往來會計工作流程二

1、往來會計二工作流程主要工作內(nèi)容有六大塊：1 . 商超單據(jù)的審核、整理、對賬，商超活動的審批；2 .B 超單據(jù)的審核、整理、對賬、催收貨款；3. 省外業(yè)務(wù)單據(jù)的錄入與審核、對賬以及費用的審核與審批，并及時對強民、鄭辦款項的核對與錄入；4. 公司庫存的入庫、出庫以及庫存的定期盤點；5. 公司虛擬庫存三級帳的管理與外帳會計相關(guān)工作的對接，增值稅發(fā)票與普票的購買保管以及開具。6. 公司訂單本的管理以及上級領(lǐng)導(dǎo)交付的臨時性工作等。1、 商超部：1、 家樂福超市有限公司：返利11.5%，今年增加新品，新品條碼費每個18000元， 每月 1 號到家樂福供應(yīng)商網(wǎng)站打印對賬單，郵寄方式：發(fā)票和供應(yīng)商對賬單/每店

2、一份（公章）。每年 1 月 16 日 17 日和 7 月 16 日 17 日到云紡家樂福取往年的費用發(fā)票，需帶委托書加蓋公章。2、 沃爾瑪中國投資有限公司：對賬方式：登錄126 郵箱，郵寄方式：發(fā)票和結(jié)算清單（公章），發(fā)票付款后， 于次月沃爾瑪會給公司郵寄扣除的相關(guān)費用發(fā)票，每月底監(jiān)督業(yè)務(wù)員取招商物流的運費單付與非及收回地州單據(jù)，核對單據(jù)。3、 云南天順商業(yè)連鎖有限公司及地州門店：對賬時各個門店的單子分別整理并核算，到各自的窗口對賬，場地租賃費10%，開票時在發(fā)票上體現(xiàn)出來，對賬方式按門店對賬開票，及時電話催收應(yīng)收賬款。4、 昆明金美百貨有限公司：該客戶是代銷，返利2%，每月5-9 日對賬開票

3、，送票時攜帶加蓋公章的結(jié)算單據(jù)，對方付款時會通知公司，帶條章取支票。5、 昆明云順和商業(yè)發(fā)展有限公司南屏店及人民中路店：每月 5-9 日對賬開票，送票時一定要帶對方的驗收單，沒有驗收單對方堅決不給對賬，如果未能及時交票，18 日還會有一個交票日。返利3%及合同規(guī)定的相關(guān)費用。4、省內(nèi)銷售訂單、商超活動的審批及審核省內(nèi)銷售訂單的審核要按照各個市場的銷售政策進行審核，熟悉每個市場的價格體系以及特殊客戶的價格體系以及各個時期各個市場的銷售價格體系，同時要審核銷售訂單的正確性。特殊單據(jù)向領(lǐng)導(dǎo)請示審批！2、 B 類超市1、 足達商貿(mào)有限公司：該客戶代銷，返利3%，每月1-20 日換驗收單，20-30 日

4、對賬，付款方式帶條章取支票；2、 昆明方華蔬菜連鎖有限公司：月結(jié)，月底對賬，次月10 日以前開增值稅發(fā)票送與客戶，催收貨款。3、 B超業(yè)務(wù)員會每個工作日的早上來取到期門店應(yīng)對賬的單子，此時要業(yè)務(wù)員填寫借據(jù)，并及時催收單據(jù)的歸還或款項的回收。3、 省外銷售單據(jù)及核對往來賬1、 按內(nèi)勤提供的發(fā)貨確認函及運費開具省外銷售單，核對客戶的貨款情況， 貨款不夠時及時告訴內(nèi)勤催收貨款，欠客戶運費客根據(jù)情況給客戶付款或者從下次的貨款中一次性扣除；2、 先發(fā)貨后付款的客戶有幾家，比如：成都三福食品有限公司，吉林長春余杭海鵬有限公司3、 省外客戶可開增值稅專用發(fā)票的，按內(nèi)勤提供的開票申請單開具專用發(fā)票，特殊客戶，

5、如上海喆高實業(yè)有限公司開具的發(fā)票，數(shù)量增加一倍，單價減少一倍。4、 貴州興義金昊有限公司開具的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)按開票金額收客戶 8%的稅金，計入營業(yè)外收入-稅金收入。5、 審核省外銷售出庫單，核對銷售出庫單明細與入庫明細是否相符，單據(jù)核對無誤過賬；6、 月底從出納那里記錄強民代收款，錄入應(yīng)收賬款減少單，7、 月底電子商務(wù)專員會與出納對賬，根據(jù)收款單錄入電腦，沖應(yīng)收賬款，運費都是公司承擔(dān)，從鄭州辦的貨運費都由鄭辦出，該運費根據(jù)鄭辦傳過來的費用單錄入。8、 月底鄭州辦將上月的單據(jù)傳給我方，看單據(jù)做應(yīng)收款/ 付款及開具銷售單，余下的費用部分給財務(wù)經(jīng)理做相關(guān)的費用處理。有省外回單付的運費，請錄入商貿(mào)

6、寶運費處理。9、 費用報銷單、請款單、借據(jù)的審核細則：費用報銷符合公司財務(wù)報銷程序，報銷事實存在，報銷金額無誤準予報銷；付省外客戶運費或貨款的請款單。前兩類按照實際應(yīng)該支付金額批準，借據(jù)一般為公用，需要核實借款支付情況，以及還款報銷情況。10、費用憑證、庫存憑證的填制：出納轉(zhuǎn)交的各類單據(jù)進行處理，以及各類庫存單據(jù)，做到日清月結(jié)；核對鄭州辦費用、收支，庫存明細賬等；11、裝訂各月的省外銷售單以及庫存單據(jù)的裝訂、保管。四、庫存的盤點1、入庫：貨發(fā)省外客戶的依據(jù)采購提供的廠家加工清單錄入入庫單，包裝材料由公司提供的需要攤?cè)氤杀?，按照廠家、商品名稱、成本入庫；昆明到貨入庫，倉庫開具手工入庫單（ 標明生

7、產(chǎn)日期）, 運費報銷單，按照公司成本核算規(guī)定核算商品成本并按基本單位入庫，有破損的做報損單，入庫工作日清日結(jié)；2、廠家?guī)齑嫣摂M三級帳根據(jù)廠家加工清單以及發(fā)貨情況核對各廠家虛擬庫存賬，確保入庫出庫有賬可查，清晰明了，同時保證廠家往來賬清晰，應(yīng)付賬款正確無誤。3. 庫存盤點：a. 每次盤點應(yīng)通知為正常例行盤點，根據(jù)會計制度中謹慎性原則，由于每次盤點是以倉庫重新盤點并依照實盤數(shù)做為往后的財務(wù)賬依據(jù)，所以盤點中所有知道本次并非僅僅為例行盤點的人員必須遵循保密性原則，在實際盤存過程中，要仔細、認真地盤點，確保盤出的數(shù)據(jù)真實、可靠、完整。b. 倉庫方面：見貨入賬，見不到貨堅決不能入賬，每天下午司機要帶回來

8、財務(wù)要核實當(dāng)天的退貨是否入庫，除此之外還要核實當(dāng)天有退貨但未入庫等到第二天入庫數(shù)。防止退回貨物已入庫，倉庫帳未及時記賬，致倉庫帳實不符。另外退貨時如果有破損的，倉庫要及時開破損產(chǎn)品的單子給財務(wù)做報損。該項工作的主要目的是為了倉庫帳與實際庫存相符。c. 客服方面：收到物流司機回單立即送給財務(wù)，財務(wù)立即審核并過賬，使財務(wù)庫存帳與倉庫庫存帳相符。d. 每次盤點時，分組盤點，責(zé)任到人，盤點結(jié)束后根據(jù)實盤數(shù)據(jù)分析盤虧盤盈原因，并進行修正庫存管理方案，并逐步完善庫存管理流程五、外帳及票據(jù)的相關(guān)工作1、廣拓、鈞泰、文港普通發(fā)票的購買、保管、開具按照稅局要求持相關(guān)證件（國稅稅務(wù)登記本副本、購票員身份證、審批表<鈞泰>發(fā)票領(lǐng)購簿、已開具的發(fā)票、發(fā)票交舊驗舊統(tǒng)計表）到稅局購買增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，安全保管，按照開票限額及公司財務(wù)相關(guān)制度開具發(fā)票，并做好發(fā)票使用登記。9、增值稅進項發(fā)票