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文檔簡介

1、某某建設股份財物盤點制度第一條 為加強公司財物盤點工作, 標準公司財物盤點程序, 確 保公司各項財產(chǎn)物資的平安和完整,制定本制度。第二條 本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成局部, 適用于公 司的各個部門。第三條 盤點范圍:一存貨,包括原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等;二固定資產(chǎn);三其他財產(chǎn),包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。第四條 盤點方式:一年中、年終盤點: 1存貨:由庫管人員、具體負責部門人員會同財務部于年中 終時,實施全面總清點一次。2固定資產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務部于年中終時,實施全 面總清點一次。3其他財產(chǎn):由財務部經(jīng)理與出納等實質保管人員共同盤點。二月末盤點:每月末所有存貨

2、, 由庫管人員、 經(jīng)管部門及財務部實施全面清點 一次。三月內抽點: 由財務部會同經(jīng)管部門,做隨機抽樣盤點。第五條 盤點人員的指派與職責一盤點負責人:由總經(jīng)理或總經(jīng)理指派人員擔任,負責盤 點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的處理。二復盤人:由各部門主管或其指派人員擔任,負責實際盤 點工作的實施、督導。三盤點人:由經(jīng)管部門指派,負責點計數(shù)量。四會點人:由財務部指派,負責會點并記錄,并與盤點人 核對,確認點計數(shù)量無誤。五協(xié)點人:由經(jīng)管部門指定,負責盤點過程中的料品搬運 及整理工作。六監(jiān)點人:由辦公室指派人員擔任。第六條 盤點前準備事項一盤點編組:由財務部主管于每次盤點前, 事先按照盤點種類

3、、 工程,編排“盤 點人員編組表,呈總經(jīng)理核準后實施。二庫管人員、 經(jīng)管部門將準備盤點用具,財務部準備相關盤 點表格。1存貨的堆放,應擺放整齊、分類排列,并置標示牌。2現(xiàn)金、有價證券及租賃契約,應按類別整理并列清單。3各項賬產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。4各項財務賬冊應于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完 成時,應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)如繳庫單等填制“結存調整 表一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部 自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門以備核對和盤點。三盤點期間已驗收但未辦妥入賬手續(xù)的物料,應另行存放, 并予以標示。第七條 年中終全面盤點一財務部應在報經(jīng)總經(jīng)理批準后,簽

4、發(fā)盤點通知,并負責召 集各部門參與盤點人召開盤點協(xié)調會, 擬訂盤點方案表, 通知各有關 部門,限期做好盤點準備工作并參與盤點。二盤點期間除緊急情況外,應暫停實物流動,以利于盤點順 利進行。三年中、年終盤點,原那么上應采用全面盤點方式,如確因特殊原因無法全盤時,應報經(jīng)總經(jīng)理批準后,采用適宜的方式四盤點應盡量采用精確的計算器具,防止用主觀的目測方式, 每項財物數(shù)量,應認真確定,盤點后不得更改。五盤點物品時,會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記 錄于“盤點統(tǒng)計表,每一工程核對一次,經(jīng)查無誤后除在該表上雙方 簽名確認外,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核, 假設有出入者,必須重點查核;盤

5、點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表匯 總編制“盤存表一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)營部門自存,第二聯(lián)送財務部, 計算確定盤盈盤虧金額。第八條不定期抽點一由財務部視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務部填 具“財物抽點通知單,報總經(jīng)理批準后辦理。二抽點日期及抽點工程,不應事先通知相關經(jīng)管部門。三盤點前應由財務部利用“結存調整表將賬面數(shù)調整至盤點 前的實際賬面結存數(shù)。四不定期抽點,應填列“盤存表。第九條盤點報告一財務部應依“盤存表編制“盤點盈虧報告表一式三聯(lián),經(jīng) 經(jīng)管部門填列差異原因說明及處理意見后,由財務部匯總轉呈總經(jīng)理 批復,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉送總經(jīng)理,第二聯(lián)財務部自存做 為賬項調整的依據(jù)。二不定期

6、抽點,應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表報 上級批復。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點 盈虧報告表報上級批復。三盤盈、盤虧金額,平時記入待處理科目,年終時應查清原 因及時處理,并將處理的凈收益或凈損失轉入營業(yè)外收入或營 業(yè)外支出等科目。第十條現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點一現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等工程,除年中、年終 盤點時,應由財務部主管人員或其指派人員會點人員與出納及其 他經(jīng)管人員共同盤點外;平時,財務部應至少每月抽盤一次。二現(xiàn)金及票據(jù)的盤點, 應于上班正式營業(yè)前或下班結賬后辦 理。三盤點時由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。四會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金 票據(jù) 盤點報告

7、表一 式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管人員保存,第二聯(lián)財務部保 存,第三聯(lián)送辦公室。五對有價證券及其他所有權證等認真清點、核對,會點人員 依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表,一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽 認后呈核。第一聯(lián)由經(jīng)管人員保存,第二聯(lián)存財務部,第三聯(lián)送總經(jīng) 理,如有出入,應即由經(jīng)管人員說明原因及處理意見并報總經(jīng)理批示。第十一條 存貨盤點一存貨的盤點,應在當月結賬日進行。二存貨原那么上應采用全面盤點,如確實無須全面盤點,或全 盤的實施有困難,應報經(jīng)總經(jīng)理批準后,采用適宜的盤點方式。第十二條 其他工程盤點經(jīng)管部門應將新增的土地、 房屋的所有權證的影印本, 及時送財 務部核查。第十三條 考前

8、須知一所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責,必 須深入了解。二盤點人員盤點當日一律停止休假, 并須依規(guī)定時間到達指 定的工作地點向該組負責人報到、 接受工作安排。 如有特殊原因應事 先報經(jīng)批準,否那么以曠職論處。三所有盤點財物都以靜態(tài)盤點為原那么, 因此在盤點過程中應 盡量減少財物的移動。四盤點使用的單據(jù)、報表的相關欄目假設需修改,均須經(jīng)有關 盤點人員簽認始為生效,否那么應追究其責任。五所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、計量確實實資料為依據(jù), 不得猜測數(shù)據(jù)或偽造數(shù)據(jù)。六盤點人員超時工作應報加班或經(jīng)主管核準輪流補休。七盤點全過程中各組盤點人員均應接受復盤人指揮、監(jiān)督。八盤點終了時,應由各組復

9、盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后始 得離開崗位。第十四條 盤點獎懲一參與盤點人員依照本方法的規(guī)定,切實遵照辦理,表現(xiàn)優(yōu) 異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。二違反本方法規(guī)定,視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人 力資源部門處理。第十五條 賬面錯誤處理一賬面數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清 者,對記賬人員應視情節(jié)輕重予以適當?shù)奶幏?,情況嚴重者,應報總 經(jīng)理、人力資源部門處理。二賬面數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章現(xiàn)象,憑證未整理難以查 核或有虛構數(shù)字者一律由直接主管人員簽報總經(jīng)理、人力資源部議 處。第十六條 賠償處理財物料管理人員、保管人員有以下情況者,應送總經(jīng)理、人力資 源部門處理或賠償

10、相同的金額:一對所保管的財物有盜賣、調換或化公為私等營私舞弊者。二對所保管的財物未經(jīng)批準而擅自移轉、 出借或損壞不報告 者。三未盡保管責任或由于過失致使財物被竊、損失者。第十七條 本制度由公司財務部編制, 解釋權、 修改權歸公司財 務部。第十八條 本制度自 2002 年1月1日起施行。Word是學生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一,99.99% 的人知道它,但其實,這個軟件背后,還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們,你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后,會自動編號段落Ctrl + D 調出字體欄,配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對齊, Ctrl + R 右對齊, Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找,Ctrl + H 替換。然后關于替換,里面又大有學問!有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除,這個時候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對話框,把光標定位在 查找內容輸入框中,單擊 髙級按鈕,

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