存貨盤點管理制度盤點的方法、程序、抽查、獎懲規(guī)定

1、存貨盤點管理制度制作部門：制 作 者： 審 核： 批 準： 發(fā)布日期實施日期履歷修改日期版次修改內容修改者審 核批 準為加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷售、生產計劃及財務成本核算提供依據，同時保證盤點作業(yè)有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到資產管理的目的，特制定本管理制度。其主要目的包括：1、查明各類物品、材料的可用程度，以便有效利用。 2、核對現有庫存與臺賬數是否一致，以便把握公司資產的準確性。 3、為下期的銷售計劃與生產計劃提供依據。 4、最低庫存量與最高庫存

2、量的把握。 5、各環(huán)節(jié)不良品、呆滯品的發(fā)現。 6、確定各類資產的真實價值，以利于成本的核算。適用范圍與有關定義2.1 適用范圍2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責任。2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。2.2 有關定義2.2.1 倉庫及車間存貨盤點：對所有存放公司物資的倉庫（包括在外庫房）和生產現場中存貨的盤點，如鋼管，板材，不銹鋼件，鑄件，物料，油料，包裝物料等主，輔原材料，模具、工裝夾具、量具，設備，運輸工具，辦公器材等，以及必要時對存于外協(xié)廠商的本廠物料或客供物料等的盤點。2.2.2 在制品盤點：各部門已從倉庫辦理領料手續(xù)或尚未辦理完

3、工入庫手續(xù)的所有在制品，包括滯留在車間、現場的原材料、半成品、產成品，報廢品及不良品等。2.2.3 外協(xié)件存貨盤點：對已經發(fā)到外協(xié)單位尚未回廠的產品的盤點。2.2.4 自盤：存貨管理單位物料管理人員對存貨進行的盤點。2.2.5 復盤：倉庫主管或存貨單位主管對存貨進行的盤點。2.2.6 抽盤：財務部（生管室參與）對自盤或復盤的結果進行的復核和抽查盤點。3.1 PMC（生管室）：負責盤點組織工作；主導盤點工作；組織召開盤點說明及總結工作會議；進行盤點獎罰；3.2倉庫：負責倉庫物料盤點工作；3.3財務部：負責對盤點抽查、對盤點盈虧調整審核；定期或不定期對各項存貨進行稽核、抽盤；3.4副總經理：負責盤

4、點盈虧調整的審批工作；3.5相關部門：負責本部門盤點及盤點協(xié)助工作。4.1存貨盤點：每月25日進行一次月度盤點（包括機加，焊接，半成品庫，涂裝，組裝，成裝，倉儲）；每年十二月份的最后一星期進行一次年終大盤點（公司所有單位），大盤點具體時間根據年終盤點計劃確定的日期進行。4.2盤點時間要求：4.2.1月底小盤點時間要求：自盤應于每月25日12:00前完成，抽盤應于當日16:00前完成。4.2.2年終大盤點時間要求：具體依年終盤點計劃中要求的時間執(zhí)行。4.2.3若要變更時間，必須征得盤點總負責人同意方可。4.3財務部人員不定期地抽查各部門的存貨情況。5.0盤點方式、方法5.1盤點方式：靜態(tài)盤點（即

5、停產）；5.2盤點方法：全面盤點和抽樣盤點相結合；點數與稱重量相結合。5.3每月定期盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤為主、抽盤為輔的方式進行。5.4年終大盤點采取靜態(tài)盤點，以自盤、復盤、抽盤相結合的方式進行，盤點方法由PMC部在年終盤點計劃中確定。5.5不定期的盤點采取動態(tài)盤點、抽盤的方式進行，其盤點方法由財務部確定。5.6外協(xié)加工件及客供物料盤點：由相關部門負責人與財務人員共同確定盤點方法，單獨清點。6.1每月小盤由PMC組織相關存貨單位并實施盤點。各單位在盤點結束后將盤點表交PMC部，PMC組織各單位主管、物控等相關人員交叉抽盤，檢查賬、卡、物相符率。6.2年終大盤點由PMC部負責組織。在大盤點前

6、半個月，PMC部應編制年終盤點計劃，提出盤點主題、時間安排、任務分工、人員安排及盤點采取方式、方法，呈副總經理核定后，公布實施。6.3不定期的盤點由財務部負責擬定計劃、組織實施，重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。7.1在倉庫盤點日期前2天，要求PMC部將應發(fā)料生產的生產計劃于生產前3天發(fā)至倉庫備料，車間將盤點日期需領物料于盤點日期前2天到倉庫領取，以便倉庫盤點工作順利進行；7.2盤點總負責人（生管經理）須確定盤點關賬時間點（正常時間點24日22：00前關帳），關賬前發(fā)生的單據必須入賬，關賬后發(fā)生的單據待盤點結束后入賬至下個工作日；7.3年終大盤點要求盤點之日倉庫物料停止流動

7、；7.4呆滯料應事前予以分開，并做好標識；7.5收貨待處理尚未進帳之物品，應置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應置于備料區(qū)，并做好標識，不列入盤點范圍，但須保留相關進出單據，以便盤點時作為補充證據；7.6車間須于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫；7.7負責盤點的有關人員在進行盤點前要明確自己的職責，明確自己的任務，事先做好準備；7.8盤點工作要連續(xù)進行，不準中間中斷，負責盤點各有關人員原則上不準請假，遇緊急事情時，應事先向盤點總負責人請假，獲準后方可離開，各有關人員不得擅自離開崗位；7.9盤點使用的單據、表格需要修改時，須經盤點總指揮簽字后生效，否則追究盤點記錄人員的責任；7.10盤點人員必須

8、認真、準確對盤點物品進行清點、稱量，如實填報盤點結果，真實反映資產結存狀況，嚴禁弄虛作假，盤點報表填報要求數據準確、字跡清楚；7.11盤點時應先清點或稱量實物，后核對物料標示卡，再填寫盤點表核對賬面數，盤點時發(fā)現物、卡、賬不符，應通知實物保管人員到場核實，查找原因；7.12盤點時存貨管理人員需認真回答復盤、抽盤人員提出的問題，并說明實物出現盈虧、殘損的原因，并由復盤、抽盤人員記錄在案，當場未查實的問題由實物保管部門責任人于盤點后二天內查清原因交PMC部并處理；7.13成品賬、物、卡種類相符率要求為100，其他存貨物料的賬、物、卡種類相符率要求為95以上；8.1盤點前準備工作：8.1.1盤點由P

9、MC部申請，經副總經理批準后，PMC負責召集相關人員召開盤點工作說明會，并按擬定的盤點計劃組織實施；8.1.2各相關部門接到盤點計劃后次日內組織召開部門內部盤點會議，做好各項盤點前準備工作：包括當月結存，核銷后最新的盤點表數據（電子檔格式），以及相關出入庫表單等證明性的單據；8.1.3盤點前一周由采購部通知各供應商在盤點日期當天停止送貨，銷售部盡量避免或減少當天出貨量，生產車間提前2天將所需物料領至車間，對于盤點期間急需用料情形需經盤點總負責人在領料單上簽字批準后，方可予以領料；8.1.4所有賬目處理應在盤點日前一天完成；8.1.5存貨盤點前各部門應進行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，

10、并張貼好物料標簽或物料標識卡；8.1.6年終大盤點前要求生產車間進行物料的分類，清理，并對現場進行整理整頓，在制品應存放在規(guī)定的區(qū)域，并做好標識，以便單獨清點；8.1.7盤點部門將盤點需用得物品及盤點用具，于盤點前準備妥當。8.2 初盤（自盤）8.2.1盤點總負責人指定人員打印盤點表及盤點清冊分發(fā)給盤點單位；8.2.2盤點人員按照盤點進度計劃及每月結存最新盤點表數據進行盤點，在盤點物品的盤點清冊上登記好盤點日期、盤點數量、盤點人，在“備注”欄注明“初盤”字樣；8.2.3盤點人員核對盤點結果是否與盤點表結存數量一致，如不符，則在確認后查找不符原因，直至清楚無誤為止；8.2.4盤點人員在盤點表上簽

11、名后交單位負責人審核簽字；8.2.5單位負責人對盤點確認的差異物料填寫盤點盈虧報告表進行賬目處理；8.2.6單位負責人將盤點表、盤點盈虧報告表交PMC部處理。8.3復盤：8.3.1復盤是在年終大盤點時采取得盤點方法；8.3.2在盤點前由PMC部組織盤點會議，公司副總經理和相關部門負責人參加，會議主要是協(xié)調和落實盤點方面的各項工作，盤點會議結束后，相關部門的負責人要做好復盤前各項準備工作；8.3.3 PMC將初盤盤點表于復盤日上午12：30點前分發(fā)各復盤小組組長；8.3.4復盤人員在初盤人員的陪同下進入盤點區(qū)域進行實物盤點；8.3.5復盤可采用100復盤，也可采用抽盤，由公司PMC部在年終盤點計

12、劃中確定，但復盤比例不得低于物料種類的50；8.3.6復盤人員按復盤分工計劃進行盤點，點數員應邊點數、邊報數，記錄員應將盤點結果記錄在盤點清冊或盤點表上，如須稱量，由點數員進行稱量作業(yè)；8.3.7復盤與初盤如有差異，須與初盤人員進行盤點確認，確認有誤的，由初盤人員在盤點表中“復盤數量”欄簽字，以示負責；8.3.8在整個復盤作業(yè)中，督導人員應對復盤情況進行巡查，盤點人員對復盤中存在的問題可向督導人員或盤點總負責人反饋，督導人員或盤點總指揮應及時解答、處理；8.3.9若復盤物料種類差錯率超過15（含15）以上時，則報告盤點總負責人處理，必要時，盤點總負責人要求實物保管員對所管全部物料進行重新盤點；

13、8.3.10復盤完成后，復盤組長將盤點表上交盤點總負責人，盤點總負責人審核盤點表后轉交相應抽盤負責人員。8.4.1抽盤人員在復盤人員的陪同下隨機抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的20；8.4.2抽盤人員將抽盤結果記錄在盤點表、盤點清冊上；8.4.3對于抽盤與復盤有差異的物品，須與復盤人員進行再次盤點確認，確認有誤的，復盤人員應在盤點表中“抽盤數量”欄簽字，以示負責，并記錄最終盤點的結果；8.4.4在整個抽盤作業(yè)中，督導人員對抽盤情況進行巡查，對抽盤中存在的問題，抽盤人員可向督導人員或盤點總負責人反饋，督導人員或盤點總負責人應及時解答、處理；8.4.5若抽盤發(fā)現物料種類差錯率超過10（含10）

14、以上時，則報告盤點總負責人處理，必要時，盤點總負責人要求實物保管員對所保管全部物料進行重新盤點（復盤人員也參加盤點）；8.4.6抽盤完成后，抽盤組長將盤點表（同時需制作成電子檔盤點表格式）上交盤點總指揮，盤點總指揮審核盤點表后轉交財務部，財務部復印兩份盤點表，一份交PMC部，一份交實物保管部門負責人。8.5財務處理：8.5.1盤點若產生盈虧，于盤點后1個工作日內，由實物保管部門主管編制盤點盈虧報告表，報部門經理審核后轉PMC部再轉財務部；8.5.2財務部經理對盤點盈虧報告表復核無誤后，編制盤點匯總表，將盤點盈虧報告表、盤點匯總表交副總經理審批，要求在三個工作日內完成；8.5.3相關資產保管員在

15、接到審批后的盤點盈虧報告表的1個工作日內完成賬、卡調整工作。8.6盤點報告編制及后續(xù)工作：8.6.1每月小盤點結束后2個工作日內、年終大盤結束后4個工作日內，生管室應編寫盤點總結報告（內容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關責任人的獎罰建議等），并呈副總經理審閱。8.6.2每月小盤點結束后3個工作日，由PMC主持召開盤點工作總結會議（會議參與人員為參加盤點的所有人員）；年終大盤點結束后5個工作日，由副總經理主持召開盤點工作總結會議，會議主持人組織參會人員對盤點工作中存在的問題及原因進行分析，擬定糾正、預防措施，經與會相關人員確認后實施，由財務部經理驗證改善效果，并將改善結果報副總經理。8

16、.6.3每月小盤結束后第3個工作日、年終大盤結束后第5個工作日，PMC部須將盤點獎罰結果轉交人事行政部編制獎罰通告，處罰款項則在責任人當月的工資中予以扣取。8.6.4倉庫及車間盤點后，物料管理員須在盤點后的三個工作日內進行呆，廢物料處理申報工作。9.1財務部門、PMC部根據實際情況，共同指派人員抽查資產結存狀況，抽查時各實物保管部門要派人在盤點現場協(xié)助，原則上要求每月不得低于兩次突擊抽查，抽查物品數量不得低于所抽查實物保管部門物料的5；9.2抽查日期及項目，以不預先通知被抽查單位為原則，組織工作適當簡化；9.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應將抽盤結果填寫在抽盤表上，若有差異則須

17、計算出差異數量，并要求資產保管人員在抽盤表上簽字確認；9.4抽查盤點后賬目處理及后續(xù)工作按8.5條款、8.6條款（處罰規(guī)定）執(zhí)行，若抽查發(fā)現重大問題，則由財務部組織召開物料檢討會議。10.0 獎懲規(guī)定10.1.1 賬、物、卡相符率為100者（成品必須是100%），獎勵實物保管人員各200元，獎勵直接上級100元；10.1.2 賬、物、卡相符率為98以上（含98）者，獎勵實物保管人員100元，獎勵直接上級50元；10.1.3 實物保管人員包含車間物料員、物料組長、倉庫收發(fā)人員、倉庫倉管員、外發(fā)跟單員；直接上級包括車間主管、倉庫主管、采購主管。10.2 處罰10.2.1成品盤點發(fā)現賬物不符，須報副

18、總經理做出處罰批示，觸犯法律法規(guī)的，則交國家司法部門處理。10.2.2若違反盤點工作紀律的，處罰違犯者50元/次，若為實物保管員（含收發(fā)、倉管員）、主管則同時取消其盤點獎勵資格。10.2.3 賬、物、卡相符率為95以下者，處罰物料保管員500元并辭退，處罰直接主管300元；10.2.4凡抽盤發(fā)現復盤有誤的（超過盤點差異率范圍外的），經復盤人員確認后，處罰復盤責任人20元/種物料。10.2.5各實物保管人員須嚴格按公司有關規(guī)定驗收、發(fā)放和保管好公司的各種實物，做好有關的文字記錄及電子帳目，并定期檢查實物，發(fā)現問題（盜竊、毀損、賬卡不符等）應及時向所屬負責人匯報，若違反，處罰50元/次。10.2.6因實物保管人員玩勿職守、嚴重失職、損公肥私，不按公司規(guī)定驗收、發(fā)出和保管實物，給公司造成直接經濟損失的，按公司相關制度處罰，觸犯法律法規(guī)的，交司法機關處理。