UM_AM06_Rtrmnt

1、第六章-AM06_固定資產(chǎn)價(jià)值報(bào)廢流程1. 流程說(shuō)明此流程描述了公司對(duì)因盤(pán)虧、不使用（或不適用）、變賣(mài)、遭受自然災(zāi)害無(wú)法修復(fù)的等緣故而需報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行處置的作業(yè)過(guò)程。本流程主要涉及資產(chǎn)管理部門(mén)、相關(guān)專(zhuān)業(yè)/權(quán)責(zé)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部。資產(chǎn)管理部門(mén)根據(jù)由于不需使用之固定資產(chǎn)，資產(chǎn)變賣(mài)，意外損失之資產(chǎn)情況填制“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單”，交相關(guān)專(zhuān)業(yè)/權(quán)責(zé)主管部門(mén)會(huì)簽核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部根據(jù)“在建工程/固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單”填制會(huì)計(jì)信息，完成資產(chǎn)報(bào)廢的會(huì)計(jì)過(guò)帳。注意事項(xiàng)：對(duì)于參照固定資產(chǎn)進(jìn)行管理的低值易耗品、遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用的價(jià)值報(bào)廢需遵循國(guó)家相應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)附件：在建工程/固定資產(chǎn)

2、主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例固定資產(chǎn)報(bào)廢：同仁宿舍報(bào)廢3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼1）有收入的報(bào)廢路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®固定資產(chǎn)®過(guò)帳®報(bào)廢®有收入的報(bào)廢®無(wú)客戶(hù)的資產(chǎn)銷(xiāo)售交易代碼：ABAON2）無(wú)收入的報(bào)廢路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®固定資產(chǎn)®過(guò)帳®報(bào)廢®通過(guò)報(bào)廢收回資產(chǎn)交易代碼：ABAVN3)有客戶(hù)有收入的報(bào)廢：路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®固定資產(chǎn)®過(guò)帳®報(bào)廢®有收入的報(bào)廢®有客戶(hù)交易代碼：F-92結(jié)清

3、固定資產(chǎn)清理科目，參照<第03章-FI03_總帳過(guò)帳流程>3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1） 有收入的報(bào)廢：ABAON欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類(lèi)型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類(lèi)型具有不同的資產(chǎn)編號(hào)范圍1010000：需要報(bào)廢的資產(chǎn)編號(hào)憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/3/28記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日2001/3/28資產(chǎn)價(jià)值日資產(chǎn)報(bào)廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價(jià)值日次月開(kāi)始不計(jì)

4、提折舊2001/3/28文本會(huì)計(jì)憑證摘要同仁宿舍資產(chǎn)報(bào)廢手工數(shù)值資產(chǎn)報(bào)廢出售價(jià)值40,000按<附加明細(xì)科目>進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面。欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間3憑證類(lèi)型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類(lèi)型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳業(yè)務(wù)類(lèi)型資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類(lèi)。不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型決定不同的會(huì)計(jì)處理方式210：有收入資產(chǎn)報(bào)廢。本例為全額報(bào)廢，故本畫(huà)面不必填寫(xiě)。選擇<保存>，完成資產(chǎn)報(bào)廢。結(jié)清固定資產(chǎn)清理科目，參照<第03章-FI03_總帳過(guò)帳流程>Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理40000Dr

5、:1621000000固定資產(chǎn)清理5000Cr:1601010000固定資產(chǎn)-建筑物450002） 無(wú)收入的報(bào)廢：ABAVN公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類(lèi)型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類(lèi)型具有不同的資產(chǎn)編號(hào)范圍30500075：需要報(bào)廢的資產(chǎn)編號(hào)憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/3/28記帳日期資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日2001/3/28資產(chǎn)價(jià)值日資產(chǎn)報(bào)廢日期。固定資產(chǎn)從資產(chǎn)價(jià)值日次月開(kāi)始不計(jì)提折舊2001/3/28文

6、本會(huì)計(jì)憑證摘要筆記本電腦無(wú)收入報(bào)廢按<附加明細(xì)科目>進(jìn)入下一畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例期間資產(chǎn)記帳期間3憑證類(lèi)型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類(lèi)型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)AA：資產(chǎn)記帳業(yè)務(wù)類(lèi)型資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類(lèi)。不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型決定不同的會(huì)計(jì)處理方式200：無(wú)收入資產(chǎn)報(bào)廢。按<部分報(bào)廢>進(jìn)入下一畫(huà)面本例為全額報(bào)廢，故本畫(huà)面不必填寫(xiě)。選擇<保存>。Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理10000Cr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備100003)有客戶(hù)有收入的報(bào)廢：路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

7、4;固定資產(chǎn)®過(guò)帳®報(bào)廢®有收入的報(bào)廢®有客戶(hù)交易代碼：F-92欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/03/20記帳日期分公司貨款繳納日期2001/03/20憑證類(lèi)型以區(qū)分資產(chǎn)的會(huì)計(jì)記帳憑證和其他類(lèi)型的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)DR:客戶(hù)發(fā)票公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F011：震旦家具總公司貨幣/匯率為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美

8、元（USD）等RMB憑證抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要筆記本電腦報(bào)廢記帳碼指定過(guò)帳的借貸方和科目01:客戶(hù)發(fā)票帳戶(hù)指定總帳科目,對(duì)于顧客,為顧客編號(hào)100000按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例總帳科目客戶(hù)的借方科目1191010000：其他應(yīng)收款-國(guó)內(nèi)客戶(hù)公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦震旦總公司金額筆記本電腦出售的金額1000業(yè)務(wù)范圍是一個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001震旦家具董

9、事會(huì)，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）1002文本憑證行項(xiàng)目摘要筆記本電腦報(bào)廢售出記帳碼指定過(guò)帳的借貸方和科目50:總帳貸方分錄帳戶(hù)指定總帳科目1621000000欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例金額筆記本電腦出售的金額1000業(yè)務(wù)范圍是一個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級(jí)公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，AOF之業(yè)務(wù)范圍：1001震旦家具董事會(huì)，1002震旦辦公家具事業(yè)部（注：本欄位為必選項(xiàng)，若缺則將影響業(yè)務(wù)范圍報(bào)表之完整性）1002文本憑證行項(xiàng)目摘要筆記本電腦報(bào)廢售出資產(chǎn)收回在此可指定需要報(bào)廢售出的資產(chǎn)按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)

10、面:欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例資產(chǎn)固定資產(chǎn)的唯一識(shí)別號(hào)碼。每一資產(chǎn)類(lèi)型中的資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)，不同的資產(chǎn)類(lèi)型具有不同的資產(chǎn)編號(hào)范圍30500085：需要報(bào)廢的資產(chǎn)編號(hào)業(yè)務(wù)類(lèi)型資產(chǎn)交易事項(xiàng)的分類(lèi)。不同的業(yè)務(wù)類(lèi)型決定不同的會(huì)計(jì)處理方式210：有收入資產(chǎn)報(bào)廢。資產(chǎn)起用日資產(chǎn)入帳日期。資產(chǎn)不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表起始日2001/3/20按<Enter>進(jìn)入下一畫(huà)面,按<模擬>進(jìn)入下一畫(huà)面：欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次3PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目75:資產(chǎn)貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)

11、辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具帳戶(hù)科目編號(hào)1601030000科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述，對(duì)于固定資產(chǎn)，為固定資產(chǎn)編號(hào)30500085金額憑證金額10000按<保存>產(chǎn)生記帳憑證。結(jié)清固定資產(chǎn)清理科目，參照<第03章-FI03_總帳過(guò)帳流程>Dr:1191010000其他應(yīng)收款1000Cr:1621000000固定資產(chǎn)清理1000Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理1000Dr:1621000000固定資產(chǎn)清理9000Cr:1601030000固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備100003.4. 顯示路徑：會(huì)計(jì)®財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)®總分類(lèi)帳®憑證交易代碼：FB03欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例財(cái)務(wù)憑證編號(hào)會(huì)計(jì)憑證編號(hào)。同一種憑證類(lèi)型、同一會(huì)計(jì)年度、同一公司代碼的會(huì)計(jì)憑證編號(hào)連續(xù)。100000247公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部會(huì)計(jì)年度憑證記帳年