商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

1、票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算匯票匯票銀行銀行匯票匯票商業(yè)商業(yè)匯票匯票本票本票銀行銀行本票本票商業(yè)商業(yè)本票本票支票支票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票銀行承銀行承兌匯票兌匯票商業(yè)承商業(yè)承兌匯票兌匯票（一）國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)（一）國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)其他結(jié)算其他結(jié)算托收托收委托委托 收款收款托收托收承付承付匯兌匯兌國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證信匯信匯電匯電匯銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票銀行本票銀行本票商業(yè)本票商業(yè)本票現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票票據(jù)票據(jù)匯票匯票本票本票支票支票銀行承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票出票人出票人承兌人承兌人（付款人）（付款人）承兌承兌銀行匯票（銀行信用）銀行匯票（銀行信用）商業(yè)承兌匯

2、票（商業(yè)信用）商業(yè)承兌匯票（商業(yè)信用）銀行承兌匯票（銀行信用銀行承兌匯票（銀行信用和商業(yè)信用的結(jié)合）和商業(yè)信用的結(jié)合）擔(dān)保擔(dān)保 （1）支票）支票 P64當(dāng)事人：當(dāng)事人： 出票人出票人簽發(fā)簽發(fā)支票的人（開立支票存款帳戶）支票的人（開立支票存款帳戶） 收款人收款人持支票向付款人請求付款的人持支票向付款人請求付款的人 付款人付款人銀行或其它法定金融機(jī)構(gòu)銀行或其它法定金融機(jī)構(gòu)適用范圍：適用范圍： 支票一般用于支票一般用于同城同城結(jié)算（指同一城鎮(zhèn)或同一結(jié)算（指同一城鎮(zhèn)或同一票據(jù)交換地區(qū)）票據(jù)交換地區(qū)）， 目前也用于目前也用于異地異地（不在同一（不在同一城鎮(zhèn)或同一票據(jù)交換地區(qū)）城鎮(zhèn)或同一票據(jù)交換地區(qū)）支票

3、流程圖支票流程圖 出票人出票人收款人收款人/ /持票持票人人被背書人被背書人 /持票人持票人出票人開戶銀出票人開戶銀行行（付款人付款人）收款人收款人/持票人開持票人開戶銀行戶銀行送送交交支支票票收妥入帳收妥入帳 收妥入帳收妥入帳出票出票背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓送送交交支支票票銀行間清算銀行間清算足足額額存存款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背書人背書人（2）匯票）匯票 P65當(dāng)事人當(dāng)事人： 出票人出票人簽發(fā)匯票的人簽發(fā)匯票的人 收款人收款人持匯票向付款人請求付款的人持匯票向付款人請求付款的人 付款人付款人受出票人的委托向收款人付款的人受出票人的委托向收款人付款的人適用范圍適用范圍： 銀行銀行匯票

4、多用于匯票多用于異地異地結(jié)算（同城異地均結(jié)算（同城異地均可），商業(yè)匯票適用于可），商業(yè)匯票適用于同城或異地同城或異地結(jié)算結(jié)算銀行匯票：出票銀行為付款人銀行匯票：出票銀行為付款人商業(yè)匯票：承兌后，承兌人是付款人商業(yè)匯票：承兌后，承兌人是付款人銀行匯票流程圖銀行匯票流程圖申請人申請人收款人收款人/ /持票持票人人被背書人被背書人 /持票人持票人申請人開戶銀申請人開戶銀行行（出票人出票人/ /付款人付款人）收款人收款人/持票人開持票人開戶銀行戶銀行（代理付代理付款人款人）提提示示票票據(jù)據(jù)代理付款代理付款入帳入帳代理付款代理付款 入帳入帳持往持往 異地異地背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓提提示示票票據(jù)據(jù)銀行間清算銀行

5、間清算申申請請簽簽發(fā)發(fā)匯匯票票出出票票退退回回多多余余款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背書人背書人銀行承兌匯票流程圖銀行承兌匯票流程圖出票人出票人（購（購貨單位）貨單位）收款人收款人/ /持票持票人人被背書人被背書人 /持票人持票人出票人開戶銀出票人開戶銀行行（承兌人承兌人/ /付款人付款人）收款人收款人/持票人開持票人開戶銀行戶銀行委委托托收收款款收妥入帳收妥入帳 收妥入帳收妥入帳交付交付 匯票匯票背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓委委托托收收款款發(fā)出委托收款發(fā)出委托收款劃回票款劃回票款出出票并票并申請申請承兌承兌承承兌兌交交存存票票款款收款人收款人/ /持票持票人人/ /背書人背書人（3）本票）本票

6、 P66當(dāng)事人當(dāng)事人： 出票人出票人簽發(fā)本票并負(fù)付款義務(wù)的人簽發(fā)本票并負(fù)付款義務(wù)的人 收款人收款人持本票向出票人請求付款的人持本票向出票人請求付款的人適用范圍：適用范圍： 銀行本票適用于銀行本票適用于同城結(jié)算同城結(jié)算20102010版票據(jù)票樣版票據(jù)票樣 2 2、其它結(jié)算方式、其它結(jié)算方式（P67-68P67-68） （1 1）匯兌（）匯兌（電匯為主電匯為主）（）（異地異地/ /同城同城） 付款人付款人（匯款人）（匯款人）委托銀行委托銀行將其款項將其款項支付支付給給收款人收款人的結(jié)算方式的結(jié)算方式 （2 2）委托收款（）委托收款（異地異地/ /同城同城） 收款人收款人（債權(quán)人或銷貨人）（債權(quán)人或

7、銷貨人）委托銀行委托銀行向向付款人付款人（債務(wù)人或購貨人）（債務(wù)人或購貨人）收取收取款項的結(jié)款項的結(jié)算方式算方式 （委托銀行（委托銀行不介入不介入債權(quán)債務(wù)人約定事項債權(quán)債務(wù)人約定事項的的審查審查） （3 3）托收承付（托收承付（異地異地） 根據(jù)購銷合同由根據(jù)購銷合同由收款人收款人發(fā)貨后發(fā)貨后委托銀行委托銀行向異地向異地付款人付款人收取收取款項，由款項，由付款人付款人向銀行向銀行承承認(rèn)付款認(rèn)付款的結(jié)算方式的結(jié)算方式 （付款人開戶行付款人開戶行在付款人拒付時，承在付款人拒付時，承擔(dān)對收、付款人約定事項的擔(dān)對收、付款人約定事項的審查責(zé)任審查責(zé)任） （4 4）國內(nèi)信用證（）國內(nèi)信用證（異地異地） 開證

8、行開證行根據(jù)根據(jù)申請人申請人的要求，向的要求，向受益人受益人開開立的一種有條件的立的一種有條件的書面付款書面付款保證文件。保證文件。 結(jié)算方式的選擇結(jié)算方式的選擇銀行匯票銀行匯票：付款保證性強(qiáng)（銀行信用）；付款保證性強(qiáng)（銀行信用）；票隨人到，安全票隨人到，安全方便；方便；異地異地銀行承兌匯票銀行承兌匯票：以承兌銀行的信譽(yù)作為付款保證；具有極以承兌銀行的信譽(yù)作為付款保證；具有極強(qiáng)的強(qiáng)的融資功能融資功能（將（將商業(yè)信用與銀行信用商業(yè)信用與銀行信用完美結(jié)合）；同完美結(jié)合）；同城城/異地異地商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票：付款保證沒銀行承兌匯票高（商業(yè)信付款保證沒銀行承兌匯票高（商業(yè)信用）用） ；同城同城/

9、 /異地異地 銀行本票銀行本票：付款保證性很高（銀行信用），如同現(xiàn)金；與付款保證性很高（銀行信用），如同現(xiàn)金；與支票相比手續(xù)相對繁雜；同城支票相比手續(xù)相對繁雜；同城支票支票：手續(xù)簡便，方便靈活；存在一定風(fēng)險；手續(xù)簡便，方便靈活；存在一定風(fēng)險；同城同城/ /異地異地匯兌匯兌：通用性強(qiáng)；只具有給付功能（付款人主動付款），通用性強(qiáng)；只具有給付功能（付款人主動付款），無融資功能；異地?zé)o融資功能；異地/同城同城委托收款委托收款：付款保證性相對較差（商業(yè)信用）；只用于收付款保證性相對較差（商業(yè)信用）；只用于收款人委托開戶銀行收款的結(jié)算；同城款人委托開戶銀行收款的結(jié)算；同城/異地異地托收承付托收承付：付款爭

10、議較多；異地付款爭議較多；異地國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證：付款保證性強(qiáng)（銀行信用）；國內(nèi)企業(yè)間的付款保證性強(qiáng)（銀行信用）；國內(nèi)企業(yè)間的商品交易；異地商品交易；異地國際結(jié)算國際結(jié)算匯款匯款托收托收信用證信用證（二）國際結(jié)算業(yè)務(wù)（二）國際結(jié)算業(yè)務(wù)電匯電匯信匯信匯票匯票匯跟跟單單托收托收光票托收光票托收付款付款交交單單承兌承兌交交單單案例分析案例分析 國內(nèi)某公司以國內(nèi)某公司以D/P at sight（即期付款交單）（即期付款交單）方式方式出口，并委托國內(nèi)出口，并委托國內(nèi)A銀行將單據(jù)寄由第三國銀行將單據(jù)寄由第三國B銀行轉(zhuǎn)銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國給進(jìn)口國C銀行銀行托收托收。后來得知。后來得知C銀行破產(chǎn)收不到貨銀行破產(chǎn)收

11、不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無結(jié)果款，該公司要求退回有關(guān)單據(jù)卻毫無結(jié)果, 試問上述試問上述托收銀行應(yīng)負(fù)什么責(zé)任托收銀行應(yīng)負(fù)什么責(zé)任?KEY：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。 在托收方式下，在托收方式下，銀行銀行只作為只作為賣方的受托人賣方的受托人行事，行事，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，對托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)任何責(zé)任。也無法收回，不負(fù)任何責(zé)任。案例分析案例分析 我某公司從外國某商進(jìn)口一批鋼材，貨我某公司從外國某商進(jìn)口一批鋼材，貨物

12、分兩批裝運(yùn)，支付方式為物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信不可撤銷即期信用證用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨交單議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。我方款，隨后中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同貨物品質(zhì)與合同不符不符，因而要求開證行對第二份信用證項下，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕遭到開證行拒絕。你認(rèn)。你認(rèn)為開證行這樣做是否有理？為開證行這樣做是否有理？KEY：開證行拒絕是合理的。開證行拒絕是合理的。 在信用證支付方式下，盡管信用證是以合同在信用證支付方式下，盡管信用證是以合同為基礎(chǔ)，但一旦開出，就成為為基礎(chǔ)