國際結算第十四章

1、第第14章國際結算常見問題答疑章國際結算常見問題答疑 14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付14.2轉讓信用證中第二受益人的風險及轉讓信用證中第二受益人的風險及防范防范14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”14.4信用證加具保兌的利弊信用證加具保兌的利弊 14.5如何處理高風險國家、地區(qū)信用證如何處理高風險國家、地區(qū)信用證14.6謹防信用證方式下的詐騙謹防信用證方式下的詐騙 14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付 1議付的含義議付的含義議付就是賣方貨物裝運后，將所有發(fā)票、箱單、提單、議付就是賣方貨物裝運后，將所有發(fā)票、箱單、提單、木質熏

2、蒸證明、產(chǎn)地證、投保單等一起交給銀行。銀行審單木質熏蒸證明、產(chǎn)地證、投保單等一起交給銀行。銀行審單后，認為單據(jù)合格，付給賣方貨款，稱為議付。后，認為單據(jù)合格，付給賣方貨款，稱為議付。議付也可以分批，一份信用證分幾批議付。議付也可以分批，一份信用證分幾批議付。信用證業(yè)務中的議付實際上指的是出口押匯。信用證付信用證業(yè)務中的議付實際上指的是出口押匯。信用證付款的是開證銀行或者是付款行（保兌行），但是在出口地一款的是開證銀行或者是付款行（保兌行），但是在出口地一般會找一個銀行交單。這個銀行審核單據(jù)一致后，如果該銀般會找一個銀行交單。這個銀行審核單據(jù)一致后，如果該銀行認可，可以先把信用證金額付清，然后拿

3、單據(jù)去付款行索行認可，可以先把信用證金額付清，然后拿單據(jù)去付款行索匯。如果付款行正常付款，此款項便結算付清匯。如果付款行正常付款，此款項便結算付清,如果拒付，交如果拒付，交單行可以追索。這種有追索權的信用證項下資金融通就是出單行可以追索。這種有追索權的信用證項下資金融通就是出口押匯，也就是書本意義上的議付口押匯，也就是書本意義上的議付 。下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付2限制議付的功能條款限制議付的功能條款1）以）以“標題標題”示其功能示其功能這是以信用證類別和信用證標題表示其功能。如不可撤銷這是以信用證類別和信用證標題表示其功能。如不可撤銷（Irrev

4、ocable）、跟單（）、跟單（Documentary）、限制議付）、限制議付（Restricted Negotiation）。）。2）以）以“限制議付限制議付”條款示其功能條款示其功能本信用證限通知銀行議付。本信用證限通知銀行議付。依本信用證簽發(fā)的匯票限某地名稱銀行議付。依本信用證簽發(fā)的匯票限某地名稱銀行議付。3）以）以“正文正文”條款示其功能條款示其功能開證銀行開立以貴公司為受益人的不可撤銷跟單限制議付信開證銀行開立以貴公司為受益人的不可撤銷跟單限制議付信用證，并授權貴公司簽發(fā)匯票，以供議付。用證，并授權貴公司簽發(fā)匯票，以供議付。4）以）以“匯票匯票”條款示其功能條款示其功能具有不同功能的

5、信用證，要求在匯票正面和匯票背面列具有不同功能的信用證，要求在匯票正面和匯票背面列有不同的條款有不同的條款 。上一頁 下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付5）以）以“承諾承諾”條款示其功能條款示其功能不同功能的信用證，開證銀行書寫不同的內(nèi)容的承諾條不同功能的信用證，開證銀行書寫不同的內(nèi)容的承諾條款，以求適應和表示其功能?？?，以求適應和表示其功能。本銀行（開證銀行）向貴公司承諾，凡按本限制議付信用證本銀行（開證銀行）向貴公司承諾，凡按本限制議付信用證各項條款所簽的匯票，到期付款不誤。各項條款所簽的匯票，到期付款不誤。本條款表示開證銀行對受益人的承諾，并說明付款

6、本條款表示開證銀行對受益人的承諾，并說明付款銀行只能向簽發(fā)匯票的出票人付款。銀行只能向簽發(fā)匯票的出票人付款。3經(jīng)轉交銀行議付經(jīng)轉交銀行議付凡在信用證中列明凡在信用證中列明“限制議付限制議付”（Restricted Negotiation）字樣者，非限定的任何銀行不能接受議付；）字樣者，非限定的任何銀行不能接受議付；若接受議付，屬違背信用證規(guī)定的限制議付條款，則付款銀若接受議付，屬違背信用證規(guī)定的限制議付條款，則付款銀行不予以兌付行不予以兌付 。上一頁 下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付4案例舉例案例舉例 案例案例案例情況：某受益人向案例情況：某受益人向I銀

7、行交來信用證項下單據(jù)一套，金額銀行交來信用證項下單據(jù)一套，金額11萬多美元，開證行為萬多美元，開證行為X銀行卡薩布蘭卡分行，償付行是銀行卡薩布蘭卡分行，償付行是X銀行的紐約分行。開證行在信用證中加列了限制議付條款，銀行的紐約分行。開證行在信用證中加列了限制議付條款，指定該行的天津分行議付。單據(jù)經(jīng)指定該行的天津分行議付。單據(jù)經(jīng)I銀行審核認為相符后，銀行審核認為相符后，I銀行在向開證行寄單同時，向紐約的償付行索匯，償付行如銀行在向開證行寄單同時，向紐約的償付行索匯，償付行如期解付。不料開證行隨后向期解付。不料開證行隨后向I銀行提出拒付，理由是：信用證銀行提出拒付，理由是：信用證項下的單據(jù)應由其天津

8、分行議付而不是項下的單據(jù)應由其天津分行議付而不是I銀行，要求銀行，要求I銀行退銀行退回已索回的款項。幾經(jīng)交涉，開證行不再糾纏回已索回的款項。幾經(jīng)交涉，開證行不再糾纏 。上一頁 下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付分析：此案例提出了一個問題，即如果信用證指定了議付行，分析：此案例提出了一個問題，即如果信用證指定了議付行，單據(jù)由非被指定的第三方銀行議付是否允許，開證行能否以單據(jù)由非被指定的第三方銀行議付是否允許，開證行能否以此為不符點而拒付信用證項下的單據(jù)？此為不符點而拒付信用證項下的單據(jù)？UCP 500第第9條條(a)款指出，款指出，“若規(guī)定之單據(jù)提交于若規(guī)定

9、之單據(jù)提交于被指定銀行或開證行且符合信用證條款，即構成開證行被指定銀行或開證行且符合信用證條款，即構成開證行”付付款（如是即期信用證或議付信用證）、到期日付款（如是遲款（如是即期信用證或議付信用證）、到期日付款（如是遲期付款信用證）、承兌并于到期日付款（如是承兌信用證）期付款信用證）、承兌并于到期日付款（如是承兌信用證）“的確定承諾的確定承諾”，這句話表明開證行付款的責任取決于相符，這句話表明開證行付款的責任取決于相符的單據(jù)提交到被指定銀行或相符的單據(jù)被提交到開證行的單據(jù)提交到被指定銀行或相符的單據(jù)被提交到開證行這就賦予受益人一個選擇的權利，他可以將單據(jù)提交到被信這就賦予受益人一個選擇的權利，

10、他可以將單據(jù)提交到被信用證指定的銀行，也可以將單據(jù)直接提交給開證行，無論在用證指定的銀行，也可以將單據(jù)直接提交給開證行，無論在哪種情況下，只要單據(jù)相符，開證行就必須付款。在上述案哪種情況下，只要單據(jù)相符，開證行就必須付款。在上述案例中，受益人沒有將單據(jù)提交給被信用證指定的銀行，而是例中，受益人沒有將單據(jù)提交給被信用證指定的銀行，而是通過自己的往來銀行提交給開證行，可以視為其選擇了后一通過自己的往來銀行提交給開證行，可以視為其選擇了后一種權利，只要是提交給開證行的單據(jù)符合信用證的條款和條種權利，只要是提交給開證行的單據(jù)符合信用證的條款和條件（件（Terms And Conditions），開證行

11、就一定要承擔付），開證行就一定要承擔付款的義務。這是開證行最后不再糾纏的原因款的義務。這是開證行最后不再糾纏的原因 。上一頁 下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付只要是相符單據(jù)被提交給開證行，即使單據(jù)不是通過信用證只要是相符單據(jù)被提交給開證行，即使單據(jù)不是通過信用證被指定議付行提交，開證行也必須付款被指定議付行提交，開證行也必須付款這已是無疑的，這已是無疑的，但這是否就預示著單據(jù)提交給非被指定銀行的第三家銀行就但這是否就預示著單據(jù)提交給非被指定銀行的第三家銀行就絕對沒有風險呢？細探究起來，比較將單據(jù)提交給被指定銀絕對沒有風險呢？細探究起來，比較將單據(jù)提交給被

12、指定銀行，這還是有差別，也存在一定的風險。行，這還是有差別，也存在一定的風險。（1）付款被延誤的風險。根據(jù)國際商會的意見，盡管相符）付款被延誤的風險。根據(jù)國際商會的意見，盡管相符單據(jù)提交到開證行，開證行必須付款，但通過非指定銀行提單據(jù)提交到開證行，開證行必須付款，但通過非指定銀行提交單據(jù)賦予開證行一項權利，即向被指定銀行查詢是否有相交單據(jù)賦予開證行一項權利，即向被指定銀行查詢是否有相同單據(jù)提交以避免重復交單的權利，試想被指定銀行提交相同單據(jù)提交以避免重復交單的權利，試想被指定銀行提交相符單據(jù)給開證行時，開證行在符單據(jù)給開證行時，開證行在7個工作日內(nèi)就予以付款，而個工作日內(nèi)就予以付款，而非指定銀

13、行即使單證相符，還要在開證行向信用證指定銀行非指定銀行即使單證相符，還要在開證行向信用證指定銀行查詢無第二套單據(jù)提示并確定信用證已背批之后方予付款，查詢無第二套單據(jù)提示并確定信用證已背批之后方予付款，則付款的時間肯定要比指定銀行交單所用的時間要多一些，則付款的時間肯定要比指定銀行交單所用的時間要多一些，收匯時間要長一點收匯時間要長一點 。上一頁 下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付（2）效期、提示期被耽擱的風險。根據(jù)）效期、提示期被耽擱的風險。根據(jù)UCP 500第第42條，條，“所有信用證都須規(guī)定一個到期日和提示單據(jù)要求付款、承所有信用證都須規(guī)定一個到期日和

14、提示單據(jù)要求付款、承兌的交單地，或除自由議付信用證外，規(guī)定一個提示單據(jù)要兌的交單地，或除自由議付信用證外，規(guī)定一個提示單據(jù)要求議付的地點。求議付的地點。（3）單據(jù)被丟失的風險。根據(jù)）單據(jù)被丟失的風險。根據(jù)UCP 500第第16條的有關規(guī)條的有關規(guī)定，定，“銀行對由于任何文電、信函或單據(jù)傳遞過程中的延誤銀行對由于任何文電、信函或單據(jù)傳遞過程中的延誤及或遺失而引起的后果及或遺失而引起的后果概不負責概不負責”，同時根據(jù)，同時根據(jù)UCP 500第第9條之規(guī)定，只有單據(jù)提交到被指定銀行或開證行且條之規(guī)定，只有單據(jù)提交到被指定銀行或開證行且符合信用證條款時，開證行才承擔付款責任，所以如果相符符合信用證條款

15、時，開證行才承擔付款責任，所以如果相符單據(jù)被提交到指定銀行，但在郵寄途中丟失，開證行須付款，單據(jù)被提交到指定銀行，但在郵寄途中丟失，開證行須付款，而如果被提交到非指定的第三方銀行，則在郵寄途中單據(jù)的而如果被提交到非指定的第三方銀行，則在郵寄途中單據(jù)的遺失風險是由受益人來承擔，開證行沒有義務付款，即使是遺失風險是由受益人來承擔，開證行沒有義務付款，即使是單據(jù)相符。單據(jù)相符。上一頁 下一頁 返回14.1如何對待信用證中的限制議付如何對待信用證中的限制議付（4）欺詐例外原則適用的風險。在信用證交易中有欺詐例）欺詐例外原則適用的風險。在信用證交易中有欺詐例外的說法，也即是說如果涉及欺詐，即使是受益人提

16、交到開外的說法，也即是說如果涉及欺詐，即使是受益人提交到開證行的單據(jù)是相符的，開證行也有權拒付，不過根據(jù)證行的單據(jù)是相符的，開證行也有權拒付，不過根據(jù)UCP 500第第10條條(d)款，款，“通過指定另一家銀行，或允許任何銀通過指定另一家銀行，或允許任何銀行議付行議付開證行授權該行根據(jù)表面上符合信用證條款的單開證行授權該行根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)進行付款或承兌匯票或議付，并保證依照本慣例條文規(guī)定據(jù)進行付款或承兌匯票或議付，并保證依照本慣例條文規(guī)定償付該銀行償付該銀行”，則如果被指定銀行依照開證行的授權對單據(jù)，則如果被指定銀行依照開證行的授權對單據(jù)辦理了議付，即使單據(jù)存在欺詐，只要是議付行

17、事先并不知辦理了議付，即使單據(jù)存在欺詐，只要是議付行事先并不知情，且相應的欺詐不是顯而易見的，開證行就必須付款。與情，且相應的欺詐不是顯而易見的，開證行就必須付款。與此相反，非指定銀行并未得到開證行的授權，如果存在欺詐，此相反，非指定銀行并未得到開證行的授權，如果存在欺詐，其議付并不能約束開證行對相符的單據(jù)進行付款。其議付并不能約束開證行對相符的單據(jù)進行付款。（5）被追索利息的風險。如案例所述，如果非指定銀行已）被追索利息的風險。如案例所述，如果非指定銀行已從償付行索回款項，假如單據(jù)中途遺失或在規(guī)定的效期和提從償付行索回款項，假如單據(jù)中途遺失或在規(guī)定的效期和提示期內(nèi)未提交單據(jù)到開證行，或適用欺

18、詐例外原則而遭開證示期內(nèi)未提交單據(jù)到開證行，或適用欺詐例外原則而遭開證行拒付，則根據(jù)行拒付，則根據(jù)UCP 500第第14條條(e)款，款，“開證行開證行將將有權向寄單行索回已經(jīng)給予該行的任何償付款項，連同利有權向寄單行索回已經(jīng)給予該行的任何償付款項，連同利息息”，拖得越久所要支付的利息就可能越多。，拖得越久所要支付的利息就可能越多。上一頁返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范 1含義含義按照國際商會按照國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP 500）的）的定義，可轉讓信用證系指受益人（第一受益人）可以要求被定義，可轉讓信用證系指受益人（第

19、一受益人）可以要求被授權付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行（授權付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行（“轉讓轉讓銀行銀行”），或在自由議付信用證的情況下，在信用證中特別），或在自由議付信用證的情況下，在信用證中特別授權的轉讓銀行將該信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受授權的轉讓銀行將該信用證全部或部分轉讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用。簡言之，可轉讓信用證是指開證益人（第二受益人）使用。簡言之，可轉讓信用證是指開證行授權第一受益人有權將信用證進行轉讓的一種特殊信用證。行授權第一受益人有權將信用證進行轉讓的一種特殊信用證。2第二受益人風險的來源第二受益人風險的來源 可轉讓信用證下第

20、二受益人出口權益缺乏保障的根源在于可轉讓信用證下第二受益人出口權益缺乏保障的根源在于此種信用證所具有的特性。普通信用證項下的基本當事人主此種信用證所具有的特性。普通信用證項下的基本當事人主要指開證行和受益人。作為一種有條件的銀行付款保證，信要指開證行和受益人。作為一種有條件的銀行付款保證，信用證一經(jīng)開出，則構成開證行與受益人之間固定的契約關系。用證一經(jīng)開出，則構成開證行與受益人之間固定的契約關系。下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范1）信用證的轉讓取決于開證行的授權）信用證的轉讓取決于開證行的授權 UCP 500第第48條條(b)款規(guī)定，只有

21、開證行在信用證中款規(guī)定，只有開證行在信用證中明確注明明確注明“可轉讓可轉讓”（Transferable）的，信用證才能轉）的，信用證才能轉讓，諸如讓，諸如“可分割可分割”(Divisible)、“可分可分開開”(Fractionable)、“可讓渡可讓渡”(Assignable)和和“可可移送移送”(Transmissible)等術語并不能使信用證成為可轉等術語并不能使信用證成為可轉讓。讓。2）信用證的轉讓依賴于第一受益人的實際需要）信用證的轉讓依賴于第一受益人的實際需要 當開證行授權可轉讓時，第一受益人可以將其獲得的信用當開證行授權可轉讓時，第一受益人可以將其獲得的信用證內(nèi)容轉讓給一個或者多

22、個其他實際供貨人，也可以不轉讓，證內(nèi)容轉讓給一個或者多個其他實際供貨人，也可以不轉讓，這主要依賴于受益人發(fā)運貨物的實際需要。這主要依賴于受益人發(fā)運貨物的實際需要。信用證轉讓后，由于第一受益人的原因，第二受益人得到的信用證轉讓后，由于第一受益人的原因，第二受益人得到的信用證條款與轉讓前的并不完全相同。按照信用證條款與轉讓前的并不完全相同。按照UCP 500第第48條條(h)款的規(guī)定，信用證轉讓時的內(nèi)容原則上應與原信用證款的規(guī)定，信用證轉讓時的內(nèi)容原則上應與原信用證一致，但以下幾項可例外地稍作變動。一致，但以下幾項可例外地稍作變動。上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中

23、第二受益人的風險及防范險及防范（1）信用證金額。新證金額可以小于原證，使第一受益人）信用證金額。新證金額可以小于原證，使第一受益人賺取兩者的差價。賺取兩者的差價。（2）所列單價。新證的單價也可小于原證。）所列單價。新證的單價也可小于原證。（3）到期日。為了確保原證在有效期內(nèi)交單，新證的到期）到期日。為了確保原證在有效期內(nèi)交單，新證的到期日可以提前。日可以提前。（4）新證的交單限期可以縮短。這樣做是為了在第二受益）新證的交單限期可以縮短。這樣做是為了在第二受益人交單以后，第一受益人還可以有足夠的時間來換發(fā)票，不人交單以后，第一受益人還可以有足夠的時間來換發(fā)票，不至于超過原證的時間規(guī)定。如原證的交

24、單限期是至于超過原證的時間規(guī)定。如原證的交單限期是21天，新證天，新證中規(guī)定是中規(guī)定是15天，那么第一受益人就可以有天，那么第一受益人就可以有6天時間來換單。天時間來換單。（5）裝運期。在原證裝運期限的范圍內(nèi)，第一受益人可根）裝運期。在原證裝運期限的范圍內(nèi)，第一受益人可根據(jù)第二受益人的實際情況規(guī)定裝運期。據(jù)第二受益人的實際情況規(guī)定裝運期。（6）投保比例。新證對商品投保的比例可以比原證高，因）投保比例。新證對商品投保的比例可以比原證高，因為新證的貨價比原證低，因此只有提高投保比例，才能使保為新證的貨價比原證低，因此只有提高投保比例，才能使保險單據(jù)的保險金達到原證的要求。險單據(jù)的保險金達到原證的要

25、求。（7）申請人的名字）申請人的名字上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范3）信用證的轉讓行通常在收到開證行的付款后支付第二受）信用證的轉讓行通常在收到開證行的付款后支付第二受益人益人3第二受益人風險的表現(xiàn)第二受益人風險的表現(xiàn) 由上面的分析可看出，可轉讓信用證下第二受益人獲得的由上面的分析可看出，可轉讓信用證下第二受益人獲得的權益，不僅要通過滿足開證行和轉讓行在信用證中加列的條權益，不僅要通過滿足開證行和轉讓行在信用證中加列的條款來實現(xiàn)，而且還要受到第一受益人的種種限制，因此第二款來實現(xiàn)，而且還要受到第一受益人的種種限制，因此第二受益人

26、面臨的收匯風險是巨大的。這種風險主要表現(xiàn)在以下受益人面臨的收匯風險是巨大的。這種風險主要表現(xiàn)在以下幾方面。幾方面。 1）收款無保障）收款無保障在可轉讓信用證實際運作中，對第二受益人的法律保障只是在可轉讓信用證實際運作中，對第二受益人的法律保障只是理論上的，且只在例外情況下才存在。理論上的，且只在例外情況下才存在。 （1）從第二受益人與開證行的關系來看，在可轉讓信用證）從第二受益人與開證行的關系來看，在可轉讓信用證下，第二受益人僅僅獲得有嚴格限制地向開證行主張款項的下，第二受益人僅僅獲得有嚴格限制地向開證行主張款項的權利。權利。上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第

27、二受益人的風險及防范險及防范實際上，在可轉讓信用證下，第二受益人難以享受到像第一實際上，在可轉讓信用證下，第二受益人難以享受到像第一受益人一樣的權利。受益人一樣的權利。 開證行在信用證項下承擔付款義務，只是開證行自己加予開證行在信用證項下承擔付款義務，只是開證行自己加予自己的義務。自己的義務。 開證行需要對受益人承擔付款責任，但并不意味著開證行開證行需要對受益人承擔付款責任，但并不意味著開證行付款對象就是受益人。付款對象就是受益人。 信用證轉讓的過程中，第一受益人并沒有將所有的基于信信用證轉讓的過程中，第一受益人并沒有將所有的基于信用證產(chǎn)生的權利轉讓給第二受益人，第二受益人只不過因為用證產(chǎn)生的

28、權利轉讓給第二受益人，第二受益人只不過因為信用證的轉讓加入到信用證交易中。信用證的轉讓加入到信用證交易中。 第二受益人的加入并不必然排斥第一受益人享有信用證項第二受益人的加入并不必然排斥第一受益人享有信用證項下的權利。下的權利。 第二受益人在信用證項下享有的權利非常有限，并且享有第二受益人在信用證項下享有的權利非常有限，并且享有的權利為非實質性的的權利為非實質性的 。上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范因此，一般情況下開證行與第二受益人并無直接法律聯(lián)系。因此，一般情況下開證行與第二受益人并無直接法律聯(lián)系。根據(jù)根據(jù)UCP 500第第48

29、條的規(guī)定，開證行與第二受益人之間的條的規(guī)定，開證行與第二受益人之間的法律聯(lián)系基于如下法律事件產(chǎn)生：法律聯(lián)系基于如下法律事件產(chǎn)生： 信用證已被轉讓。信用證已被轉讓。 第二受益人依據(jù)該轉讓的信用證，已向轉讓行做出交單提第二受益人依據(jù)該轉讓的信用證，已向轉讓行做出交單提示。示。 第一受益人未能在轉讓行要求替換單據(jù)時照辦。第一受益人未能在轉讓行要求替換單據(jù)時照辦。 轉讓行將第二受益人的單據(jù)寄交開證行。轉讓行將第二受益人的單據(jù)寄交開證行?？梢?，第二受益人享有的向開證行直接主張支付的權利受可見，第二受益人享有的向開證行直接主張支付的權利受到非常多的限制，這種權利的行使只是具有理論上的可能性，到非常多的限制

30、，這種權利的行使只是具有理論上的可能性，在實際業(yè)務運作中難以行使在實際業(yè)務運作中難以行使 。上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范（2）從第二受益人與轉讓行的關系來看，轉讓行與第二受）從第二受益人與轉讓行的關系來看，轉讓行與第二受益人之間僅僅存在因核實信用證真實性而產(chǎn)生的法律關系，益人之間僅僅存在因核實信用證真實性而產(chǎn)生的法律關系，除此之外，并無其他法律關系存在。除此之外，并無其他法律關系存在。 轉讓行在辦理信用證轉讓時，是依第一受益人的請求，轉轉讓行在辦理信用證轉讓時，是依第一受益人的請求，轉讓有關信用證給第二受益人。由于第一受益人在

31、信用證交易讓有關信用證給第二受益人。由于第一受益人在信用證交易關系中與第二受益人不存在法律關系，轉讓行也沒有做出向關系中與第二受益人不存在法律關系，轉讓行也沒有做出向第二受益人支付款項的承諾，因此轉讓行與第二受益人之間第二受益人支付款項的承諾，因此轉讓行與第二受益人之間不存在法律關系不存在法律關系 。上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范（3）從第二受益人與第一受益人的關系來看，第二受益人）從第二受益人與第一受益人的關系來看，第二受益人很難做到單證一致。很難做到單證一致。 第二受益人在信用證交易中的法律地位十分微妙。一方面，第二受益人在

32、信用證交易中的法律地位十分微妙。一方面，他從第一受益人處受讓了履行信用證的權利，取得了提示匯他從第一受益人處受讓了履行信用證的權利，取得了提示匯票與單據(jù)和要求付款的權利。另一方面，他受讓的各種權利票與單據(jù)和要求付款的權利。另一方面，他受讓的各種權利受到第一受益人的種種限制，除了取得信用證項下裝運單據(jù)、受到第一受益人的種種限制，除了取得信用證項下裝運單據(jù)、保險單據(jù)及諸如原產(chǎn)地證等權利，沒有受到第一受益人的即保險單據(jù)及諸如原產(chǎn)地證等權利，沒有受到第一受益人的即時限制外，其實質性的提示單據(jù)、要求付款的權利隨時可能時限制外，其實質性的提示單據(jù)、要求付款的權利隨時可能因第一受益人保留的加入權而中止因第一

33、受益人保留的加入權而中止 。上一頁 下一頁 返回14.2轉讓信用證中第二受益人的風轉讓信用證中第二受益人的風險及防范險及防范2）錢貨兩空的風險增加）錢貨兩空的風險增加有可能面臨信用證第一受益人與開證申請人聯(lián)手欺詐的風險。有可能面臨信用證第一受益人與開證申請人聯(lián)手欺詐的風險。在轉讓信用證項下，第一受益人是不墊資金、不出貨物的中在轉讓信用證項下，第一受益人是不墊資金、不出貨物的中間商，但貨物（物權提單）和貨款都需經(jīng)中間商之手，如果間商，但貨物（物權提單）和貨款都需經(jīng)中間商之手，如果中間商信譽不佳，出口方很容易面臨錢貨兩空的風險。中間商信譽不佳，出口方很容易面臨錢貨兩空的風險。3）第二受益人很難得到

34、出口地銀行的資金融通）第二受益人很難得到出口地銀行的資金融通對第二受益人辦理付款、承兌或議付的銀行由于沒有得到開對第二受益人辦理付款、承兌或議付的銀行由于沒有得到開證行的授權，因此他們的付款、承兌或議付行為對開證行沒證行的授權，因此他們的付款、承兌或議付行為對開證行沒有法律約束力。尤其要注意作為第二受益人的議付銀行的權有法律約束力。尤其要注意作為第二受益人的議付銀行的權利的局限。利的局限。因為上述原因，出口地銀行如果要根據(jù)可轉讓信用證對第因為上述原因，出口地銀行如果要根據(jù)可轉讓信用證對第二受益人進行資金融通，就要承擔比對一張普通信用證的受二受益人進行資金融通，就要承擔比對一張普通信用證的受益人

35、進行任何資金融通大得多的風險。益人進行任何資金融通大得多的風險。上一頁返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款” 信用證軟條款的問題，是實踐中的一個非常難以把握的問題。信用證軟條款的問題，是實踐中的一個非常難以把握的問題。實務界總是希望有一個規(guī)則，以便遇到一個需要判斷的時候，實務界總是希望有一個規(guī)則，以便遇到一個需要判斷的時候，如同套用公式一樣得出實際的正確判斷，但問題并不如如同套用公式一樣得出實際的正確判斷，但問題并不如 此此簡單。簡單。 對于軟條款的判斷，國際社會并沒有統(tǒng)一的標準。所謂的對于軟條款的判斷，國際社會并沒有統(tǒng)一的標準。所謂的軟條款是相對于硬條款而言的，信用證是銀行

36、承諾憑一定的軟條款是相對于硬條款而言的，信用證是銀行承諾憑一定的付款的文件再信用證交易中，銀行僅處理單據(jù)而不處理單據(jù)付款的文件再信用證交易中，銀行僅處理單據(jù)而不處理單據(jù)所涉及的貨物服務，因此，只要出口商（受益人）提交的所涉及的貨物服務，因此，只要出口商（受益人）提交的單據(jù)符合信用證要求，銀行就將付款。單據(jù)符合信用證要求，銀行就將付款。 因此，軟條款就是指開證申請人（進口商）在申請開立因此，軟條款就是指開證申請人（進口商）在申請開立信用證時，故意設置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在信用證信用證時，故意設置若干隱蔽性的陷阱條款，以便在信用證運作中使受益人（出口商）處于完全被動的地位，而開證申運作中使受

37、益人（出口商）處于完全被動的地位，而開證申請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為請人或開證行則可以隨時將受益人至于陷阱而以單據(jù)不符為由，解除信用證項下的付款責任。由，解除信用證項下的付款責任。下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款” 實踐中，比較常見的軟條款主要有以下幾種。實踐中，比較常見的軟條款主要有以下幾種。 （1）信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知。）信用證暫時不生效，何時生效由銀行另行通知。 （2）信用證規(guī)定，必須由申請人或其指定的簽字人驗貨）信用證規(guī)定，必須由申請人或其指定的簽字人驗貨并簽署質量檢驗合格證，才能付款或生效。并簽署質量檢驗合格

38、證，才能付款或生效。 （3）信用證對銀行的付款承兌行為規(guī)定了若干前提條件，）信用證對銀行的付款承兌行為規(guī)定了若干前提條件，如貨物清關后才支付收到其他銀行的款項才支付等。如貨物清關后才支付收到其他銀行的款項才支付等。 （4）有關運輸事項如船名、裝船日期、裝卸港等須以申）有關運輸事項如船名、裝船日期、裝卸港等須以申請人修改后的通知為準。請人修改后的通知為準。 （5）信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何也做不）信用證前后條款互相矛盾，受益人無論如何也做不到單單一致到單單一致 。上一頁 下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的同時，實際上還

39、存在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的同時，實際上還存在著第三類：名義上是不可撤消的，事實上卻是可撤銷的、在著第三類：名義上是不可撤消的，事實上卻是可撤銷的、附有大量附有大量“軟條款軟條款”的信用證。因此，對于受益人來說，信的信用證。因此，對于受益人來說，信用證整個業(yè)務流程中的審核信用證環(huán)節(jié)非常重要，無法識別用證整個業(yè)務流程中的審核信用證環(huán)節(jié)非常重要，無法識別信用證條款中潛在的風險，受益人將可能遭受極大的經(jīng)濟損信用證條款中潛在的風險，受益人將可能遭受極大的經(jīng)濟損失失 因此，為了自身的利益，受益人在收到信用證后有必要對照因此，為了自身的利益，受益人在收到信用證后有必要對照合同，遵循合同，遵循UC

40、P 500，充分考慮業(yè)務可操作性和風險性，充分考慮業(yè)務可操作性和風險性，對信用證做進一步審核，以找出信用證中的形式多樣的對信用證做進一步審核，以找出信用證中的形式多樣的“軟軟條款條款”。 “軟條款軟條款”的特征一是隱蔽性；二是申請人掌握著主動權；的特征一是隱蔽性；二是申請人掌握著主動權；三是多樣性。三是多樣性。“軟條款軟條款”的隱蔽性很大，形式多樣，沒有固的隱蔽性很大，形式多樣，沒有固定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，很難引起受定的模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，很難引起受益人的警覺。益人的警覺。上一頁 下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”“軟條款軟條

41、款”常見的表現(xiàn)形式如下。常見的表現(xiàn)形式如下。（1）難以實施的條款指按照信用證常規(guī)的業(yè)務操作要求，）難以實施的條款指按照信用證常規(guī)的業(yè)務操作要求，判斷該類條款實施起來是否有較大難度以致于無法在規(guī)定時判斷該類條款實施起來是否有較大難度以致于無法在規(guī)定時間內(nèi)完成，或者該類條款實施起來會帶來無法把握的風險。間內(nèi)完成，或者該類條款實施起來會帶來無法把握的風險。常見的這類條款如下。常見的這類條款如下。 要求在裝運后很短時間內(nèi)寄單或交單的條款。要求在裝運后很短時間內(nèi)寄單或交單的條款。 將提單發(fā)貨人做成申請人并要求空白背書的條款。空白背將提單發(fā)貨人做成申請人并要求空白背書的條款?？瞻妆硶枰砂l(fā)貨人做出，而如

42、果提單發(fā)貨人做成申請人，則這書需要由發(fā)貨人做出，而如果提單發(fā)貨人做成申請人，則這樣的規(guī)定實施起來很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請人的話，樣的規(guī)定實施起來很困難，并且提單發(fā)貨人做成申請人的話，受益人將失去提單下的發(fā)貨人應有的權利。受益人將失去提單下的發(fā)貨人應有的權利。 要求發(fā)票、檢驗證書（要求發(fā)票、檢驗證書（IC）等單據(jù)由進口國特定的機）等單據(jù)由進口國特定的機構或人員簽字或出具的條款。申請人指定的專家如不出具并構或人員簽字或出具的條款。申請人指定的專家如不出具并簽署檢驗證書，則受益人無法交單。簽署檢驗證書，則受益人無法交單。上一頁 下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”（

43、2）無法操作的條款指那些實際根本無法實施的條款。如）無法操作的條款指那些實際根本無法實施的條款。如果審證時疏忽，未找出這類條款，今后就無法在信用證下交果審證時疏忽，未找出這類條款，今后就無法在信用證下交單。常見的這類條款如下。單。常見的這類條款如下。 要求出發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號的條款，但有要求出發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號的條款，但有些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關發(fā)票的編號及出具日些官方或半官方單據(jù)要求必須顯示有關發(fā)票的編號及出具日期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。期，比如原產(chǎn)地證或出口許可證等。 非普惠制下的受惠產(chǎn)品卻要求提交普惠制產(chǎn)地證（非普惠制下的受惠產(chǎn)品卻要求提交普惠

44、制產(chǎn)地證（GSP Form A）的條款，目前已有）的條款，目前已有25個國家給予中國個國家給予中國GSP待遇，待遇，對這些國家出口貨物，必須申請?zhí)峁┢栈葜飘a(chǎn)地證，作為進對這些國家出口貨物，必須申請?zhí)峁┢栈葜飘a(chǎn)地證，作為進口國海關減免關稅的依據(jù)；但是如果對于包括美國在內(nèi)的根口國海關減免關稅的依據(jù)；但是如果對于包括美國在內(nèi)的根本未給予中國本未給予中國GSP待遇的進口國家，要求提交待遇的進口國家，要求提交GSP Form A時，則本條款根本無法操作。時，則本條款根本無法操作。上一頁 下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”（3）高風險條款指操作起來并不困難，但卻可能會給受益）

45、高風險條款指操作起來并不困難，但卻可能會給受益人帶來很高風險的條款。常見的這類條款如下。人帶來很高風險的條款。常見的這類條款如下。 要求裝運后將一份空白抬頭?？瞻妆硶恼咎釂沃苯蛹囊笱b運后將一份空白抬頭。空白背書的正本提單直接寄給申請人的條款，申請人獲得一份已經(jīng)空白背書的正本提單給申請人的條款，申請人獲得一份已經(jīng)空白背書的正本提單后即可提貨，加上如果受益人交單發(fā)生問題，將錢財兩空。后即可提貨，加上如果受益人交單發(fā)生問題，將錢財兩空。 信用證在開征行所在國到期。信用證在國外到期，有關單信用證在開征行所在國到期。信用證在國外到期，有關單據(jù)必須寄送國外，由于無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需要的據(jù)必須

46、寄送國外，由于無法掌握單據(jù)到達國外銀行所需要的時間，且容易延誤或丟失，有一定風險，可見在開證行柜臺時間，且容易延誤或丟失，有一定風險，可見在開證行柜臺議付到期對受益人不利。受益人如果接受本條款，必須能夠議付到期對受益人不利。受益人如果接受本條款，必須能夠把握寄單的時間和風險。把握寄單的時間和風險。上一頁 下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”（4）將額外增加費用的條款指按照信用證的常規(guī)操作要求，）將額外增加費用的條款指按照信用證的常規(guī)操作要求，會使受益人增加額外的費用等。常見的條款如下。會使受益人增加額外的費用等。常見的條款如下。 要求受益人承擔事先約定的銀行費用的條

47、款。開證行以外要求受益人承擔事先約定的銀行費用的條款。開證行以外的費用可能包括：通知費、保兌費、轉遞費、議付費、轉讓的費用可能包括：通知費、保兌費、轉遞費、議付費、轉讓費、償付費和付款費及承兌費等。除此之外，受益人可能還費、償付費和付款費及承兌費等。除此之外，受益人可能還要承擔一些郵電通信費用。要承擔一些郵電通信費用。 采用采用FOB術語，但卻要求提單上表明術語，但卻要求提單上表明“運費已付運費已付”以及以及要求受益人提供保險單等條款。要求受益人提供保險單等條款。上一頁 下一頁 返回14.3警惕信用證中的警惕信用證中的“軟條款軟條款”（5）“條款陷阱條款陷阱”指開證人惡意設立或竄通開證行，惡意

48、指開證人惡意設立或竄通開證行，惡意設立的使得不可撤銷的信用證無法生效的條款。常見的這類設立的使得不可撤銷的信用證無法生效的條款。常見的這類條款如下。條款如下。 要求提交開證行出具或副簽的單據(jù)。開證行如果不發(fā)出電要求提交開證行出具或副簽的單據(jù)。開證行如果不發(fā)出電傳確認書，受益人將無法交單。傳確認書，受益人將無法交單。 要求提交申請人出具貨副簽的單據(jù)。如果申請人不出具或要求提交申請人出具貨副簽的單據(jù)。如果申請人不出具或不及時出具船樣收據(jù)，受益人將無法交單。既然信用證中不及時出具船樣收據(jù)，受益人將無法交單。既然信用證中“軟條款軟條款”風險巨大，那么，作為出口商應該有一系列風險風險巨大，那么，作為出口

49、商應該有一系列風險防范措施。防范措施。（1）慎重選擇交易對象。應對進口商的資信進行調查，尤）慎重選擇交易對象。應對進口商的資信進行調查，尤其是對由中間商介紹的客戶，更要加強了解。切不可盲目輕其是對由中間商介紹的客戶，更要加強了解。切不可盲目輕信。信。（2）慎重選擇開證行。）慎重選擇開證行。（3）嚴格審核信用證。）嚴格審核信用證。（4）理性對待）理性對待“軟條款軟條款”。上一頁返回14.4信用證加具保兌的利弊信用證加具保兌的利弊 1保兌信用證保兌信用證保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一指定銀保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一指定銀行加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證行

50、加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證（Confirmed Letter of Credit）。）。凡在信用證上載文，愿意承擔保兌者稱保兌銀行凡在信用證上載文，愿意承擔保兌者稱保兌銀行（Confirming Bank），保兌銀行通常是由通知銀行擔任。），保兌銀行通常是由通知銀行擔任。2采用保兌信用證的貿(mào)易條件采用保兌信用證的貿(mào)易條件在貿(mào)易實務中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信在貿(mào)易實務中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證。用證。（1）因進口商不能依出口商所確認的或指定的銀行開具信）因進口商不能依出口商所確認的或指定的銀行開具信用證；開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務往來；

51、開用證；開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務往來；開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟不穩(wěn)定；因契約金額大，超出開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟不穩(wěn)定；因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務的支付能力等。證銀行一般業(yè)務的支付能力等。（2）進出口商所處地理位置遙遠，進出口商所在地的法律）進出口商所處地理位置遙遠，進出口商所在地的法律及有關規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習慣和作法不同等原因。及有關規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習慣和作法不同等原因。下一頁 返回14.4信用證加具保兌的利弊信用證加具保兌的利弊3開證銀行委托保兌的功能條款開證銀行委托保兌的功能條款為了表示信用證具有保兌功能，應載明如下條款。為了表示信用證具有保

52、兌功能，應載明如下條款。（1）委請通知銀行保兌。）委請通知銀行保兌。（2）本銀行（開證銀行）授權貴銀行（通知銀行）對本信）本銀行（開證銀行）授權貴銀行（通知銀行）對本信用證加以保兌。用證加以保兌。（3）請通知受益人本信用證由貴銀行（通知銀行）加以保）請通知受益人本信用證由貴銀行（通知銀行）加以保兌。兌。（4）茲授權通知銀行對第）茲授權通知銀行對第號信用證加以保兌。號信用證加以保兌。 信用證欲實現(xiàn)其保兌功能，必須明確該信用證為不可撤信用證欲實現(xiàn)其保兌功能，必須明確該信用證為不可撤銷的，才能保兌。為此，在實務中只有不可撤銷信用證，才銷的，才能保兌。為此，在實務中只有不可撤銷信用證，才能予以保兌能予

53、以保兌 。上一頁 下一頁 返回14.4信用證加具保兌的利弊信用證加具保兌的利弊4保兌銀行承擔保兌的功能條款保兌銀行承擔保兌的功能條款開證銀行委請通知銀行對已開出信用證加以保兌，通開證銀行委請通知銀行對已開出信用證加以保兌，通知銀行必須同意承擔保兌的責任和義務，兩者必須相匹配，知銀行必須同意承擔保兌的責任和義務，兩者必須相匹配，才能表示保兌的功能。才能表示保兌的功能。（1）本銀行（通知銀行）受通匯銀行（開證銀行）的委托，）本銀行（通知銀行）受通匯銀行（開證銀行）的委托，對本信用證加以保兌，并在此保證，凡提交貴公司（受益人）對本信用證加以保兌，并在此保證，凡提交貴公司（受益人）依信用證條款簽發(fā)的匯

54、票，屆時由本銀行兌付。依信用證條款簽發(fā)的匯票，屆時由本銀行兌付。（2）根據(jù)通匯銀行（開證銀行）的要求，本銀行確認此信）根據(jù)通匯銀行（開證銀行）的要求，本銀行確認此信用證并借此向貴公司（受益人）用證并借此向貴公司（受益人） 保證，凡出具符合信用證所保證，凡出具符合信用證所列條款的匯票，屆時付款。列條款的匯票，屆時付款。（3）對本信用證予以加保并在此保證，凡向本銀行提示符）對本信用證予以加保并在此保證，凡向本銀行提示符合本信用證諸條款的匯票時予以議付或承兌。合本信用證諸條款的匯票時予以議付或承兌。（4）本銀行對本信用證受托加保，凡依本條款簽發(fā)的所有）本銀行對本信用證受托加保，凡依本條款簽發(fā)的所有匯

55、票，本銀行保證兌付。匯票，本銀行保證兌付。上一頁 下一頁 返回14.4信用證加具保兌的利弊信用證加具保兌的利弊5不可撤銷跟單保兌信用證不可撤銷跟單保兌信用證1）保兌信用證的開立）保兌信用證的開立（1）進出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。）進出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。 開證銀開證銀行開立保兌信用證，在信用證的右下角行開立保兌信用證，在信用證的右下角“通知銀行的通知欄通知銀行的通知欄”中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受益人。是否需中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受益人。是否需提供保證金額視情況而定。提供保證金額視情況而定。（2）開證銀行開立信用證，將正本傳送給通知銀行，并）

56、開證銀行開立信用證，將正本傳送給通知銀行，并請保兌銀行依此信用證條件另開一張保兌信用證。請保兌銀行依此信用證條件另開一張保兌信用證。這種由保兌銀行開立的保兌信用證中必須有這樣的一這種由保兌銀行開立的保兌信用證中必須有這樣的一段文句，以資證實。段文句，以資證實。“本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開證銀行的指示，本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開證銀行的指示，根據(jù)開證銀行開立的第根據(jù)開證銀行開立的第號信用證的諸條件，茲開立保兌號信用證的諸條件，茲開立保兌信用證信用證” 。上一頁 下一頁 返回14.4信用證加具保兌的利弊信用證加具保兌的利弊2）保兌不是擔保）保兌不是擔保在國際貿(mào)易實務中采用保信用證，其保

57、兌的責任不同在國際貿(mào)易實務中采用保信用證，其保兌的責任不同于一般的擔保。于一般的擔保。擔保的責任是原當事人不能履行其責任時，要求擔保擔保的責任是原當事人不能履行其責任時，要求擔保人負連帶責任。也就是說，原當事人不履行其責任時應由擔人負連帶責任。也就是說，原當事人不履行其責任時應由擔保人承擔其責任。保人承擔其責任。3）保兌手續(xù)費）保兌手續(xù)費保兌銀行以其信用提供保兌并承擔風險，故要收取保保兌銀行以其信用提供保兌并承擔風險，故要收取保兌手續(xù)費用（兌手續(xù)費用（Confirming Charges 或或 Confirmation Charges）4）無保兌信用證）無保兌信用證 凡在信用證中未注明凡在信用

58、證中未注明“保兌信用證保兌信用證”字樣者，皆為字樣者，皆為“無無保兌信用證保兌信用證”（Unconfirmed Credit）。）。上一頁返回14.5如何處理高風險國家、地區(qū)的如何處理高風險國家、地區(qū)的信用證信用證 最高人民法院發(fā)布最高人民法院發(fā)布關于審理信用證糾紛案件若干問題關于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定的規(guī)定，首次明確界定信用證詐騙的形式。這一規(guī)定自，首次明確界定信用證詐騙的形式。這一規(guī)定自2006年年1月月1日起實行。日起實行。根據(jù)這一規(guī)定，受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假根據(jù)這一規(guī)定，受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假單據(jù)的，受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值的，單據(jù)的，

59、受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價值的，受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實的基礎交易的，凡有上述列情形之一的，法院就應當有真實的基礎交易的，凡有上述列情形之一的，法院就應當認定存在信用證欺詐認定存在信用證欺詐 。返回14.6謹防信用證方式下的詐騙謹防信用證方式下的詐騙 1信用證的特點信用證的特點（1）信用證是銀行以自己的信用做出的付款保證，所以，）信用證是銀行以自己的信用做出的付款保證，所以，在信用證方式下，銀行承擔第一性的付款責任，即信用證是在信用證方式下，銀行承擔第一性的付款責任，即信用證是以銀行信用取代了商業(yè)

60、信用。以銀行信用取代了商業(yè)信用。（2）信用證雖以貿(mào)易合同為基礎，但它一經(jīng)開立，就成為）信用證雖以貿(mào)易合同為基礎，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于合同以外的一項契約。獨立于合同以外的一項契約。UCP 500第第3條規(guī)定信用條規(guī)定信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨立的交易，即使證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨立的交易，即使信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關，并且不受其約信用證中提及該合同，銀行也與該合同無關，并且不受其約束。束。（3）信用證業(yè)務是純粹的單據(jù)買賣。）信用證業(yè)務是純粹的單據(jù)買賣。UCP 500第第4條條規(guī)定：在信用證業(yè)務中，各有關方所處理的是單據(jù)，而不是規(guī)定：在信用證業(yè)務中