公司應收款項管理制度5文檔

1、76 公司應收款項管理制度總則 第一條為促進企業(yè)資金進入良性循環(huán)。加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用 率。防止壞賬的發(fā)生。減少收賬費用和損失。按國家財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合公 司具體情況制定本制度。第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款和 預付賬款。第三條應收款項歸口管理部門為財務部，財務部門辦理有關應收款項 事宜時，應遵循本銅度的規(guī)定。應收款項管理 第四條賒銷商品前，應收賬款管理人員和銷售人員應盡可能對客戶作 信用調(diào)查，并報告銷售主管，賒銷金額X萬元以上者報總經(jīng)理決定是否予以賒 銷。為了防止壞賬損失，賒銷產(chǎn)品時應辦妥下列事項：1 簽訂購銷合同。2 確立結(jié)算方式及付款期限，或獲取付款保

2、證書。3 延期付款的違約責任。4 是否具有保證人。5 是否具有法律公證。 第五條應收賬款、預付賬款明細賬必須根據(jù)經(jīng)核對的購銷合同 （ 附出 庫單）及匯款 （付款憑證 ）為依據(jù)予以記張，應按照不同的應收款項或供應單 位名稱設置明細帳。 第六條應收款明細賬調(diào)整必須要有分管領導書面批準。 第七條建立應收款內(nèi)部管理報告制度。1 分管應收款項的財務人員在每月 20 日前對上月賬中的應收款項進 行清理，并根據(jù)工程 （ 購銷 ）合同及企業(yè)應收貨款規(guī)定進行應收賬款帳齡分析，對拖 欠貨款（工程合同超過 2個月，購銷合同超過 1 個月）理出清單，并理出潛在核 銷賬 款交主管領導，由合同簽訂單位提出解決辦法，經(jīng)主管

3、領導批準后執(zhí)行。2 分管其他應收款的財務人員在每月 i0 日前對上月未按公司規(guī)定歸 還借款 的部門和個人賬中的應收款項進行清理。對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā) 當月工資，并通知有關部門領導及時催收； 對超期 1 個月還未歸還借款的部門 通 知保 衛(wèi)部門配合催收。3 負責收款的部門在接到超期應收款通知單后。應在 24 小時內(nèi)上報 收款時 限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作。有關工作內(nèi)容填人催 收單，形成文件記錄。妥善地存入客戶資信檔案。4 申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理追收應收款項的第一責任人。企業(yè) 發(fā)生 因清理追收不力而造成壞賬甚至造成損失的。應依情節(jié)輕重和損失大小對、厶有關責 任人予以

4、經(jīng)濟和行政處罰，情節(jié)嚴重者追究法律責任。第八條預付賬款管理。1 預付貨款應按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理。2 預付貨款的對象是實施信用分級管理單位。3 預付貨款必須依合同付款。并在合同約定的時間清算完畢。第九條應收賬款和其他應收款因發(fā)生問題未能收回時由經(jīng)辦業(yè)務人員 提出書面說明，財款應單獨設立明細科目予以列示。第十條收繳應收賬款如有問題，應依具體情況進行處理1 提請經(jīng)濟法庭調(diào)處。2 依法起訴，予以法律裁決。3 經(jīng)理會議研究處理方法。第 3 頁第一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備。當應收款 項被確認為壞帳時，應根據(jù)其金額做好提取壞賬準備，同時轉(zhuǎn)銷相應的應收 款項金額。具體提取比例如下表。帳齡壞帳提取比例6個月1年5%10%12年10% 30%23年30% 50%35年50% 100%5年以上100%公司賬款具體提取比例附則第十二條本制度由財務部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸財務部第十三條本制度自XXXX年X月X日起實施。希望以上資料對你有所幫助，附勵志名