名稱(chēng)、編號(hào)、投入使用開(kāi)始時(shí)間、原始價(jià)值、折舊年限（分?jǐn)偲谙蓿?、使用狀況、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、轉(zhuǎn)移簽收等內(nèi)容，臺(tái)帳上的資產(chǎn)編號(hào)以財(cái)務(wù)部編碼作為統(tǒng)一索引編碼，各臺(tái)賬管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)臺(tái)賬與實(shí)物、會(huì)計(jì)帳的相符性進(jìn)行復(fù)核。資產(chǎn)管理及保養(yǎng)細(xì)則由各使用部門(mén)自行制定。第五條 資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收制度1、固定資產(chǎn)采購(gòu)實(shí)行申購(gòu)制度。由固定資產(chǎn)需求單位提出申請(qǐng)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后（按銀河集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度要求，須向銀河集團(tuán)公司報(bào)

49、批），交由采購(gòu)部采購(gòu)，審批程序嚴(yán)格按報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行。2、固定資產(chǎn)的采購(gòu)，必須通過(guò)招、詢(xún)、比、議價(jià)確定供貨商，具體根據(jù)公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行。3、達(dá)到5千元固定資產(chǎn)采購(gòu)，必須和供貨商簽定采購(gòu)合同，提供與固定資產(chǎn)相匹配的發(fā)票應(yīng)是采購(gòu)合同的重要內(nèi)容，對(duì)于不合規(guī)、無(wú)發(fā)票的固定資產(chǎn)采購(gòu)，財(cái)務(wù)部拒絕付款。4、如屬于有保修期的資產(chǎn)，必須同時(shí)提供保修資料，交由財(cái)務(wù)部保管，這也是付款的條件之一。5、所有采購(gòu)合同副本應(yīng)交財(cái)務(wù)部存檔。6、低值資產(chǎn)申購(gòu)程序按物品申購(gòu)制度執(zhí)行。7、驗(yàn)收資產(chǎn)除了驗(yàn)收人員外，使用部門(mén)也要進(jìn)行必要的驗(yàn)收（詳細(xì)參看驗(yàn)收制度）。8、資產(chǎn)到達(dá)實(shí)用部門(mén)后，財(cái)務(wù)部的資產(chǎn)管理員必須進(jìn)行相關(guān)的登記，按會(huì)計(jì)制度

50、及公司規(guī)定的固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限、折舊計(jì)提辦法進(jìn)行折舊處理。屬于建立臺(tái)帳的，必須建立臺(tái)帳，并提供一份臺(tái)帳卡給使用部門(mén)，部門(mén)資產(chǎn)管理員在臺(tái)帳卡上簽署，并在資產(chǎn)上貼上標(biāo)簽，任何人不得損毀。9、對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行必要的分類(lèi)，確立重點(diǎn)檢查的資產(chǎn)清單，方便日后的正常管理。10、對(duì)于資產(chǎn)的維修，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，檢查該資產(chǎn)是否在保修期限內(nèi)，享受保修待遇的資產(chǎn)可減少修理費(fèi)用的支出。第六條 資產(chǎn)付款管理：申請(qǐng)付款時(shí)，必須附資產(chǎn)申購(gòu)單、采購(gòu)合同（固定資產(chǎn)）、發(fā)票及資產(chǎn)驗(yàn)收單、保修單等憑據(jù)，按付款審批制度進(jìn)行審批后付款。對(duì)于未辦理驗(yàn)收手續(xù)或未達(dá)到合同要求的采購(gòu)，一律不予付款。 第七條 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)動(dòng)：因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其它原因，資產(chǎn)需在公司各部門(mén)之間進(jìn)行調(diào)撥，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理“資產(chǎn)調(diào)撥單”作為資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的依據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)臺(tái)賬作相應(yīng)的調(diào)整，臺(tái)帳卡跟隨資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，接受人在臺(tái)帳卡簽收。第八條 資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)不堪使用應(yīng)由使用部門(mén)填寫(xiě)“資產(chǎn)處理報(bào)告”，并詳細(xì)說(shuō)明不堪使用的具體原因；財(cái)務(wù)部門(mén)收到資產(chǎn)處理單后，組織有關(guān)技術(shù)人對(duì)該設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，經(jīng)鑒定確實(shí)不堪使用且無(wú)修理價(jià)值的，鑒定意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，使用部門(mén)對(duì)其加報(bào)廢標(biāo)識(shí)，另行存放，由公司統(tǒng)一處理。財(cái)務(wù)部以“資產(chǎn)處理單“作為資產(chǎn)減少的憑據(jù)，做相關(guān)的處理。對(duì)于不執(zhí)行資產(chǎn)管理制度的部門(mén)和個(gè)人視情況給