物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程(清風(fēng)出品)

1、物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 物業(yè)公司支票收據(jù)發(fā)票財務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程之相關(guān)制度和職責(zé),物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程10目的規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。. 物業(yè)公司支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 10目的 規(guī)范支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據(jù)、發(fā)票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。 20適用范圍 適用于物業(yè)管理公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒專用章的管理工作。 .職責(zé) .1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、

2、使用空白支票。 3.2財務(wù)部主管負(fù)責(zé)發(fā)票專用章、財務(wù)專用章的保管以及支票、收據(jù)、發(fā)票管理的監(jiān)督工作。 4.0程序要點 4.1支票的管理程序。 4.1.1支票的購買和保管程序: a)出納應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票; b)出納應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善地存放在保險箱內(nèi)。 4.12支票的使用程序及注意事項: a)因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員,應(yīng)按費用報銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支付項目的審核及審批; b）出納根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定填寫支票; ）內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按銀行存款標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定加蓋銀行印鑒章； d)出納應(yīng)將內(nèi)容填寫完

3、整的支票存根聯(lián)與支付證明一起在支付當(dāng)天交會計審核后，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理; e)支票交付時，出納應(yīng)編制支票使用明細(xì)表,并由收票人在支票存根聯(lián)及支票使用明細(xì)表上簽名。會計可據(jù)此核對相關(guān)賬目資料; f)如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U,出納應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存； )出納或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票,應(yīng)及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 2收據(jù)的管理程序。 .1收據(jù)的購買、保管程序： a)空白收據(jù)由財務(wù)部主管指定財務(wù)部相關(guān)人員購買； b）新購回的空白收據(jù)由會計保管。 .2.2收據(jù)的換領(lǐng)

4、程序:、 a)收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù),會計在發(fā)出收據(jù)時應(yīng)詳細(xì)填寫收據(jù)領(lǐng)用登記表,內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等; b)收費員在換領(lǐng)收據(jù)時,應(yīng)先將用完的收據(jù)交會計核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù); c)收費員應(yīng)將空白收據(jù)交財務(wù)部主管在收據(jù)的"交對方"聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后再領(lǐng)用。 4.3收據(jù)的使用程序及注意事項: a)收費員應(yīng)按現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程及銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù); b）收費員應(yīng)順序填寫收據(jù),如因填寫錯誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢,應(yīng)將作廢收據(jù)保存完整； c)收費員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)編制交款匯總表、收款明細(xì)后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬

5、務(wù)處理;d）收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的收據(jù),如因遺失給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,除要求全額賠償外,還將按照行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程相關(guān)規(guī)定予以處理。 43發(fā)票的管理程序。4.31發(fā)票的購買和保管程序: a)發(fā)票由會計按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定到稅務(wù)局購買； ）空白的發(fā)票由會計保管。 4.3.2發(fā)票的領(lǐng)用程序: )收費員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，會計在發(fā)出發(fā)票時應(yīng)詳細(xì)填寫發(fā)票領(lǐng)用登記表，內(nèi)容包括:領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、起始號碼等； ）收費員將新領(lǐng)的發(fā)票交財務(wù)部主管在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。 4.3.3發(fā)票的使用程序及注意事項: )收費員在開具發(fā)票時，原則上應(yīng)如實、序號填寫發(fā)票內(nèi)容,特殊情

6、況應(yīng)請示財務(wù)部主管同意后特殊處理; ）收費員應(yīng)按照現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程及銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定開具發(fā)票； )收費員應(yīng)將發(fā)票的記賬聯(lián)編制交款匯總表、收款明細(xì)后一起交出納、會計按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理; d)如因填寫錯誤或其他原因造成發(fā)票作廢,收費員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管； e）收費員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票,如有遺失,應(yīng)及時到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失,如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求收費員全額賠償外,還將按照行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程中的相關(guān)規(guī)定予以處罰。 4.4發(fā)票專用章的管理程序。 4.4.財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司發(fā)票專用章。 4.相關(guān)人員申請使用發(fā)票專用章時,財

7、務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核項目內(nèi)容,如經(jīng)審核存有疑問,財務(wù)部主管應(yīng)拒絕蓋章;如經(jīng)審核無誤，財務(wù)部主管應(yīng)按規(guī)定加蓋發(fā)票專用章： )收據(jù)加蓋發(fā)票專用章時，應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"收款單位簽章"處； ）發(fā)票加蓋發(fā)票專用章時,應(yīng)將發(fā)票專用章清晰地蓋在"填發(fā)單位簽章"處。 .發(fā)票專用章如有遺失，財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失聲明，同時向稅務(wù)局及其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。 4.財務(wù)專用章的管理程序。4.5.1財務(wù)部主管應(yīng)妥善保管公司財務(wù)專用章。 4.5.相關(guān)人員申請使用財務(wù)專用章時,財務(wù)部主管應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項目。 4.5.3如經(jīng)審核存有疑問,財務(wù)部主管在疑問未解除

8、之前應(yīng)拒絕蓋章。4.5.4如經(jīng)審核無誤,財務(wù)部主管應(yīng)在項目單據(jù)上指定位置清晰的加蓋財務(wù)專用章。 4.5.財務(wù)專用章如有遺失,財務(wù)部主管應(yīng)立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事，同時向稅務(wù)局、開戶銀行等其他相關(guān)單位發(fā)函聲明。 .6支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管。 4.6.1會計應(yīng)在每月將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證、登記賬簿交財務(wù)部主管審核后加密在財務(wù)部長期保存。 .6會計應(yīng)在每月將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證、登記賬簿后交財務(wù)部主管審核加密在財務(wù)部長期保存。 4.3使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由會計在財務(wù)部長期保存。 .7支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒章的管理,作為財務(wù)部相關(guān)人員績效考評的依據(jù)之一。 50記錄 5.1支票使用明細(xì)表。 .2收據(jù)領(lǐng)用登記表。 5.發(fā)票領(lǐng)用登記表。 60相關(guān)支持性文件