全國(guó)性商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文VIP

1、xx年全國(guó)性商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文 以下為大家分享的是xx年全國(guó)性商業(yè)銀行財(cái)務(wù)分析范文，希望對(duì)大家有所幫助。如果想了解更多內(nèi)容，敬請(qǐng)關(guān)注站! 全國(guó)性商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)的重要組成局部。截至20xx年xx月31日，全國(guó)性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計(jì)占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的61.14%，負(fù)債合計(jì)占到銀行業(yè)總負(fù)債的61.27%，分別較上年下降了1.40和1.39個(gè)百分點(diǎn);稅后利潤(rùn)合計(jì)占到銀行業(yè)總稅后利潤(rùn)的64.94%，較上年下降1.7個(gè)百分點(diǎn);從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的58.72%，較上年降低0.22個(gè)百分點(diǎn)。 分別按總資產(chǎn)、總負(fù)債和稅后利潤(rùn)列示了20xx年至20xx年銀行業(yè)市場(chǎng)份額的年際變化情況?？傮w而言

2、，五家大型銀行的市場(chǎng)份額呈持續(xù)下降趨勢(shì)，而股份制銀行的市場(chǎng)份額呈上升趨勢(shì)。20xx年，大型銀行的總資產(chǎn)、總負(fù)債和稅后利潤(rùn)的市場(chǎng)份額與20xx年相比擬，分別下降了1.56、1.57和1.87個(gè)百分點(diǎn);與20xx年相比擬，分別累計(jì)下降了xx.72、xx.66和xx.57個(gè)百分點(diǎn);股份制銀行與20xx年相比，分別增加了0.20、0.77和0.17個(gè)百分點(diǎn);與20xx年相比擬，分別累計(jì)增加了5.88、5.58和5.47個(gè)百分點(diǎn)。 20xx年，全球經(jīng)濟(jì)尚未擺脫xx年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)延續(xù)緩慢復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，主要興旺經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)復(fù)蘇跡象，但根底未穩(wěn)固，新興經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)減弱，經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)上升。美聯(lián)儲(chǔ)在2

3、0xx年xx月份宣布，正式開始削減qe擴(kuò)張步伐，后續(xù)逐步淡出資產(chǎn)購(gòu)置政策，重心轉(zhuǎn)移至低利率政策上。 國(guó)內(nèi)方面，首先，20xx年增速有所回落，但呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好的開展態(tài)勢(shì)，決策層開展理念有了轉(zhuǎn)折性變化，不再推出大規(guī)模刺激方案，而是更加依靠市場(chǎng)自身的潛力實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)，同時(shí)對(duì)金融部門的杠桿水平加強(qiáng)監(jiān)管，防止以高杠桿、高風(fēng)險(xiǎn)換取高增長(zhǎng)，金融市場(chǎng)總體保持穩(wěn)健開展。其次，央行根本維持了偏松的貨幣投放力度，但資金供需矛盾仍然突出。連續(xù)三年調(diào)整減少了企業(yè)的利潤(rùn)額和現(xiàn)金流，加之人民幣國(guó)際化推進(jìn)迅速，致使人民幣資金需求日益增加，利率趨于上升，供需矛盾更加突出。此外，20xx年7月20日，民銀行全面放開金融機(jī)構(gòu)貸

4、款利率管制。 一是取消金融機(jī)構(gòu)貸款利率0.7倍的下限，由金融機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)原那么自主確定貸款利率水平。 二是取消票據(jù)貼現(xiàn)利率管制，改變貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率根底上加點(diǎn)確定的方式，由金融機(jī)構(gòu)自主確定。 三是對(duì)農(nóng)村信用社貸款利率不再設(shè)立上限。四是為繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行差異化的住房信貸政策，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康開展，個(gè)人住房貸款利率浮動(dòng)區(qū)間暫不作調(diào)整。10月25日開始，貸款根底利率集中報(bào)價(jià)和機(jī)制正式運(yùn)行，貸款根底利率機(jī)制是市場(chǎng)基準(zhǔn)利率報(bào)價(jià)從貨幣市場(chǎng)向信貸市場(chǎng)的進(jìn)一步拓展，為金融機(jī)構(gòu)信貸產(chǎn)品定價(jià)提供重要參考。利率市場(chǎng)化改革更進(jìn)一步。 以全國(guó)性商業(yè)銀行為代表的中國(guó)銀行業(yè)在金融機(jī)構(gòu)深化體制機(jī)制的一系列改革影響下，資產(chǎn)增

5、速穩(wěn)中放緩，存貸款繼續(xù)平穩(wěn)增長(zhǎng)，資本監(jiān)管要求趨嚴(yán)，資本充足水平保持穩(wěn)定，資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力充足，利潤(rùn)增速穩(wěn)中趨緩，流動(dòng)性總體穩(wěn)定。各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革深入推進(jìn)，公司治理體系持續(xù)完善，業(yè)務(wù)治理體系得到優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)管理能力全面提升，戰(zhàn)略和開展模式轉(zhuǎn)型加快，廣覆蓋、差異化、高效率的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)體系逐步形成。 大型銀行不斷完善公司治理，強(qiáng)化董事、監(jiān)事履職能力建設(shè)，完善績(jī)效考評(píng)機(jī)制，改良績(jī)效考評(píng)。推進(jìn)集團(tuán)并表全面風(fēng)險(xiǎn)管理，逐步建立表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣、母子公司等多維度全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，強(qiáng)化跨境跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳染管控和隔離機(jī)制。提高資本管理高級(jí)方法實(shí)施質(zhì)量，完善資本規(guī)劃，開展內(nèi)部評(píng)估和資本工具創(chuàng)

6、新。結(jié)合自身客戶類型、產(chǎn)品類型等實(shí)際情況，動(dòng)態(tài)評(píng)估戰(zhàn)略選擇和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極穩(wěn)妥推進(jìn)綜合經(jīng)營(yíng)和國(guó)際化戰(zhàn)略。全球系統(tǒng)重要性銀行危機(jī)管理機(jī)制的建設(shè)及恢復(fù)處置方案的制訂工作持續(xù)推進(jìn)。 股份制商業(yè)銀行和中小商業(yè)銀行突出差異化、特色化開展戰(zhàn)略，充分結(jié)合自身?xiàng)l件和優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)管理流程和產(chǎn)品效勞創(chuàng)新，強(qiáng)化特色效勞和品牌建設(shè)，整體保持穩(wěn)健開展的良好態(tài)勢(shì)。著力提升小微企業(yè)和城鄉(xiāng)居民金融效勞水平，不斷下沉業(yè)務(wù)重心，深耕基層市場(chǎng)，標(biāo)準(zhǔn)開展社區(qū)支行、小微支行，完善專營(yíng)機(jī)構(gòu)管理體制。同時(shí)，持續(xù)優(yōu)化公司治理和績(jī)效考核，標(biāo)準(zhǔn)股東行為和履職評(píng)價(jià)，強(qiáng)化資本管理和重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，筑牢可持續(xù)開展根底。 截至20xx年年底，全國(guó)性商業(yè)

7、銀行資產(chǎn)總額92.54萬億元，比上年增長(zhǎng)10.73%;負(fù)債總額86.50億元，比上年增長(zhǎng)10.48%;所有者權(quán)益6.03萬億元，比上年增長(zhǎng)14.53%。資本充足率全部達(dá)標(biāo)，資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善，盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力、流動(dòng)性管理水平均有較大提升。 以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動(dòng)性水平四個(gè)方面對(duì)全國(guó)性商業(yè)銀行20xx年度財(cái)務(wù)狀況予以分析。各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)除另有注明外，均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期財(cái)務(wù)報(bào)告、新聞等公開披露的信息。 20xx年，我國(guó)銀行體系流動(dòng)性依然整體偏緊，盡管準(zhǔn)備金率維持不變。大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率依然保持20.5%的相對(duì)高位，信貸投放和吸收存款壓力也仍然較高。 20xx年1月

8、1日起，商業(yè)銀行新的資本管理方法商業(yè)銀行資本管理方法(試行)(以下簡(jiǎn)稱為“新方法”)正式實(shí)施，該管理方法根據(jù)國(guó)際統(tǒng)一規(guī)那么，對(duì)銀行資本提出了更為嚴(yán)格的要求。按照新方法的，商業(yè)銀行從20xx年起發(fā)行的次級(jí)債，必須滿足“含有減記或轉(zhuǎn)股的條款”等11項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，否那么將被視為不合格資本工具，無法被計(jì)入監(jiān)管資本，從而難以起到提高資本充足率的作用。必須從20xx年1月1日起按年遞減10%，直到202x年年底徹底退出。相對(duì)于老方法，新方法的資本充足率要求更高，資本定義更為嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋面更加廣泛。此外，民銀行繼續(xù)施行差異準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，將商業(yè)銀行的人民幣貸款限額與資本充足率掛鉤，資本充足率下降直接減少

9、貸款限額。 因此，隨著資本監(jiān)管要求的提升，各行發(fā)行的次級(jí)債都必須符合減記型合格二級(jí)資本工具。然而，發(fā)行轉(zhuǎn)股型的次級(jí)債障礙比擬多。由于債券和股票市場(chǎng)并未打通，轉(zhuǎn)股型次級(jí)債涉及到不同市場(chǎng)和不同部門的審批和協(xié)調(diào)，且不同市場(chǎng)間的轉(zhuǎn)換也較為復(fù)雜。因此，銀行仍然更傾向于發(fā)行減記型次級(jí)債。 截至20xx年年底，多家銀行均已提出發(fā)行減記型二級(jí)資本工具的方案，但均尚未具體實(shí)施。其中，1月，工行稱，公司董事會(huì)同意工行在xx年年底前新增發(fā)行不超過600億元人民幣等值減記型合格二級(jí)資本工具(即次級(jí)債)的。4月，平安公告稱，未來三年，該行擬新增發(fā)行總額不超過折合人民幣500億元、等值減記型合格二級(jí)資本工具(即次級(jí)債)，

10、用于補(bǔ)充二級(jí)資本，并于5月股東大會(huì)審議通過。7月，中行公告稱，為補(bǔ)充該行二級(jí)資本，該行將在境內(nèi)外發(fā)行不超過600億元人民幣或等值外幣減記型合格二級(jí)資本工具的議案。8月，中信公告，擬在境內(nèi)市場(chǎng)發(fā)行不超過370億元的二級(jí)資本工具，債券不少于5年期。9月，光大也公告，稱銀監(jiān)會(huì)同意該行發(fā)行不超過162億元二級(jí)資本債券。此外，民生3月發(fā)行了200億元可轉(zhuǎn)換公司債券。 除了發(fā)債之外，增資擴(kuò)股也成為銀行補(bǔ)充資本的渠道。 20xx年，有不少銀行推出了股權(quán)融資的方案。除了20xx年xx月31日，興業(yè)實(shí)施非公開發(fā)行，所募集資金235.32億元。20xx年9月，招商a+h配股方案獲批，在a股市場(chǎng)上配股獲得275.2

11、5億元的融資。9月，光大h股上市，募集資金248.52億港元(折合人民幣約194.52億元)(如表1所示)。 列示了xx?20xx年我國(guó)銀行業(yè)資本充足率達(dá)標(biāo)情況。圖中可見，近年來我國(guó)銀行業(yè)的資本實(shí)力和資本充足水平顯著提升。20xx年1月1日起正式實(shí)施的新方法稱，商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其它一級(jí)資本和二級(jí)資本。商業(yè)銀行各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：(一)核心一級(jí)資本充足率不得低于5%。(二)一級(jí)資本充足率不得低于6%。(三)資本充足率不得低于8%。 截至20xx年年底，我國(guó)銀行業(yè)整體加權(quán)平均核心一級(jí)充足率和一級(jí)資本充足率均為9.95%，較年初上升了0.14個(gè)百分點(diǎn)，加權(quán)平均資本充足

12、率為xx.19%，較年初下降了0.29百分點(diǎn)。按照20xx年資本充足率過渡期最低要求(8.5%)，全部商業(yè)銀行中僅有一家農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率未達(dá)標(biāo)。 商業(yè)銀行杠桿率在全球標(biāo)準(zhǔn)中處于平安區(qū)間。20xx年，除交行外，4家大型銀行按照商業(yè)銀行杠桿率管理方法披露杠桿率，整體較上年都有提高，4家銀行平均水平為5.67%，比上年提高了0.56個(gè)百分點(diǎn)，高于銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的4%的最低監(jiān)管要求，其中，最高為建行(6.01%)，農(nóng)行相對(duì)最低(5.21%)。 列示了截至20xx年年底，按照“新方法”統(tǒng)計(jì)的全國(guó)性商業(yè)銀行資本充足率的情況，許多銀行無前期比擬數(shù)據(jù)，因此我們只列示了20xx年的三項(xiàng)指標(biāo)。圖中可見，對(duì)照“

13、新方法”全部17家全國(guó)性商業(yè)銀行全部達(dá)標(biāo)，核心一級(jí)資本充足率均超過5%，一級(jí)資本充足率均超過6%，資本充足率均超過過渡期最低要求(8.5%)。5家大型銀行是公認(rèn)的系統(tǒng)重要性銀行，銀監(jiān)會(huì)要求國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率不得低于8.5%，一級(jí)資本充足率不得低于9.5%，資本充足率不得低于11.5%。 大型銀行的資本充足率普遍高于股份制銀行，核心一級(jí)資本充足率與核心資本充足率是相同的。其中建行三項(xiàng)指標(biāo)均最高，核心一級(jí)資本充足率和一級(jí)資本充足率均為10.75%，資本充足率為xx.34%，工行三項(xiàng)指標(biāo)均列第二，交行的核心一級(jí)資本率和一級(jí)資本率排列在第三，中行的資本充足率排列在第三。五大行中農(nóng)行的

14、三項(xiàng)指標(biāo)均最低，且只有農(nóng)行的一級(jí)資本率這一項(xiàng)沒有到達(dá)9.5%的要求。 xx家股份制銀行資本充足率全部達(dá)標(biāo)，但整體水平低于大型銀行。浙商資本充足率到達(dá)11.53%，從上年的亞軍位置上升到股份制銀行之首。中信和招商以11.24%、11.14%分列第二和第三。而廣發(fā)、華夏和平安是股份制銀行中資本充足率最低的三家銀行，均沒有超過10%，其中廣發(fā)只有9%。 股份制銀行中核心一級(jí)資本充足率與核心資本充足率也是相同的。其中，招商以9.27%排名第一，主要是由于招商在歷時(shí)兩年后終于在20xx年順利完成a+h配股融資，及時(shí)有效補(bǔ)充了資本。招商在折扣率較低的市場(chǎng)環(huán)境下以a股96.39%的認(rèn)購(gòu)率，h股超額認(rèn)購(gòu)局部到

15、達(dá)457.81%，募集資金凈額約為人民幣336.6億元。恒豐和浙商以9.21%和9.17%分列二三位。此外，光大以9.11%也名列前茅，主要是由于xx月光大成功實(shí)現(xiàn)h股上市，募集資金248.52億港元(折合人民幣約194.52億元，含xx年1月行使超額配股權(quán))，也到達(dá)了提升資本實(shí)力的效果。 縱觀各行年報(bào)，各家銀行應(yīng)對(duì)“新方法”、新監(jiān)管、新要求的舉措可大致歸類為：進(jìn)行資本儲(chǔ)藏，完善建設(shè)，關(guān)注資本充足及資本回報(bào)的平衡關(guān)系，改造和升級(jí)信息系統(tǒng)、建立建全、優(yōu)化細(xì)化計(jì)量模型，加強(qiáng)資本管理監(jiān)督評(píng)估，積極拓展資金籌集渠道。 20xx年，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn)繼續(xù)下滑跡象。不良貸款率和不良貸款絕對(duì)額較以前年

16、度均出現(xiàn)了一定的反彈。受經(jīng)濟(jì)下行影響，鋼貿(mào)、造船、光伏等產(chǎn)能過剩領(lǐng)域以及抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的中小微企業(yè)成為不良貸款的“災(zāi)區(qū)”。 截至20xx年年底，我國(guó)商業(yè)銀行按貸款五級(jí)分類的不良貸款余額5921億元，比上年增加了993億元;不良貸款率1.00%，同比上升了0.xx個(gè)百分點(diǎn)。全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款余額和不良貸款率比xx年減少了1.65萬億元，下降了16.87個(gè)百分點(diǎn)，比20xx年年底減少了7606億元，下降了7.97個(gè)百分點(diǎn)，但不良貸款余額比xx年卻上升了206億元，而不良率仍下降了0.57個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量的改善趨緩，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力面臨更大壓力。 以下從不良貸款、撥備覆蓋率和貸款集

17、中度三個(gè)角度分析全國(guó)性商業(yè)銀行20xx年資產(chǎn)質(zhì)量情況。 20xx年，全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款余額4591.3億元，較上年上升699.10億元，增幅高達(dá)17.96%。其中，次級(jí)類不良貸款余額為1851.50億元，比上年反上升了16個(gè)百分點(diǎn)，可疑類余額和損失類余額分別為2028.4億元和711.40億元，也出現(xiàn)了16.82%和27.35%的大幅上升。 列示了xx?20xx年全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款余額的變化情況。圖中可見，xx?20xx年間，整體上看，全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款余額仍呈現(xiàn)整體下降的趨勢(shì)，由xx年的21045億元下降至20xx年的4591億元，降幅達(dá)78%。但20xx和20xx年成為xx年以

18、來不良貸款余額連續(xù)增長(zhǎng)的兩年。 列示了全國(guó)性商業(yè)銀行xx?20xx年不良貸款率的變化情況。圖中可見，20xx年全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款率為0.92%，較上年略微上升了0.04個(gè)百分點(diǎn)，首次打破了自xx年以來全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款率的下降趨勢(shì);其中次級(jí)類0.37%、可疑類0.41%、損失類0.14%，與上年相比均出現(xiàn)了小幅下降，下降幅度分別為0.06、0.06和0.01個(gè)百分點(diǎn)。 盡管不良貸款數(shù)據(jù)總體表現(xiàn)良好，但在貨幣政策偏緊以及經(jīng)濟(jì)增速放緩的背景下，全國(guó)性商業(yè)銀行逾期和關(guān)注類貸款出現(xiàn)不同程度的上升。20xx年17家全國(guó)性商業(yè)銀行中關(guān)注類貸款余額整體上減少了388.86億元，但出現(xiàn)正增長(zhǎng)的依然到達(dá)

19、xx家，其中股份制銀行全部增加，大型銀行中僅有建行表現(xiàn)為增長(zhǎng)。其中，20xx年年底，平安關(guān)注類貸款余額為180.27億元，同比增加了108.5億元，是余額增長(zhǎng)最多的銀行。 自xx年開始，銀行業(yè)平均逾期率與平均不良率的變化開始出現(xiàn)不同趨勢(shì)，逾期率開始明顯高于不良率水平。至20xx年年底，兩者之間的差距擴(kuò)大，進(jìn)一步呈現(xiàn)出背離的趨勢(shì)。不良率的上升速度明顯慢于逾期率的上升速度，介于兩者之間的時(shí)間差，以及多重因素疊加下，預(yù)計(jì)銀行業(yè)不良信貸暴露或許仍將持續(xù)。 逾期貸款是指所有或局部本金或利息已逾期1天以上(含1天)的貸款。逾期減值比在一定程度上反映了銀行的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類謹(jǐn)慎程度。20xx年年底，五大行普

20、遍呈現(xiàn)逾期貸款余額遠(yuǎn)大于不良貸款余額的態(tài)勢(shì)，逾期減值比均已超過100%，且五大行的逾期貸款增幅普遍高于不良貸款增幅，不良貸款反彈壓力不容小覷。受貸款結(jié)構(gòu)差異的影響，股份制銀行的逾期貸款反彈幅度普遍比五大行更大，根據(jù)年報(bào)顯示，股份制銀行逾期貸款余額均較上年大幅上升，風(fēng)險(xiǎn)暴露程度遠(yuǎn)超五大行。 分別列示了大型銀行和股份制銀行20xx年不良貸款率與不良貸款余額。 20xx年，大型銀行的不良貸款率在0.94%?1.22%之間，除農(nóng)行外均在上年根底上有所上升或持平。其中，工行和中行最低，分別為0.94%和0.96%;農(nóng)行依舊最高，為1.22%。工行不良貸款余額為936.89億元，近年來首次成為絕對(duì)值最高的

21、大型銀行;交行最低，為343.10億元。 股份制銀行的資產(chǎn)狀況從絕對(duì)值上看普遍好于大型銀行。但不良貸款率方面參差不齊，且與大型銀行相比的優(yōu)勢(shì)正在縮小，渤海最低(0.26%)，恒豐(0.96%)、中信(1.03%)和華夏(0.90%)為最高，但多數(shù)集中與0.64%?0.96%之間。不良貸款余額方面，中信、招商和民生與上年排名相同依然為較高的三家，分別為199.66億元、183.32億元和xx4.04億元;渤海、浙商和恒豐三家規(guī)模較小的銀行，其不良貸款余額也最少，除此之外，廣發(fā)(62億元)、華夏(74.43億元)和平安(75.41億元)的不良貸款余額相對(duì)較低。 列示了全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款率與上年的比照情況。同上年相比，僅有一家大型銀行和兩家股份制銀行有所下降，全國(guó)性商業(yè)銀行的不良貸款率明顯改變了多年來持續(xù)下降的態(tài)勢(shì)。其中，大型銀行中，僅有農(nóng)行從20xx年的1.33%下降0.11個(gè)百分點(diǎn)至1.22%，降幅居大型銀行之首;建行持平在0.99%的水平;交行上升幅度最大，從20xx年的