公司企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度范本

1、. .jz*公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度目錄第一章總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程. . . . . . . . . . . 2 第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程. . . . . . . . . . . . . . .6 第四章費(fèi)用審批管理. . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 . .jz*第一章總則第一條 ：為了加強(qiáng)公司部管理，規(guī)公司費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條： 本制度根

2、據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為行車費(fèi)、市（郊縣） 差旅費(fèi)、 通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。第三條：本制度適用公司各部門。第二章費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第四條：原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)

3、象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（總額不超過(guò)報(bào)銷金額的5%） ；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，一律不予報(bào)銷；第五條 ：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列貼；. .jz*5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；6、報(bào)銷票據(jù)在粘

4、貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；8、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)；第六條：在一個(gè)預(yù)算期 (一個(gè)月 )，業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報(bào)銷。第七條 ：費(fèi)用報(bào)銷基本流程：第八條 ：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷工

5、作效率，各部門應(yīng)在每月10 號(hào)后派專人將費(fèi)用報(bào)銷單遞交到財(cái)務(wù)部,15 號(hào)之前財(cái)務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。第九條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)職位區(qū)域項(xiàng)目一般員工經(jīng)理總監(jiān)省外住宿標(biāo)準(zhǔn)100 120 150 交通費(fèi)火車硬座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng) /火車硬 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng) /火車硬會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證部 門 負(fù) 責(zé)人審批經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批出納審核并付款經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款. .jz*2.1、住宿費(fèi)

6、報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。2.6、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。2.7、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。

7、同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。2.9、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司3 天辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。第十條：辦公用費(fèi)用管理1、辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營(yíng)管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。2、辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由行

8、政負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5 號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購(gòu)；5、 各部門所需購(gòu)置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；座座客情費(fèi)30 50 80 郊縣住宿標(biāo)準(zhǔn)80 100 120 交通費(fèi)公交車公交車公交車客情費(fèi)20 30 50 . .jz*6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

9、8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批；第十一條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。2、各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。第十二條：交通費(fèi)1、市辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況

10、下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作容。2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過(guò)公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)；第十三條：通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動(dòng)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制； 總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是300 元/月；業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元 /月；后臺(tái)主管通信費(fèi)100 元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)50 元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān); 2、報(bào)銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須提供正規(guī)的、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無(wú)效發(fā)票；3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室的使用情況，員工除了因

11、公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司另作他用。第十四條：配送費(fèi)用1、配送費(fèi)用包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。2、由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，計(jì)劃物流負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。3、長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。4、自營(yíng)貨車、電瓶車以及外叫車輛的運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附“配送費(fèi)用明細(xì)表”、 “送貨單”和費(fèi)用報(bào)銷單，同時(shí)提供相應(yīng)有效票據(jù)。5、托運(yùn)費(fèi)報(bào)銷，附上物流處托運(yùn)登記表托運(yùn)回單，填寫費(fèi)用報(bào)銷單；. .jz*6、賣場(chǎng)原則上顧客自提和公司

12、統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購(gòu)自行送貨的，需請(qǐng)示物流批準(zhǔn)，同時(shí)備案后，方可報(bào)銷送貨費(fèi)用；報(bào)銷時(shí)需提供“配送費(fèi)用明細(xì)表”、 “送貨單”；7、計(jì)劃物流因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。第十五條：培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核總經(jīng)理審批后送一份至財(cái)務(wù)部門。3.費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)圍使用費(fèi)用。第十六條：會(huì)議費(fèi)1.各部門因工作需要參加各種會(huì)議的，應(yīng)寫申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附“會(huì)議邀請(qǐng)函 ”，

13、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2.參會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，不得無(wú)故超支和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪浪費(fèi)；3.會(huì)議結(jié)束后5 日按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告及“會(huì)議邀請(qǐng)函” 。第十七條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷。第十八條： 未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況， 由經(jīng)營(yíng)管理部上報(bào)總經(jīng)理酌情處理。第三章借款標(biāo)準(zhǔn)及流程第二十條：借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1 個(gè)月工資總額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人 （未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)

14、人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。. .jz*4、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。5、單筆借支或報(bào)銷金額超過(guò)3000 元，需要提前一天通知出納備款。第二十一 條：借款流程第四章費(fèi)用審批管理第二十條 ：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審

15、批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。2、總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或授權(quán)），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)圍進(jìn)行審批，不得超越審批圍。4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、 誰(shuí)負(fù)責(zé) ”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。6、報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛

16、作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額15 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證部門負(fù)責(zé)人審批總經(jīng)理審批借款人領(lǐng)款簽字出 納 審 核并付款借 款 人 填寫 借款單. .jz*7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50% 的罰款。8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間報(bào)帳沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼