財務基礎工作總結

1、財務根底工作總結 1、票據(jù)的種類： （1） 外部取得的原始發(fā)票； （2） 自制的差旅費報銷單； （3） 公司自制的支出單。 2、 票據(jù)的報銷要求 （1）外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱、效勞、金額（大小寫應一致）、收款蓋章、日期。 （2）公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。 （3）公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關簽字后，可以報銷；另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)

2、匯總。此票面不允許有任何涂改。 1、憑證的編號：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號，編號要求使用號碼打印機。 2、憑證的編制人員：憑證誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各工程工地由專職進行具體分工。 3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統(tǒng)一使用，整個票面不允許有任何涂改。 4、憑證的 對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核；最終由財務負責人進行最后審核。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原那么上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。 5、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的

3、總體情況負責。 1、由于會計核算均使用電算化，大局部帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保存如下手工帳簿：總帳、現(xiàn)金帳、存款帳、應付帳款明細帳、工程明細帳、工程明細帳。 2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。 3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按進行累計。如果有填寫應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。 1、報表分為對外報表和對內報表。 2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。 3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程、供給商進行分類的進貨付款表，按工程分類的工程管理

4、費用表，按供給商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報；工程本錢表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。 4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。 1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此但凡分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。 2、應付帳款：此科目用來核算所有供給商的進貨和付款情況，因此但凡供給商的進貨和付款均使用此科目。 3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接本錢，按照二級科目工程工程名稱，三級科目工程本錢明細項進行核算。 4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發(fā)生的各

5、項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細工程進行核算。 5、經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細工程進行核算。 應付帳款確實認直接關系到工程的直接本錢以及公司的欠款，因此應付帳款確實認應遵循謹慎性原那么 1、用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關人員簽字的原始入庫單原件和供給商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因 不清楚而造成的錯誤。 2、使用經(jīng)過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程本錢。 3、對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況：如果是現(xiàn)場入庫錯誤應由現(xiàn)場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材