基本建設(shè)資金管理制度

1、 精品word文檔 值得下載 值得擁有基本建設(shè)資金管理制度i、總 Ml第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高投資效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理 規(guī) 定的通知（財(cái)建2002394號(hào)）、財(cái)政部、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法（財(cái)建2004369號(hào)）等法律、法規(guī)和政策，結(jié) 合我公司的實(shí)際制定本辦法。第二條 本辦法適用于公司所承擔(dān)的政府性投資項(xiàng)目基本建設(shè)資金與 財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理。二、基建資金帳戶管理及支付審批第三條公司按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)必須按照有關(guān)規(guī)定做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作：1、對(duì)基本建設(shè)資金實(shí)行專帳

2、專戶管理；2、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概（預(yù)）算建設(shè)內(nèi)容做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)管理， 建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。主要包括：（1）財(cái)務(wù)處理程序制度；（2）原始記錄管理制度； （3）財(cái)務(wù)收支審批制度；（4）借款及費(fèi)用報(bào)銷制度；（5）基建資金撥付審批制度。3、及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，按規(guī)定向上級(jí)主管部門報(bào)送基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表。第四條 項(xiàng)目建設(shè)資金支付嚴(yán)格執(zhí)行 按年度計(jì)劃、按項(xiàng)目預(yù)算、按合 同約定、按施工進(jìn)度”的原則，實(shí)行公司直接支付，并按合同約定預(yù) 留 精品word文檔 值得下載 值得擁有工程尾款和質(zhì)保金。第五條工程預(yù)付款與工程進(jìn)度款的撥付必須符合以下規(guī)定：1、已經(jīng)具備施工的條件下，包工包料工程的預(yù)付款

3、按合同約定撥付， 原則 上不得超過合同金額的30%。計(jì)價(jià)執(zhí)行建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià) 規(guī)范(GB50500-2003)的工程，實(shí)體性消耗與非實(shí)體消耗部份應(yīng)在 合同中分別約定預(yù)付比例。2、預(yù)付工程款必須在合同中約定抵扣方 式并在工程進(jìn)度款中進(jìn)行抵扣。3、凡未簽定合同或不具備施工條件的工程，一律不得支付或預(yù)付工程款，不得以預(yù)付工程款的名義轉(zhuǎn) 移資金。4、工程進(jìn)度款的撥付，應(yīng)根據(jù)甲、乙雙方確定的工程計(jì)量 結(jié)果，在未經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)前，原則在 70%以內(nèi)計(jì)算撥付，已支付 的工程預(yù)付 款與工程進(jìn)度款同期結(jié)算抵扣。5、工程竣工驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位依據(jù)經(jīng)審計(jì)部門審計(jì)、 財(cái)政或上級(jí)主管部門批復(fù)確認(rèn)的 工程竣工結(jié)算

4、價(jià)款，在與施工單位結(jié)算和撥付工程價(jià)款時(shí)，須按合同約定預(yù)留工程尾款和質(zhì)保金，待工程交付使用質(zhì)保期滿后清算。 第六條政府性項(xiàng)目貸款或政府委貸的基本建設(shè)貸款資金支付必須符 合以下規(guī)定：1、必須按照政府確定的投向進(jìn)行專帳專戶管理，并確保專款專用；2、對(duì)政府已確定基本建設(shè)項(xiàng)目并以該項(xiàng)目申貸的建設(shè) 資金，應(yīng)按相關(guān)金融機(jī)構(gòu)或其他非金融機(jī)構(gòu)的要求， 實(shí)行專戶管理和 ?？顚Ｓ茫?、對(duì)已確定的政府性項(xiàng)目貸款，除按貸款機(jī)構(gòu)要求先由 財(cái)政到位的項(xiàng)目自籌資本金，在項(xiàng)目建設(shè)前期由財(cái)政墊支或由區(qū)財(cái)政 指定單位墊 支的資金，在貸款到位后，應(yīng)及時(shí)歸還墊支資金；4、貸款到位資金或貸款保障專戶資金，可用于支付貸款利息或償還到期 精

5、品word文檔 值得下載 值得擁有貸款，無上級(jí)主管部門和財(cái)政的審批同意意見， 其他單位不得使 用。 第七條 政府性投資項(xiàng)目資金支付審批權(quán)限。根據(jù)工程項(xiàng)目合同和建設(shè)進(jìn)度，單次支付額度在500萬元（含500萬元）以下的，由公司 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批后直接支付；支付額度在 5002000萬元的， 由公司報(bào)管委會(huì)常務(wù)副主任審批； 支付額度在2000萬元以上的，由 管委會(huì)常務(wù)副主任審核后報(bào)主任審批。第八條 建立資金支付報(bào)告制度。每月 10日前，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)及 時(shí)向管委會(huì)報(bào)送上月建設(shè)資金使用情況和本月資金使用計(jì)劃，由管委會(huì)進(jìn)行審查。第九條 施工合同約定的甲供材料與重大的專用設(shè)備，必須實(shí)行公開 招標(biāo)或政府采

6、購，由管委會(huì)相關(guān)職能部門參與，統(tǒng)一招標(biāo)，擇優(yōu)采購。 第十條 工程現(xiàn)場(chǎng)簽證管理另文規(guī)定。三、基建資金支付內(nèi)部流程第十一條 為加強(qiáng)工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理，嚴(yán)格審批程序，基建資金應(yīng)按 規(guī)定程序簽批支付，除特殊情況外不得跨環(huán)節(jié)簽批。第十二條基建資金內(nèi)部簽批流程為：經(jīng)辦人-工程部負(fù)責(zé)人-計(jì)劃合 同部負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人-分管工程副總-分管財(cái)務(wù)副總-總經(jīng)理 董 事長(zhǎng)-管委會(huì)常務(wù)副主任。（附件1）第十三條 基建資金支付應(yīng)具備如下資料：1、工程施工（監(jiān)理、設(shè)計(jì)）合同；2、中標(biāo)通知書；3、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（適用于已竣工 驗(yàn)收項(xiàng)目）；已經(jīng)審計(jì)的竣工項(xiàng)目須附審計(jì)確認(rèn)書。4、工程施工（監(jiān)理、設(shè)計(jì)）單位請(qǐng)款書。工程施工單

7、位請(qǐng)款，須附工程監(jiān)理單位意見 書。5、基建資金中涉及征地拆遷，應(yīng)附國(guó)土部門負(fù)責(zé)審核后的征地 精品word文檔 值得下載 值得擁有拆遷項(xiàng)目及金額。第十四條 經(jīng)辦人根據(jù)需支付款項(xiàng)的內(nèi)容詳細(xì)填列基建資金支付審批表”及 資金劃撥審批會(huì)簽說明”（見附件4、5）,內(nèi)容包括：項(xiàng)目 名稱、費(fèi)用類別、合同編號(hào)、合同造價(jià)、收款單位名稱、開戶行和賬 號(hào)、本次付款金額、累計(jì)付款金額等。經(jīng)辦人須對(duì)該基建工程的工程進(jìn)度、完工程度進(jìn)行確認(rèn)符合合同約定的付款條件，并后附會(huì)簽說 明。第十五條 工程部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核基建工程進(jìn)展的真實(shí)性，并提 出部門付款意見。第十六條計(jì)劃合同部負(fù)責(zé)人須對(duì)工程部所確認(rèn)的工程進(jìn)度、完工程度加以審核

8、認(rèn)定符合合同約定的付款條件。第十七條 財(cái)務(wù)管理部應(yīng)建立工程款項(xiàng)付款臺(tái)帳，根據(jù)合同約定認(rèn)真 審查應(yīng)付工程款項(xiàng)、累計(jì)已付款項(xiàng)，嚴(yán)格按照合同約定提出付款意見， 并將辦理情況以書面形式反饋計(jì)劃合同部（見附件6）。第十八條分管工程、財(cái)務(wù)副總應(yīng)對(duì)上述部門意見進(jìn)行嚴(yán)格審查，確 保工程進(jìn)度按計(jì)劃推進(jìn)、資金支付應(yīng)符合工程進(jìn)度和合同約定條件。第十九條 部門聯(lián)簽程序在確保安全的前提下， 應(yīng)加快簽批程序，保 證工程或拆遷進(jìn)度的順利推進(jìn)。四、拆遷資金支付內(nèi)部流程第二十條拆遷資金支付應(yīng)履行前置程序 1、公司土地事務(wù)部（或工 程管理部）根據(jù)土地拆遷計(jì)劃，協(xié)調(diào)國(guó)土部門確定土地拆遷范圍，并 由國(guó)土部門發(fā)送拆遷工作函至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)；

9、2、土地事務(wù)部（或工程管 精品word文檔 值得下載 值得擁有理部）協(xié)同相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)、查驗(yàn)拆遷范圍內(nèi)青苗及土地附著物、房屋及構(gòu)筑物、人員等；3、相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)根據(jù)拆遷補(bǔ)償費(fèi)匯總表報(bào)送國(guó)土部門和公司，列明拆遷范圍、拆遷補(bǔ)償費(fèi)用等。4、國(guó)土部門根據(jù)拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)編制拆遷補(bǔ)償費(fèi)匯總表（附件2）,負(fù)責(zé)審核拆遷內(nèi)容和金額的真實(shí)性。第二十二條 拆遷資金內(nèi)部簽批流程為：經(jīng)辦人-土地事務(wù)部（或工程 管理部）負(fù)責(zé)人-管委會(huì)規(guī)劃建設(shè)局分管負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人- 分管拆遷副總-分管財(cái)務(wù)副總-總經(jīng)理董事長(zhǎng)-管委會(huì)常務(wù)副主任。（詳 見附件3）第二十三條 拆遷資金支付原則由公司根據(jù)國(guó)土部門審核結(jié)果撥至國(guó)土主管部門，國(guó)土主

10、管部門再撥至拆遷鄉(xiāng)鎮(zhèn)。拆遷資金支付完畢，相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)應(yīng)將拆遷支付簽收單返給國(guó)土部門和公司存檔備查。土地事務(wù)部（或工程管理部）應(yīng)建立拆遷款項(xiàng)付款臺(tái)帳，嚴(yán)格控制支付進(jìn) 度。五、監(jiān)督與罰則第二十四條管委會(huì)、公司董事會(huì)、公司監(jiān)事會(huì)對(duì)基本建設(shè)資金管理和使用依法行使監(jiān)督權(quán)。第二十五條 建設(shè)單位及其財(cái)務(wù)管理部門，必須按照本辦法的規(guī)定進(jìn) 行基本建設(shè)資金的使用和管理，違反本辦法，造成損失的，依法進(jìn)行 處罰；情節(jié)嚴(yán)重，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。六、附則第二十六條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 附件：1、資金調(diào)撥審批表2、征地青苗及農(nóng)房補(bǔ)償結(jié)算表 3、拆遷補(bǔ)償資金撥付審批表 4、資金劃 精品word文檔 值得下載 值得

11、擁有撥審批表5、資金劃撥審批會(huì)簽說明 6、回執(zhí)單附件1:資金調(diào)撥審批 成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司 資金調(diào)撥審批表日期：年 月日編號(hào)：2008 本次調(diào)撥情況用款項(xiàng)目金額（萬兀）資金使用性質(zhì)用款事由及說明合計(jì)¥大寫：轉(zhuǎn)入單位：轉(zhuǎn)出單位：財(cái)務(wù)管理部意見分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批意見董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批意見管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見市（區(qū)）財(cái)政局審批意見 市（區(qū)）政府審批意見附附件4:資金劃撥審批表 編號(hào)：成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司資金劃撥審批表年 月 日單位:元項(xiàng)目名稱施工單位合同金額結(jié)算審定金額開戶行帳號(hào)已付款本次應(yīng)付款付款約定附件2:征地青苗及農(nóng)房補(bǔ)償結(jié)算表征地青苗及農(nóng)房補(bǔ)償結(jié)算表鎮(zhèn)村組青苗及

12、附著物補(bǔ)償農(nóng)房及構(gòu)筑物拆遷臨時(shí)安置補(bǔ)償費(fèi)（計(jì) 6 個(gè)月）拆遷補(bǔ)助費(fèi) 按時(shí)搬遷獎(jiǎng) 搬遷經(jīng)費(fèi) 合計(jì) 戶數(shù) 面積（畝）金 精品word文檔 值得下載 值得擁有 精品word文檔 值得下載 值得擁有額（元）小計(jì)農(nóng)房附屬物人數(shù)金額（元）金額（元）面積（M2） 金額（元） 面積（M2）金額（元） 戶數(shù)面積（M2）金額（元） 戶數(shù) 面積（M2）金額（元） 金額（元） 農(nóng) 非 合計(jì) 本次撥款金 額（大寫）¥ -資金來源成都現(xiàn)代工業(yè)投資發(fā)展有限公司工程 部 審核人 部門負(fù)責(zé)人 合同部 審核人 部門負(fù) 責(zé)人 財(cái)務(wù)部 審核 人部門負(fù)責(zé)人分管工程副總經(jīng)理分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理董事長(zhǎng)總 經(jīng)理 實(shí)際付款執(zhí)行情況（反饋合同部） 本次應(yīng)付款 本次扣稅扣款 本次扣稅、扣款后付款注：1、根據(jù)工程實(shí)際情況，若需要其他相關(guān)職能部門會(huì)簽，可在表后自 行增加會(huì)簽欄.2