財務部崗位職責

1、財務部崗位職責：財務部是公司財務管理、會計核算的職能部門。同時對公司所屬存量資產進行運營管理。其主要職責是：1、負責公司資金的統(tǒng)一管理和調度；2、主持公司資金總收支計劃，參與投資項目計劃的編制；3、完成公司財務日常收支。遵循各項會計制度，按照會計法嚴格執(zhí)行各項財務制度，加強對會計憑證的審核，確保會計工作的規(guī)范化；4、參加各類經營會議，參與公司生產經營決策；5、完善企業(yè)內部財務管理制度。遵守公司財務管理制度，貫徹落實國家各項財稅法規(guī)和制度，審核企業(yè)重要的財務項目，保證其合法經營。及時反映在營運資金、投資中存在的問題，分析原因，提出改進措施；6、按照規(guī)定進行成本核算。定期編制年、季、月度財務會計報

2、表，搞好年度會計決算工作；7、負責公司財務收支、成本費用、財務成果的資產的會計核算。定期編報會計報表和匯總會計報表；8、負責固定資產的管理。會同綜合部等有關部門，辦理固定資產的構建、轉移、報廢等財務審核手續(xù)，正確提取折舊，定期組織盤點。做到賬、卡、物相符；9、負責流動資金的管理。會同綜合部等有關部門，定期組 織清查盤點，做到賬卡物相符。同時，區(qū)別不同部門，層層分解資金占用額，合理地有計劃地調度占用資金；10、負責對公司低值易耗品盤點核對。配合綜合部等有關部門做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；11、負責公司資金收、撥，按時上交稅款。辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務

3、。及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金，保管好有關印章、空白收據、空白支票；12、負責企業(yè)資產的抵押和有償轉讓等工作；13、負責公司會計稽核工作，加強會計檔案的管理工作；14、負責員工社會保險、醫(yī)療保險、住房公積金等方面的統(tǒng)籌管理，代扣代繳。各子公司根據各自公司的實際情況合理配置部門，并制定各部門的職能說明，報交投公司備案。 日常報銷制度第一章 總 則第一條 為了加強公司內部財務管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度，各子公司參照執(zhí)行。 第二章 借款管理制度第二條 借款1、出差借款：出差人員憑借款單辦理借款，借款單須經分管副總經理審批，注明借款事由、金額（大小寫須完全

4、一致，不得涂改），出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)；2、其他臨時借款（如周轉金等）： 10000元以下（含10000元）經主管副總經理審批；10000元以上經總經理或協(xié)管領導審批后借支，六個月內辦理報銷還款手續(xù)；3各項借款應提前一天通知財務部備款；4支票領用：原則上發(fā)票經批準報銷后到財務部領取支票，不借用空白支票，確實需要攜帶空白支票辦理業(yè)務的，須由財務部出納人員共同辦理；5借款銷賬時應以借款單為依據，據實報銷，超出申請單范圍（包括用途、金額等）使用的，須經分管副總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷賬；6借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉為個人借款從工資或補助中扣回。 第三條 日

5、常費用報銷制度1報銷人必須取得相應的合法票據，且票據的填寫符合規(guī)定，經辦人必須簽名；2如實填寫費用報銷審批單，嚴格按單據要求項目詳細填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫必須完全一致（不得涂改），并簡述費用使用內容或事由；3將填寫無誤的費用報銷審批單報部門負責人審核、財務部審核、分管副總經理審核，經協(xié)管領導審批后，到財務部報銷。第四條 差旅費報銷制度 公司差旅費報銷參照秦皇島市市直機關和事業(yè)單位差旅費報銷管理辦法執(zhí)行附件：秦皇島交通建設投資有限公司費用報銷審批單 年-月-日項 目用 途票據數(shù)量金額（元）經辦人公司領導批示：財務審核： 部門負責人審核： 經辦人：固定資產管理辦法第一章 總則第一條 為了加

6、強固定資產管理，提高固定資產的使用效率，保護公司財產，防止資產流失，結合公司實際情況特制定本辦法，各子公司參照執(zhí)行。第二條 本辦法所稱固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原有形態(tài)的資產，包括房屋、辦公設備、電子設備、運輸設備、機械設備、工具器具等。第三條 固定資產管理是指對固定資產的計劃、購置、驗收、登記、領用、使用、調用、維修、報廢等全過程的管理。第四條 公司綜合部是公司固定資產管理的主體部門，負責固定資產的監(jiān)督管理工作。第二章 固定資產的申請、審批和購置第五條 購置固定資產須提出書面申請，詳細注明購置原因，報公司綜合部，經總經理審批后方可購置。第六條

7、 固定資產購置的申請、審批程序1、各部門購置固定資產，須填寫固定資產購置申請審批表，由部門負責人提出申請，報部門分管副總經理簽署意見，經公司綜合部審查后，報總經理審批；2、公司固定資產購置由公司綜合部負責。第七條 固定資產購置原則1、必須滿足日常工作的需要、必須有明確的用途、依照審批權限獲得批準；2、固定資產的購置工作應當遵循“科學有效、公開公正、比質比價、監(jiān)督制約”的原則，擬購置的固定資產應符合“優(yōu)質產品、優(yōu)良價格、優(yōu)質服務”的“三優(yōu)”條件。第三章 固定資產的驗收、登記與領用第八條 固定資產的驗收入庫固定資產購置后，采購部門與使用部門應組織有關人員按申請審批表和購貨協(xié)議進行驗收并辦理入庫手續(xù)

8、。入庫時應填寫固定資產入庫驗收單，一式兩份，一份存留，一份交采購部門作報銷憑證。財務部在報銷時必須查驗固定資產購置申請審批表、固定資產入庫驗收單，如手續(xù)不全，拒絕報銷。第九條 固定資產驗收合格后，綜合部應對固定資產進行分類編號，錄入固定資產的基本資料（包括編號、型號、規(guī)格、生產廠家、經銷商、價格、購置人、驗收人、使用部門、使用人、存放地點、保修情況等）。財務部應通過固定資產核算及管理系統(tǒng)建立固定資產總賬和臺賬。第十條 使用部門在領用固定資產時應填寫固定資產使用保管登記表，并辦理相應的領用手續(xù)。第四章 固定資產的使用、管理與維護第十一條 各部門要指定專人負責固定資產管理并建立實物臺賬；個人使用的

9、固定資產，由本人負責管理，責任到人。固定資產使用人、使用地點變動，應由轉出部門提出申請，到綜合部辦理相關手續(xù)并報財務部備案，方可進行轉移。第十二條 固定資產的維護由綜合部負責，使用期間發(fā)生故障或損壞時，應立即通知綜合部。第十三條 固定資產搬出辦公樓須填報物品進出通知單，經綜合部負責人簽字后，方可放行。第十四條 公司員工調離或辭職、辭退時，應辦理固定資產移交手續(xù)。綜合部對固定資產清收完畢后，方可在離職審批表上簽署意見。第十五條 公司每年進行一次固定資產的清查，由綜合部、財務部負責。第五章 固定資產的折舊與報廢第十六條 財務部按財務會計制度負責固定資產核算并按規(guī)定計算固定資產折舊。第十七條 固定資

10、產在每次盤點清查后統(tǒng)一報廢，特別情況可申請專項報廢。固定資產報廢時，由使用部門提出申請，經公司綜合部、財務部審核，報公司總經理批準后方可報廢。固定資產批準報廢后要及時進行賬務、實物處理。第十八條 報廢固定資產的處理辦法1、對已批準報廢的固定資產進行遴選。通過適當維護、修理，能夠繼續(xù)使用的物品由綜合部負責調劑給有需求的部門繼續(xù)使用；2、由綜合部、財務部負責對已批準報廢并經遴選后剩下的物品進行作價處理。第六章 罰 則 第十九條 因管理不善造成固定資產損壞、丟失的，造成的經濟損失由當事人承擔。第二十條 未按規(guī)定報批、擅自購置固定資產的，追究當事人責任。造成經濟損失的，按損失金額賠償。第七章 附 則第

11、二十一條 本辦法由公司財務部會同綜合部負責解釋。第二十二條 各子公司、分公司固定資產管理遵照本制度執(zhí)行，各子公司、分公司購置固定資產類物品填寫固定資產購置申請審批表報公司，經總經理同意后方可購置。第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 附件：固定資產購置申請審批表申請部門 申請時間 固定資產名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預計單價預計總價            總計     申請部門負責人意見 

12、60; 年 月 日綜合部意見    年 月 日財務部意見   年 月 日主管副總經理意見    年 月 日 總經理意見      年 月 日19公司固定資產入庫驗收單年 月 日固定資產名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價采購人員驗收人員                     

13、                                                  

14、                          公司固定資產使用保管登記表部門： 物品存放地：固定資產名稱規(guī)格型號數(shù)量編號原值領用人、時間使用保管人使用人變更備注               &#

15、160;                                                 &#

16、160;                                                 &#

17、160;           固定資產報廢申請審批表申請部門 經辦人 申請時間 固定資產名稱規(guī)格型號單位數(shù)量購置原值殘值報廢原因              總計      申請部門負責人意見    年 月 日綜合部負責人意見

18、60;  年 月 日財務部負責人意見    年 月 日主管副總經理意見    年 月 日總經理意見 年 月 日固定資產領用責任狀 序號資產名稱單位數(shù)量領用日期領用人                              

19、60;                                    固定資產管理承諾說明 我承諾：在秦皇島市交通投資有限公司任職期間，我將認真遵守公司固定資產管理規(guī)定，做好我所領用固定資產的維護和保養(yǎng)，絕不轉借他人使用。如因我個人

20、原因造成固定資產的損失，則相關經濟責任和管理責任均由我個人承擔。 承諾人： 時 間： 年 月 日 第五章 財務管理第十八條 公司決定子公司的重要財務事項,對子公司的財務活動進行有計劃、有組織、有目的的管理、監(jiān)督和控制,對子公司的財務指標進行核定和考核。第十九條 子公司下述會計事項按照交投公司的有關財務管理制度執(zhí)行:   1、子公司按照會計制度的有關規(guī)定,提取資產減值準備和損失處理的內部控制制度，補充規(guī)定適用于子公司對各項資產減值準備事項的管理。子公司應按規(guī)定執(zhí)行,并在會計報表中予以如實反映；2、子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計核算方法

21、應和公司保持一致；3、子公司按照交投公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求,及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受公司委托的中介機構的審計。第二十條 子公司享有企業(yè)自主經營的權利,應根據本公司生產經營特點和管理要求,按照企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度的有關規(guī)定開展日常會計核算工作；按照交投公司財務管理各項制度的規(guī)定,做好財務管理基礎工作,加強成本、費用、資金管理。第二十一條 子公司按財務制度規(guī)定及時、準確地向公司報送會計報表和有關會計資料。第二十二條 子公司根據業(yè)務發(fā)展需要合理籌集資金,建立資金預測及分析制度。    第二十五條 公司依照有關規(guī)定享有對子公司財產的所有權,并行使其所有者權利。第二十六條 子公司根據本公司的具體情況制定切實有效的資產管理辦法,報公司審批后執(zhí)行。交投公司享有以下權利：1、監(jiān)督、管理子公司固定資產、流動資產；2、監(jiān)督、管理子公司的各項收入；3、監(jiān)督、管