(完整版)財務(wù)制度-初稿

1、財務(wù)管理細則一、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)主管職責(zé)1 1、負責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。2 2、負責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3 3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4 4、負責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5 5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。6、 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對 本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助總經(jīng)理對 成本費用進行控制、分析及考核。8、 負責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、

2、報表的整理、收集和立卷歸檔工作， 并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。9、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。10、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二） 會計職責(zé)1、 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬 目清楚、處理及時；2、 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）出納職責(zé)1、 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。2、 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)， 及時核對，保證帳實相符二、現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登 記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。3 3、 庫存現(xiàn)金超過 40004000 元時必須存入銀行。4 4、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度） 。因出差或其他原因必須預(yù)支 現(xiàn)金的，須填寫借款單， 經(jīng)總經(jīng)理簽字批準， 方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后 三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定） 。5 5、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。三、 印鑒的保管1 1、 銀行印鑒必須分人保管。2 2、 財務(wù)專用章和法定代表人印鑒分別由財務(wù)主管和出納負責(zé)保管。四、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查1 1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每 星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。2 2 、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單