生產制造型企業(yè)供應商對賬流程

1、XX公司內控文件供應商對賬流程1 目的規(guī)范供應商對帳流程的操作，保證應付和預付賬款余額記錄的真實性、準確性和完整性。2 適用范圍適用于國內因物料采購業(yè)務發(fā)生的應付賬款和預付賬款的核對工作，包括余額對賬和科目調整。3 流程責任人財務部長、采購部長負責本文件的有效性。4 相關文檔l 應付預付賬款明細表根據公司情況制度l 往來款項對賬單根據公司情況制定l 往來款對帳調節(jié)表根據公司情況制定- 4 -XX公司內控文件5 流程說明編號步驟說明部門人員控制活動與供應商對帳1.準備對賬單季度末結賬前，財務部往來賬會計在用友系統(tǒng)AP模塊中，導出截止至季度末最后一天的供應商明細（包括季度發(fā)生額和余額），生成應付預

2、付賬款明細表，簽字確認后遞交采購部。采購部采購內勤對其中的主要供應商（交易額前5名），編制往來款項對賬單；若該5名供應商的季度交易額不能達到季度總采購額的80%,則需要擴大對賬范圍，直到滿足覆蓋率80%的條件。財務部采購部往來賬會計采購內勤2.與供應商對賬采購內勤將往來款項對賬單傳真至上述主要供應商（對賬單信息涵蓋所有未付款的發(fā)票和未到貨的預付款項），并要求供應商在2日內回傳；對非主要供應商，通過電話進行口頭對賬，在應付預付賬款明細表中記錄對帳結果，溝通并分析差異原因，對需要調整的差異編制往來款對帳調節(jié)表，注明調節(jié)原因，完成后將應付預付賬款明細表與往來款項對賬單遞交采購部長審核。采購部采購內勤

3、3.采購部長審核對賬結果采購部長審核對帳結果，檢查對賬差異是否合理。審核無誤后，在明細表和調節(jié)表上簽字確認遞交財務部歸檔或進行賬務調整。采購部采購部長審核4.財務審核財務部往來賬會計根據供應商回傳的往來款項對賬單和應付預付賬款明細表檢查采購部填寫的往來款對帳調節(jié)表，對調節(jié)項逐筆注明調整方案和解決方法，完成后在往來款對帳調節(jié)表上簽字確認，與應付預付賬款明細表、往來款項對賬單一并遞交財務部長審核。財務部往來賬會計核對5.對賬調整財務部長根據供應商反饋的往來款項對賬單和記錄調整對賬結果的應付預付賬款明細表就以下事項審核往來款對賬調節(jié)表：- 審核調節(jié)項的合理性，審核有誤的提請會計與采購部門溝通，進一步

4、調查差異原因；- 檢查是否存在超過30天的調節(jié)項，對于長期掛帳的調節(jié)項必須及時清理。上述事項審核無誤后，財務部長在應付預付賬款明細表和往來款對賬調節(jié)表上簽字確認，遞交會計存檔，同時復印一份返回采購部門存檔。所有調節(jié)事項需在次月結帳前清理完畢。若涉及賬務調整，由會計根據財務部長審核過的應付賬款對賬調節(jié)表將調整分錄錄入用友系統(tǒng)AP模塊中，系統(tǒng)憑證由財務部長審核后，往來賬會計打印，與往來款對賬調節(jié)表一并歸檔保存。財務部往來賬會計財務部長審核6.檢查應付預付重復掛賬情況月末結賬前，財務部往來賬會計在系統(tǒng)中導出的應付預付賬款供應商明細，檢查是否存在一家供應商的往來款項同時在應付預付賬款掛賬的情況，并對重復掛賬的往來款項進行抵消：Dr.應付帳款-發(fā)票款/暫估-xxx供應商Cr.預付賬款/應收帳款-xxx供應商財務部長對系統(tǒng)分錄進行審核