加強財政內(nèi)部監(jiān)督管理調(diào)研報告

1、加強財政內(nèi)部監(jiān)督管理調(diào)研報告 近年來， * 區(qū)財政管理成功地進行了一系列的改革：會 計集中核算、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付制度等。 這些財政管理的改革，與領(lǐng)導(dǎo)和全體干部銳意進取、努力創(chuàng) 新分不開的，也是財政監(jiān)督部門適應(yīng)財政形勢開展和變化的 需要，緊緊圍繞我區(qū)財政改革的中心工作，拓寬財政監(jiān)督思 路，創(chuàng)新財政監(jiān)督機制，牢固樹立財政監(jiān)督的效勞觀念，把 加強內(nèi)部監(jiān)督工作作為推進我區(qū)財政管理體制改革，構(gòu)建公 共財政框架的重要舉措來抓。通過調(diào)整財政監(jiān)督方式，從注 重外部監(jiān)督轉(zhuǎn)向外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督并重轉(zhuǎn)變，加強對內(nèi)部 科室的監(jiān)督檢查，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，努力構(gòu)建財政內(nèi)部決策、 執(zhí)行、管理、監(jiān)督互相別離和互相

2、制約的運行機制。一、開展內(nèi)部檢查監(jiān)督檢查工作情況 一 加強日常檢查，完善內(nèi)部管理制度，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作 行為幾年來，財政監(jiān)督檢查部門根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的安排，對局內(nèi) 辦公室、經(jīng)濟建設(shè)科、綜合科、農(nóng)業(yè)科、預(yù)算科等 10 個職 能科室及鄉(xiāng) 鎮(zhèn) 街道財政所的財務(wù)收支、內(nèi)部管理情況進行 了檢查。從檢查結(jié)果來看，雖然沒有較大的違規(guī)行為，但仍 存在一些問題：內(nèi)部管理制度不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)、會計 根底不夠標(biāo)準(zhǔn)、支出沒有相應(yīng)的審核制度、部份開支無領(lǐng)導(dǎo) 審批手續(xù)。 會計操作方面， 填制記帳憑證、 登記帳本不標(biāo)準(zhǔn)， 會計報表編制不完整等。這些問題的存在，暴露了內(nèi)部管理 松懈，有關(guān)人員守法和執(zhí)法觀念不強的現(xiàn)象。檢查后，以檢查

3、報告形式向局領(lǐng)導(dǎo)反映存在問題并提出各種更正意見，引 起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，領(lǐng)導(dǎo)班子對檢查報告進行了認(rèn)真研究 和分析，把加強財政內(nèi)部監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，作為保障當(dāng) 前財政管理改革順利進行，預(yù)防財政干部職工出現(xiàn)違紀(jì)行 為，樹立財政部門良好形象來抓。要求全局統(tǒng)一行動起來， 有問題的科室對照檢查出來的違規(guī)做法，制訂出相應(yīng)的整改 措施，并認(rèn)真落實。沒有問題的科室，要吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)， 繼續(xù)完善內(nèi)部管理。通過內(nèi)部檢查，也使監(jiān)督人員了解和掌 握內(nèi)部根底管理、工作運行情況，為進一步提高內(nèi)部管理和 制訂相關(guān)監(jiān)督管理制度打下了良好根底。近年來，由財政監(jiān) 督檢查部門負(fù)責(zé)草擬或參與制訂的監(jiān)督管理制度有：?* 區(qū)財政局財政

4、性資金管理操作規(guī)程實施方法? 、? * 區(qū)專項資金 管理規(guī)程?、? * 區(qū)財政國庫管理制度?等。 二 圍繞財政資金的科學(xué)、公平、合理分配而開展監(jiān)督 檢查科學(xué)安排財政性資金支出，是財政部門的一項重要任 務(wù)，其中預(yù)算編制是一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。部門預(yù)算涉及單位、項 目眾多，編制工程復(fù)雜，因?qū)ζ淙狈ν晟票O(jiān)督管理，預(yù)算編 制是否科學(xué)、財政資金能否得到公平、合理的分配，難以作 出正確的判斷。部門預(yù)算的編制，經(jīng)過時間長，通過二上與 二下等多個環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門很難開展全面的跟蹤檢查，只能 重點檢查預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和程序的標(biāo)準(zhǔn)性。在預(yù)算編 制標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)方面：檢查預(yù)算單位的分類檔次、定員定額開 支標(biāo)準(zhǔn)，工程資金是否有可行性報告，并附有單位主管部門 審核意見，經(jīng)預(yù)算審核后所安排的工程金額是否存在超出單 位申報金額的不合理情況。在編制程序上：單位上報初步方 案是否經(jīng)過相關(guān)業(yè)務(wù)科室初審，并簽署初審意見，預(yù)算編制 部門對單位上報方案的重大修改依據(jù)所在。本級財政對三區(qū) 兩縣市的轉(zhuǎn)移支付資金方面，監(jiān)督其分配是否結(jié)合各地財政 收入總額、財政供養(yǎng)人數(shù)、財政支規(guī)模、收支缺口