財務出納崗位職責

1、財務出納崗位職責財務出納崗位職責篇一：財務出納崗位職責財務出納崗位職責部門：財務部崗位名稱：出納直接主管：財務經(jīng)理出納是按照有關規(guī)定和制度， 辦理本單位的現(xiàn)金收付、 銀行結算及 有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。根據(jù)?會計法?、?會計基礎工作標準?、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：現(xiàn)金職責嚴格執(zhí)行?現(xiàn)金管理暫行條例?，正確使用現(xiàn)金開支范圍；接到會計憑證， 經(jīng)辦人簽字后， 復核完畢后可予以辦理有關手續(xù)，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金備用金制度，不坐支現(xiàn)金、不口條抵庫，妥善保管

2、現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結，出現(xiàn)長短款現(xiàn)象，要迅速查明原因并及時報告領導妥善處理。銀行職責嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關規(guī)定，管理各項資金的合理使用，確保資金平安無失；善使用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證， 經(jīng)辦人簽字后， 復核完畢后可予以辦理有關手續(xù)，并妥善保管、 傳遞及裝訂憑證；及時購回銀行票據(jù)，按規(guī)定開出銀行支票；及時索要銀行對帳單，編制銀行余額調(diào)節(jié)表；及時搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時發(fā)放。出納崗位職責1、按照 國家2、3、4、財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，并負

3、責保管財務章。設置“銀行存款日記賬出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表公司會計簽字后報公司財務經(jīng)理審閱。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。5、登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)過失表等到的存款簽字后前盤清查而造其它行票額調(diào)計對現(xiàn)金、6、7、8、9、1011121314151617182021222324及時查清更正。認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市縣內(nèi)采

4、購領用支票的手續(xù) 控制使用限額和報銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給財務登帳。配合對應收款的清算工作。嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務 做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作。、負責妥善保管現(xiàn)金、入價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報 會計資料的整理、歸檔工作。、負責掌管公司財務保險柜。、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收 各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入

5、銀行。、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表。、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行 余額情況。、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫 " 付款報銷單，經(jīng)部門負責人、公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理 辦理付款，報銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項用途的收據(jù)。、負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。、負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班 點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，發(fā)現(xiàn)過失查找不過夜，對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點 成的資

6、金損失，由個人負責賠償。、不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條頂替庫存現(xiàn)金，不為 單位、部門用支票套取現(xiàn)金。、負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結算規(guī)定，不向外單位和個人岀租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí) 據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。、負責現(xiàn)金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余 節(jié)表， 做好未達賬項的清理工作， 防止未達賬項形成。 定期不定期地接受財務會銀行賬的抽查。25 、負責填寫銀行結算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整標準。26 、完成公司領導臨時交辦的其他工作篇二：會計職責與出納崗位職責簡單地說: 出納只管好 錢,會

7、計要管好怎么用錢 . 出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個 角度講， 出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進 進出 出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、 銀行結算 及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。 從廣義上講， 只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工 作。它既包括備單 位會計部門專設出納機構的各項票據(jù)、 貨幣資金、 有價證券收付業(yè)務 處理，票據(jù)、貨幣資金、 有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券

8、的核算等各項工 作；也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作那么僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的岀納工作人員，也包括業(yè)務部門的各類收款員收銀員。收款員收銀員，從其工作內(nèi)容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質(zhì)等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據(jù)的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據(jù)的平安與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證； 他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業(yè)務知識以外，還必須具備良好的財經(jīng) 法紀 素養(yǎng)和職業(yè)道德修養(yǎng)。所不同的是，他們一般工作在經(jīng)濟

9、活動的第一線，各種票據(jù)和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是山他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以， 也可 以說，收款員收銀員是出納 會計機構的派出人員， 他們是各單位出納隊伍中 的一員， 他們的工作是整個出納工作的一局部。出納業(yè)務的管理和出納人員的與培訓， 應從廣義角度 綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。會計職責 ：1、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的有關會計業(yè)務的法律法規(guī)，負責預算內(nèi)外一切帳口及固定 資產(chǎn) 總帳的帳務處理，行使會計職責職權，嚴格從事會計業(yè)務、會計核算、會計監(jiān)督活 動，當好 領導的參謀。2、按照會計制度規(guī)

10、定設置帳日、審核單據(jù)、填制憑證，按時結帳對帳，編制會計報表，做到 帳 L1 健全，帳 LI 清楚，日清月結，帳證帳務相符，報表要做到內(nèi)容完整，數(shù)字清楚正確， 報送及 時。3、管理和監(jiān)督所需的各項資金，嚴格按照財務管理制度從事一切業(yè)務活動，保證收入符合標準，支出符合手續(xù)。4、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理方法建立健全會計檔案，做到資料齊全、 保密。5、加快實施微機化管理帳 U 的步伐，建立和健全微機化管理制度。6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。出納職責：一、根據(jù)審核簽章的記帳憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結算業(yè)務。二、及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。三、嚴格

11、支票使用管理，辦理對外結算業(yè)務，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不金。四、及時與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。五、負責與內(nèi)部各單位往來款項的劃轉、核算。做到每筆往來款項數(shù)據(jù)準確，依據(jù)充分。六、負責與財務處的業(yè)務聯(lián)系，及時接受其業(yè)務指導。七、定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存情況。八、按規(guī)定辦理其他所轄事務。出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支，假設需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交 山財務審核，確認無誤后

12、，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名， 然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，曲出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。出納工作細那么：工作事項及審驗等程序失誤防范及糾正程序現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并面的真?zhèn)?。坐收現(xiàn)、，、亠 d * 、I I f注意票假設收到假幣予以沒收，曲責任人負責。快樂分享知識無限！ 多付或少付金額，山責任人負責。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn) 金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)

13、務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外岀借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。 假設無批準借款，引起糾紛，山責任人自負。銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，防止張尅李戴。開匯兌手續(xù)。侮日2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 下班之前填制結報單。3、保管好各種空口支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平時山出納保管。 每日下班后賬務章交總經(jīng)理處。 報銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 假設無，應補。2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 假設有，問明原因或不予報銷。3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混

14、貼。假設有，應分開貼。4、支付證明單上填寫的項日是否超過 3項。假設超過，應重填。5、大、小金額是否相符。假設不相符，應更正重填。6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。假設不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。假設無，不予報銷。會計的工作根據(jù)原始憑證做好記賬憑證。根據(jù)“資產(chǎn)二負債+所有者權益“收入 - 費用二利潤 的會計原那么做出公司的現(xiàn)金流量表。快樂分享知識無限！關于會計與出納的區(qū)別？ 1 、財務包括出納和會計，一般公司要有 3 個根本的存在，出納，會 計， 財務負責人。一般說的財務指的是財務科。2、會計要做的份內(nèi)事也就是登帳和記帳還有出報表。我們這的會計是沒什么

15、事可做的，就是月底忙點.平時就是做做轉帳憑證，登登帳 . 3、以前岀納，經(jīng)常做的就是填寫收款憑證和付 款憑證， 登現(xiàn)金和銀行存款日記帳，偶爾去銀行查查款，每月去國稅局報稅。4、員工來報銷，是山員工自己填寫報銷單，然后到會計那審核，審核后由出納給錢. 岀納再根據(jù)報銷單做憑證 . 5、制作記帳憑證，嚴格來說是由按日期一筆一筆編制 . 如果是收款憑證或 是付款 憑證最好是按日期編制，因為隨時要登日記帳 ,至于轉帳憑證，可山會計做也可山 出納做 .6、 會計和出納是企業(yè)搞好財務會計工作，都不可缺少的重要崗位。7、他們是乂有區(qū)別乂有聯(lián)系的：所謂區(qū)別，是會汁出納所負的責任不同，出納員在小型企業(yè) 里乂管現(xiàn)金

16、，乂管銀行，即要負責現(xiàn)金的結算，乂要負責銀行存款的結算業(yè)務。所以主 要是記 好現(xiàn)金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行余額調(diào)節(jié)表，保證經(jīng)管的 庫存現(xiàn)金和銀 行存款帳帳、帳實、帳表相符。8、而會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負責，尤其在小單位乂是會計乂 是會計負責人，從設立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會計報表， 還要 完成納稅申報和本錢核算，擔子是非常重的。只有出納和會計密切配合，才能把企 業(yè)的會計核 算工作搞好！ 9、會計從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計 和出納。三者既 相區(qū)別乂有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關系。第一，各有各的分工?？傎~會計負

17、責單位經(jīng)濟業(yè)務的總括核算，為整個單位經(jīng)濟管理和經(jīng)營 決策提 供總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管單位的明細賬，為單位經(jīng)濟管理和決策提供明細分類核算資料； 出納那么分管單位票據(jù)、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為單位經(jīng)濟管 理和決 策提供各種金融信息?？傮w上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和 會計檔案保管， 不得負責收入、費用、債權債務等賬 LI 的登記工作?？傎~會計和明細賬 會計那么不得管錢管物。第二，既互相依賴乂互相牽制。出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的依賴性。 它們 核算的依據(jù)是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據(jù)的會 計憑

18、證必須 在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會計任務，缺一不可。同時，它們之間乂互相牽制與控制。篇三：財務出納崗位職責 - 經(jīng)典出納崗位職責 1. 公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不 快樂分享知識無限！得超限額存放現(xiàn)金。2. 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的平安?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原 因，本公司主管領導，并要追究責任者的責任。3. 不準用“白條入帳。4. 不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5. 到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金邙R額1萬元以上時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6. 現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7. 現(xiàn)金出納員要妥